【#注冊(cè)稅務(wù)師考試# #2021年稅務(wù)師考試大綱：涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)#】2021年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱公布啦！趕快查看2021年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱了解考試范圍吧！只有了解稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》考試大綱才能快速找到學(xué)習(xí)切入點(diǎn)哦！

　　

2021年度稅務(wù)師職業(yè)資格考試《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》大綱

　　本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期2021年3月31日。

　　本科目屬于綜合運(yùn)用性學(xué)科，注重培養(yǎng)應(yīng)試者運(yùn)用專業(yè)知識(shí)解決實(shí)際問題的能力，以及處理各項(xiàng)實(shí)際業(yè)務(wù)的操作水平。在掌握《稅法（I）》、《稅法（II）》和《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》的基礎(chǔ)上，要求應(yīng)試者了解稅務(wù)師行業(yè)的基本制度和規(guī)則，熟悉各項(xiàng)涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的具體操作程序和操作規(guī)范，掌握稅務(wù)師行業(yè)執(zhí)業(yè)的基本知識(shí)和技能。

　　本年度在2020年大綱的基礎(chǔ)上，做了較大的調(diào)整，主要修訂內(nèi)容包括：

　　1、概述部分，主要依據(jù)國家稅務(wù)總局公告2017年第13號(hào)（以下簡(jiǎn)稱13號(hào)公告）對(duì)涉稅專業(yè)服務(wù)的有關(guān)規(guī)定，明確涉稅專業(yè)服務(wù)的內(nèi)涵、外延，明確稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)師協(xié)會(huì)各自的職責(zé)和任務(wù)等。

　　2、稅收征收管理，主要依據(jù)《稅收征管法》，介紹征納雙方的權(quán)利義務(wù)，稅收征管主要程序和管理環(huán)節(jié)，增加稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收信息化等新的內(nèi)容。

　　3、涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)，依據(jù)13號(hào)公告，明確涉稅專業(yè)服務(wù)八項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵、外延，按照稅務(wù)師及事務(wù)所實(shí)際執(zhí)業(yè)的成熟度和案例積累等情況，適當(dāng)劃分、簡(jiǎn)并八項(xiàng)業(yè)務(wù)的章節(jié)，并保留原有教材的合理內(nèi)容。

　　4、納稅審核與涉稅會(huì)計(jì)核算，是能體現(xiàn)稅務(wù)師專業(yè)性和職業(yè)判斷的內(nèi)容，修訂中作為稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)的基本程序、技能和方法單獨(dú)成章。納稅審核主要體現(xiàn)綜合性方法和技能，貫穿涉稅服務(wù)全過程，與各稅種納稅申報(bào)代理和涉稅鑒證服務(wù)有所區(qū)別和側(cè)重；涉稅會(huì)計(jì)核算明確稅法與會(huì)計(jì)法（包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）在立法目的、調(diào)整對(duì)象、立法程序與技術(shù)以及處理依據(jù)與原則存在的諸多差異，按稅種排序，并強(qiáng)調(diào)稅會(huì)差異與調(diào)整。另外，根據(jù)相關(guān)稅收政策變化對(duì)部分章節(jié)內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充和調(diào)整。

　　第一章導(dǎo)論

　　一、涉稅專業(yè)服務(wù)概述

　�。ㄒ唬┦煜ど娑悓�業(yè)服務(wù)的概念及特點(diǎn)

　�。ǘ�）了解涉稅專業(yè)服務(wù)的產(chǎn)生與發(fā)展

　�。ㄈ�）掌握涉稅專業(yè)服務(wù)的地位與作用

　　二、我國涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍

　　（一）熟悉我國涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的種類

　�。ǘ�）掌握我國涉稅專業(yè)服務(wù)范圍的大類

　　三、我國涉稅專業(yè)服務(wù)行政監(jiān)管的范圍

　�。ㄒ唬┦煜�從業(yè)信息管理的內(nèi)容

　　（二）掌握信用評(píng)價(jià)的內(nèi)容

　�。ㄈ�）了解公告推送的內(nèi)容

　�。ㄋ模┦煜み`法違規(guī)責(zé)任

　�。ㄎ澹┝私鈨�(yōu)化服務(wù)的措施

　　四、稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇�(wù)師的相關(guān)規(guī)定

　�。ǘ�）掌握稅務(wù)師事務(wù)所的相關(guān)規(guī)定

　�。ㄈ�）了解稅務(wù)師協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定

　　第二章稅收征收管理

　　一、稅務(wù)管理體制

　�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)管理體制的概念

　�。ǘ�）了解稅務(wù)管理體制的內(nèi)容

　　（三）了解稅務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)

　�。ㄋ模┝私舛悇�(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的職責(zé)分工

　　二、征納雙方權(quán)利、義務(wù)

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇�(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)利義務(wù)

　�。ǘ�）熟悉納稅人的權(quán)利義務(wù)

　　三、稅務(wù)管理

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇�(wù)登記管理（納稅人識(shí)別管理）

　�。ǘ�）掌握賬簿憑證管理

　�。ㄈ�）熟悉發(fā)票管理

　�。ㄋ模┦煜ぜ{稅申報(bào)

　�。ㄎ澹┱莆斩愂诊L(fēng)險(xiǎn)管理

　　（六）掌握納稅信用管理

　�。ㄆ撸┝私舛悇�(wù)管理信息化

　　四、稅款征收（繳納）

　�。ㄒ唬┦煜ざ惪钫魇盏姆绞�

　�。ǘ�）熟悉稅款征收的措施

　　五、稅務(wù)檢查

　�。ㄒ唬┱莆斩悇�(wù)檢查范圍

　�。ǘ�）掌握稅務(wù)檢查程序方法

　　六、征納雙方的法律責(zé)任

　�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)機(jī)關(guān)的法律責(zé)任

　�。ǘ�）熟悉納稅人的法律責(zé)任

　�。ㄈ�）掌握涉稅專業(yè)服務(wù)的法律關(guān)系與法律責(zé)任

　　第三章涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法

　　一、涉稅專業(yè)服務(wù)的基本程序

　�。ㄒ唬┦煜ど娑悓�業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的承接程序

　　（二）熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的計(jì)劃制定

　�。ㄈ�）熟悉涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)施程序

　�。ㄋ模┦煜ど娑悓�業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)記錄

　�。ㄎ澹┦煜ど娑悓�業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)成果

　　二、納稅審核方法概述

　�。ㄒ唬┝私饧{稅審核技術(shù)與涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的關(guān)系

　�。ǘ�）掌握納稅審核基本方法

　　三、貨勞稅納稅審核方法

　�。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惖募{稅審核方法

　　（二）熟悉消費(fèi)稅的納稅審核方法

　　四、所得稅納稅審核方法

　�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅的納稅審核方法

　　（二）熟悉個(gè)人所得稅的納稅審核方法

　　五、其他稅種納稅審核方法

　�。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀�、印花稅、契稅的審核方法

　�。ǘ�）熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的審核方法

　�。ㄈ�）了解資源稅、環(huán)境保護(hù)稅的審核方法

　　六、社保費(fèi)審核方法

　　熟悉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)繳

　　納情況的審核重點(diǎn)

　　第四章涉稅會(huì)計(jì)核算

　　一、涉稅會(huì)計(jì)核算概述

　　二、貨物與勞務(wù)稅會(huì)計(jì)核算

　�。ㄒ唬┱莆赵鲋刀悤�(huì)計(jì)核算

　�。ǘ�）掌握消費(fèi)稅會(huì)計(jì)核算

　　三、所得稅會(huì)計(jì)核算

　�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)所得稅會(huì)計(jì)核算

　�。ǘ�）熟悉個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)核算

　　四、其他稅種會(huì)計(jì)核算

　　五、涉稅賬務(wù)調(diào)整

　�。ㄒ唬┦煜ど娑愘~務(wù)調(diào)整的類型

　　（二）掌握涉稅賬務(wù)調(diào)整的基本方法

　　第五章納稅申報(bào)代理服務(wù)

　　一、貨物與勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理

　�。ㄒ唬┱莆赵鲋刀惣{稅申報(bào)代理

　　（二）熟悉消費(fèi)稅納稅申報(bào)代理

　　二、所得稅納稅申報(bào)代理

　�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅納稅申報(bào)代理

　　（二）熟悉個(gè)人所得稅納稅申報(bào)代理

　　三、其他稅種申報(bào)代理

　　（一）掌握土地增值稅、印花稅、契稅申報(bào)代理

　�。ǘ�）熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)代理

　�。ㄈ�）了解資源稅、環(huán)境保護(hù)稅申報(bào)代理

　　第六章涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)

　　一、涉稅鑒證業(yè)務(wù)概述

　　掌握涉稅鑒證業(yè)務(wù)的相關(guān)原則、程序和方法

　　二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

　�。ㄒ唬┱莆掌髽I(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)關(guān)注事項(xiàng)的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　三、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除鑒證服務(wù)

　�。ㄒ唬┱莆昭邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除鑒證服務(wù)關(guān)注事項(xiàng)的內(nèi)容

　　（二）熟悉研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)

　　（一）掌握資產(chǎn)損失鑒證服務(wù)關(guān)注事項(xiàng)的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉資產(chǎn)損失鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　五、高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)認(rèn)定鑒證服務(wù)

　　（一）掌握高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)認(rèn)定鑒證服務(wù)關(guān)注事項(xiàng)的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)認(rèn)定鑒證服務(wù)鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　六、土地增值稅清算鑒證服務(wù)

　�。ㄒ唬┱莆胀恋卦鲋刀惽逅汨b證服務(wù)關(guān)注事項(xiàng)的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉土地增值稅清算鑒證方法和鑒證證據(jù)的要求

　　七、稅務(wù)司法鑒定服務(wù)

　　（一）熟悉稅務(wù)司法鑒定業(yè)務(wù)鑒定事項(xiàng)的范圍、業(yè)務(wù)承接與實(shí)施的程序、

　　方法和要求

　�。ǘ�）了解出具意見書、業(yè)務(wù)記錄和鑒定人出庭作證的有關(guān)規(guī)定

　　八、納稅情況審查服務(wù)

　�。ㄒ唬┱莆占{稅情況審查的業(yè)務(wù)范圍與目標(biāo)

　�。ǘ�）熟悉納稅情況審查業(yè)務(wù)承接與委派、業(yè)務(wù)計(jì)劃與實(shí)施、業(yè)務(wù)記錄

　　與成果的有關(guān)程序、方法和要求

　　第七章稅務(wù)咨詢服務(wù)

　　一、一般稅務(wù)咨詢服務(wù)

　�。ㄒ唬┝私庖话愣悇�(wù)咨詢的內(nèi)容和方式

　�。ǘ�）了解一般稅務(wù)咨詢的實(shí)施步驟

　�。ㄈ�）熟悉一般稅務(wù)咨詢的案例分析

　　二、專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)

　�。ㄒ唬┝私鈱�業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)及其特點(diǎn)

　�。ǘ�）熟悉專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)的內(nèi)容和方式

　　（三）了解專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)的實(shí)施步驟（基本程序）

　�。ㄋ模┦煜�專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)的案例分析

　　三、稅收策劃服務(wù)

　�。ㄒ唬┝私舛愂詹邉澕捌涮攸c(diǎn)

　�。ǘ�）熟悉稅收策劃的服務(wù)內(nèi)容

　　（三）了解稅收策劃的實(shí)施步驟（基本程序）

　�。ㄋ模┦煜ざ愂詹邉澋陌咐�分析

　　第八章其他稅務(wù)事項(xiàng)代理服務(wù)的規(guī)定

　　一、發(fā)票相關(guān)代理服務(wù)的內(nèi)容

　�。ㄒ唬┦煜ぐl(fā)票相關(guān)代理服務(wù)的內(nèi)容

　　（二）熟悉發(fā)票相關(guān)代理基本業(yè)務(wù)的實(shí)施程序

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務(wù)的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　二、涉稅信息報(bào)告事項(xiàng)代理服務(wù)的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ど娑愋畔�報(bào)告事項(xiàng)代理服務(wù)的內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉涉稅信息報(bào)告事項(xiàng)代理基本業(yè)務(wù)的實(shí)施程序

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務(wù)的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　三、稅收優(yōu)惠代理服務(wù)的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ざ愂諆�(yōu)惠代理的服務(wù)內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉稅收優(yōu)惠代理基本業(yè)務(wù)的實(shí)施程序

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務(wù)的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　四、證明辦理代理服務(wù)的規(guī)定

　�。ㄒ唬┦煜ぷC明辦理代理的服務(wù)內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉證明辦理代理基本業(yè)務(wù)的實(shí)施程序

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務(wù)的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　五、代理記賬服務(wù)的規(guī)定

　　（一）熟悉代理記賬的服務(wù)內(nèi)容

　�。ǘ�）熟悉代理記賬基本業(yè)務(wù)的要求

　�。ㄈ�）掌握代理業(yè)務(wù)的操作規(guī)范與重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　六、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)代理

　�。ㄒ唬┦煜せ�本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)

　　保險(xiǎn)的繳費(fèi)規(guī)則

　　（二）熟悉社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)代理的程序和重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　七、其他稅務(wù)事項(xiàng)代理服務(wù)的規(guī)定

　　（一）熟悉清稅注銷代理服務(wù)的內(nèi)容與要求

　�。ǘ�）熟悉國際稅收代理服務(wù)的內(nèi)容與要求

　�。ㄈ�）了解其他代理服務(wù)

　　第九章其他涉稅專業(yè)服務(wù)

　　一、稅務(wù)行政復(fù)議代理

　　（一）熟悉稅務(wù)行政復(fù)議的有關(guān)規(guī)定

　�。ǘ�）熟悉稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提與操作規(guī)范

　　二、稅務(wù)行政訴訟代理

　�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)行政訴訟的有關(guān)規(guī)定

　�。ǘ�）了解稅務(wù)行政訴訟的基本前提與操作規(guī)范

　　三、涉稅培訓(xùn)和稅務(wù)信息化管理服務(wù)

　�。ㄒ唬┝私馍娑惻嘤�(xùn)服務(wù)

　�。ǘ�）了解稅務(wù)信息化管理服務(wù)