2004年,在河北省工商銀行和承德分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計(jì)局和市內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，承德分行稽核監(jiān)督部認(rèn)真遵守《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《職業(yè)道德規(guī)范》和《工商銀行河北省分行稽核人員工作行為準(zhǔn)則》，按照上級(jí)行稽核部門的工作部署，認(rèn)真發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督職能。以加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為工作重心，努力實(shí)現(xiàn)稽核“三個(gè)轉(zhuǎn)變”,加強(qiáng)稽核監(jiān)督,深化稽核手段改革,加大稽核科技含量，充分運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)稽核，提高稽核工作效率，努力消除不安全隱患，防止重大差錯(cuò)事故和案件的發(fā)生。全年共完成稽核檢查項(xiàng)目53個(gè)（次），進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核共計(jì)243天、183人次，稽核頻率3.5（次）；共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題171個(gè)，提出整改建議77條，整改反饋77條，對(duì)于整改不徹底或措施落實(shí)不力的，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰，使全部問(wèn)題都得到有效整改，整改率100%，圓滿地完成了全年的稽核工作任務(wù)，為承德分行加強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全穩(wěn)健發(fā)展，起到了應(yīng)有的保駕護(hù)航作用。
一、改進(jìn)稽核方式，認(rèn)真完成各級(jí)行安排的稽核項(xiàng)目
2004年，我們深入實(shí)施稽核監(jiān)督，加大稽核監(jiān)督密度與力度。全年共完成上級(jí)行安排的各項(xiàng)稽核工作13項(xiàng)（個(gè)、次），完成本級(jí)行安排的稽核任務(wù)40項(xiàng)（個(gè)、次）。其中，專項(xiàng)稽核8項(xiàng)，離任責(zé)任稽核36項(xiàng)，常規(guī)性稽核9項(xiàng)。
（一）加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查監(jiān)督，利用《非現(xiàn)場(chǎng)稽核監(jiān)督系統(tǒng)》定期一年二次進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核分析。我部對(duì)我行2003年度、2004年上半年的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了非現(xiàn)場(chǎng)稽核分析。利用分行管理信息部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等部室提供的相關(guān)資料和《非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)》，從“安全、盈利、流動(dòng)性”三個(gè)方面運(yùn)用其分析功能進(jìn)行查詢、計(jì)算、整理，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了非現(xiàn)場(chǎng)分析評(píng)價(jià)。通過(guò)評(píng)價(jià)，我行2003年風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)得分為56.24分，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為D+，風(fēng)險(xiǎn)度為較高風(fēng)險(xiǎn)+。我行2004年上半年風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)得分為69.52分，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為C++，風(fēng)險(xiǎn)度為中度風(fēng)險(xiǎn)++。我行綜合得分較去年同期和去年年末分別增加15.42和13.28分，較去年同期和去年年末分別下降7個(gè)和6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，“三性”指標(biāo)得分均有所增加，其中盈利性指標(biāo)較去年同期和去年年末分別增加10.64和12.53分,安全性指標(biāo)較去年同期增加了4.01分。為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供了有價(jià)值的分析，為今后工作的開(kāi)展明確了方向。
（二）積極倡導(dǎo)“全員參與非現(xiàn)場(chǎng)稽核”理念，擴(kuò)大非現(xiàn)場(chǎng)稽核監(jiān)督面積，提高稽核工作效率。在開(kāi)展 2004年年終決算專項(xiàng)稽核中，我部充分利用非現(xiàn)場(chǎng)稽核結(jié)果，把預(yù)警信息和系統(tǒng)的分析功能相結(jié)合，對(duì)大量的非現(xiàn)場(chǎng)稽核預(yù)警信息進(jìn)行分析、排查，確定稽核點(diǎn)，帶著問(wèn)題直接進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，使預(yù)警問(wèn)題得到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證，在提高稽核工作質(zhì)量和效率同時(shí)，也減少了現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)間，減輕了支行的接待壓力�，F(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)間每行只用1至2天，比往年減少一半的時(shí)間。
我們的具體作法是：首先，利用《財(cái)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)》和《縮微系統(tǒng)》對(duì)所轄14個(gè)支行（部）、分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、核算監(jiān)督中心和牡丹卡業(yè)務(wù)中心進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核，根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核核實(shí)結(jié)果和情況，確定分行營(yíng)業(yè)部和9個(gè)支行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)稽核。同時(shí)安排4個(gè)支行和分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、核算監(jiān)督中心、牡丹卡業(yè)務(wù)中心進(jìn)行自查。其次，收集整理相關(guān)制度文件和制定詳細(xì)的稽核檢查方案，對(duì)指標(biāo)性的財(cái)務(wù)審計(jì)如：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等，利用《非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)》將此類科目的分戶帳及期初、期末余額、自年初累計(jì)發(fā)生額按支行列出逐一與省行、分行下發(fā)的批復(fù)文件核對(duì)入帳金額是否在核批指標(biāo)之內(nèi)，利用非現(xiàn)場(chǎng)完成此項(xiàng)工作。第三，根據(jù)《非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)》將需核對(duì)的有關(guān)科目明細(xì)帳按支行列出，對(duì)金額較大的和有疑問(wèn)的發(fā)生額，通過(guò)《縮微系統(tǒng)》查閱業(yè)務(wù)處理具體時(shí)間，詳細(xì)記錄工作底稿，到支行直接調(diào)閱傳票，使現(xiàn)場(chǎng)檢查更具有針對(duì)性，節(jié)省了時(shí)間，提高了工作工作效率。第四，利用《非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)》和《縮微系統(tǒng)》進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核，根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的問(wèn)題，向各支行下發(fā)《非現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》，要求支行先進(jìn)行核實(shí)，對(duì)支行反饋上來(lái)的情況進(jìn)行排查，對(duì)支行提供的依據(jù)、答復(fù)的理由不充分的、解釋不清楚的、不符合正常業(yè)務(wù)處理程序的問(wèn)題，再到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查。第五，認(rèn)真組織稽核人員共同對(duì)稽核檢查方案進(jìn)行研究和討論，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)的作用，做到檢查內(nèi)容全面、方案具體。第六，在檢查中明確檢查責(zé)任,對(duì)于檢查中走過(guò)場(chǎng)、使檢查流于形式，致使應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)，或?qū)�檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，要追究檢查人員的責(zé)任。第七，對(duì)于檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)、違紀(jì)事項(xiàng)，要按照《中國(guó)工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》和《中國(guó)工商銀行關(guān)于解除違規(guī)違紀(jì)員工勞動(dòng)合同的規(guī)定》，對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，不得姑息遷就，掩蓋問(wèn)題和矛盾。
二、加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，做好內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)工作
2004年修訂了《中國(guó)工商銀行承德分行內(nèi)控委員會(huì)章程》、《中國(guó)工商銀行承德分行內(nèi)控委員會(huì)工作規(guī)則》、《承德分行稽核人員崗位責(zé)任管理辦法》、《現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核業(yè)務(wù)流程》等制度；擬定出臺(tái)并在全行實(shí)施了《承德分行內(nèi)控責(zé)任人制度》。督促分行各部室和各支行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和崗位輪換情況，修改崗位責(zé)任制和內(nèi)控委員會(huì)的工作規(guī)則。首先，組織、指導(dǎo)全部支行和分行部室進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)工作。其次，分行對(duì)支行進(jìn)行內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)抽評(píng)工作。從2002年起至2004年底，我行利用3年時(shí)間，完成全轄15個(gè)支行的內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)抽評(píng)工作。
積極推擴(kuò)內(nèi)控建設(shè)工作成績(jī)。由于我行的內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況成效顯著，2004年6月，我行總稽核何樹(shù)清同志接受銀監(jiān)局承德分局的邀請(qǐng)，對(duì)承德轄區(qū)的金融業(yè)高級(jí)管理人員計(jì)120多人，講解了工商銀行的內(nèi)控機(jī)制及承德分行的內(nèi)控制度建設(shè)情況等知識(shí)，受到了全體聽(tīng)課人員的一致好評(píng)。
三、加強(qiáng)內(nèi)控管理，提升管理水平，建立《違規(guī)問(wèn)題檔案庫(kù)》
為了切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控管理、提升管理水平，2004年，承德分行稽核監(jiān)督部建立了《承德分行機(jī)構(gòu)、人員違規(guī)問(wèn)題檔案庫(kù)》。通過(guò)《承德分行機(jī)構(gòu)、人員違規(guī)問(wèn)題檔案庫(kù)》，對(duì)稽核部門及各專業(yè)檢查出的問(wèn)題全部錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)施違規(guī)積分制度并作為當(dāng)年內(nèi)控等級(jí)評(píng)價(jià)的一項(xiàng)重要評(píng)分依據(jù)。內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果與支行行長(zhǎng)、分行專業(yè)部室工作業(yè)績(jī)掛鉤，并將其作為督促全行上下加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高內(nèi)部管理水平平臺(tái)和有效手段。
為了切實(shí)提高稽核監(jiān)督的約束作用，提高規(guī)范操作水平，防范操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于稽核檢查發(fā)現(xiàn)的較為嚴(yán)重的問(wèn)題或影響較大的問(wèn)題，及時(shí)、嚴(yán)格予以稽核處罰，以儆效優(yōu)。按照《中國(guó)工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰1個(gè)支行、處罰金額5萬(wàn)元，處罰個(gè)人9人（次）、處罰金額5400元，向全行印發(fā)稽核通報(bào)2個(gè)，從而有力地教育了員工，震懾了違規(guī)行為，避免了發(fā)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。
四、積極開(kāi)展稽核工作調(diào)查研究，踴躍探討稽核監(jiān)督新機(jī)制
在認(rèn)真完成稽核專項(xiàng)檢查任務(wù)的同時(shí)，針對(duì)工商銀行現(xiàn)行的稽核管理體制和工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，承德分行稽核監(jiān)督部還積極開(kāi)展稽核監(jiān)督調(diào)查研究工作，全年寫出8篇有價(jià)值的理論研討文章，其中2篇被省、地市級(jí)報(bào)刊采用發(fā)表，6篇被省行網(wǎng)訊發(fā)表；上報(bào)稽核工作信息46篇，其中，6篇被總行網(wǎng)訊發(fā)表，30篇被省行網(wǎng)訊發(fā)表。在上報(bào)的文章中，既有對(duì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的反映，又有對(duì)稽核體制改革的探討；既有對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究，也有對(duì)完善內(nèi)控制度的建議。一些有價(jià)值的建議，引起了上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)重視，從而為促進(jìn)稽核監(jiān)督職能更加有效的發(fā)揮起到了應(yīng)有作用。
五、積極配合外部審計(jì)單位做好各項(xiàng)審計(jì)工作
認(rèn)真按時(shí)、按質(zhì)、按量完成市審計(jì)協(xié)會(huì)安排布置的各類報(bào)表及文字材料報(bào)送等工作，我們作為內(nèi)審部門積極參加市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織各項(xiàng)活動(dòng)，并按照內(nèi)審協(xié)會(huì)的規(guī)定，及時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)，支持內(nèi)審協(xié)會(huì)各項(xiàng)工作的開(kāi)展。
2004年我行稽核監(jiān)督工作在全省稽核專業(yè)考核中排名第四，與第一名僅差0.7分，雖然取得了一定成績(jī)，但距上級(jí)行和市內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求還有差距，我行決心在今后的工作中加倍努力，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和內(nèi)控管理水平，使我行內(nèi)審各項(xiàng)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。