2004年,在河北省工商銀行和承德分行黨委的正確領導下，在市審計局和市內審協(xié)會的指導下，承德分行稽核監(jiān)督部認真遵守《內部審計準則》、《職業(yè)道德規(guī)范》和《工商銀行河北省分行稽核人員工作行為準則》，按照上級行稽核部門的工作部署，認真發(fā)揮內審監(jiān)督職能。以加強內控制度建設與執(zhí)行、防范和化解經(jīng)營風險為工作重心，努力實現(xiàn)稽核“三個轉變”,加強稽核監(jiān)督,深化稽核手段改革,加大稽核科技含量，充分運用非現(xiàn)場稽核，提高稽核工作效率，努力消除不安全隱患，防止重大差錯事故和案件的發(fā)生。全年共完成稽核檢查項目53個（次），進行現(xiàn)場稽核共計243天、183人次，稽核頻率3.5（次）；共發(fā)現(xiàn)問題171個，提出整改建議77條，整改反饋77條，對于整改不徹底或措施落實不力的，進行通報批評或處罰，使全部問題都得到有效整改，整改率100%，圓滿地完成了全年的稽核工作任務，為承德分行加強依法合規(guī)經(jīng)營、促進各項業(yè)務的安全穩(wěn)健發(fā)展，起到了應有的保駕護航作用。
一、改進稽核方式，認真完成各級行安排的稽核項目
2004年，我們深入實施稽核監(jiān)督，加大稽核監(jiān)督密度與力度。全年共完成上級行安排的各項稽核工作13項（個、次），完成本級行安排的稽核任務40項（個、次）。其中，專項稽核8項，離任責任稽核36項，常規(guī)性稽核9項。
（一）加強非現(xiàn)場稽核檢查監(jiān)督，利用《非現(xiàn)場稽核監(jiān)督系統(tǒng)》定期一年二次進行非現(xiàn)場稽核分析。我部對我行2003年度、2004年上半年的財務和經(jīng)營風險進行了非現(xiàn)場稽核分析。利用分行管理信息部、計劃財務部等部室提供的相關資料和《非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)》，從“安全、盈利、流動性”三個方面運用其分析功能進行查詢、計算、整理，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行標準對我行經(jīng)營風險進行了非現(xiàn)場分析評價。通過評價，我行2003年風險綜合評價得分為56.24分，風險等級為D+，風險度為較高風險+。我行2004年上半年風險綜合評價得分為69.52分，風險等級為C++，風險度為中度風險++。我行綜合得分較去年同期和去年年末分別增加15.42和13.28分，較去年同期和去年年末分別下降7個和6個風險等級，“三性”指標得分均有所增加，其中盈利性指標較去年同期和去年年末分別增加10.64和12.53分,安全性指標較去年同期增加了4.01分。為領導經(jīng)營決策提供了有價值的分析，為今后工作的開展明確了方向。
（二）積極倡導“全員參與非現(xiàn)場稽核”理念，擴大非現(xiàn)場稽核監(jiān)督面積，提高稽核工作效率。在開展 2004年年終決算專項稽核中，我部充分利用非現(xiàn)場稽核結果，把預警信息和系統(tǒng)的分析功能相結合，對大量的非現(xiàn)場稽核預警信息進行分析、排查，確定稽核點，帶著問題直接進駐現(xiàn)場核實，使預警問題得到現(xiàn)場驗證，在提高稽核工作質量和效率同時，也減少了現(xiàn)場檢查時間，減輕了支行的接待壓力。現(xiàn)場稽核時間每行只用1至2天，比往年減少一半的時間。
我們的具體作法是：首先，利用《財務非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)》和《縮微系統(tǒng)》對所轄14個支行（部）、分行計劃財務部、核算監(jiān)督中心和牡丹卡業(yè)務中心進行非現(xiàn)場稽核，根據(jù)非現(xiàn)場稽核核實結果和情況，確定分行營業(yè)部和9個支行進行現(xiàn)場專項稽核。同時安排4個支行和分行計劃財務部、核算監(jiān)督中心、牡丹卡業(yè)務中心進行自查。其次，收集整理相關制度文件和制定詳細的稽核檢查方案，對指標性的財務審計如：固定資產、無形資產、待攤費用等，利用《非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)》將此類科目的分戶帳及期初、期末余額、自年初累計發(fā)生額按支行列出逐一與省行、分行下發(fā)的批復文件核對入帳金額是否在核批指標之內，利用非現(xiàn)場完成此項工作。第三，根據(jù)《非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)》將需核對的有關科目明細帳按支行列出，對金額較大的和有疑問的發(fā)生額，通過《縮微系統(tǒng)》查閱業(yè)務處理具體時間，詳細記錄工作底稿，到支行直接調閱傳票，使現(xiàn)場檢查更具有針對性，節(jié)省了時間，提高了工作工作效率。第四，利用《非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)》和《縮微系統(tǒng)》進行非現(xiàn)場稽核，根據(jù)非現(xiàn)場稽核發(fā)現(xiàn)有疑問的問題，向各支行下發(fā)《非現(xiàn)場核查通知書》，要求支行先進行核實，對支行反饋上來的情況進行排查，對支行提供的依據(jù)、答復的理由不充分的、解釋不清楚的、不符合正常業(yè)務處理程序的問題，再到現(xiàn)場進行核查。第五，認真組織稽核人員共同對稽核檢查方案進行研究和討論，充分發(fā)揮非現(xiàn)場稽核系統(tǒng)的作用，做到檢查內容全面、方案具體。第六，在檢查中明確檢查責任,對于檢查中走過場、使檢查流于形式，致使應發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，或對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報的，要追究檢查人員的責任。第七，對于檢查過程中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)、違紀事項，要按照《中國工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》和《中國工商銀行關于解除違規(guī)違紀員工勞動合同的規(guī)定》，對有關單位和責任人進行嚴肅處理，不得姑息遷就，掩蓋問題和矛盾。
二、加強內控機制建設，做好內控綜合評價工作
2004年修訂了《中國工商銀行承德分行內控委員會章程》、《中國工商銀行承德分行內控委員會工作規(guī)則》、《承德分行稽核人員崗位責任管理辦法》、《現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核業(yè)務流程》等制度；擬定出臺并在全行實施了《承德分行內控責任人制度》。督促分行各部室和各支行根據(jù)業(yè)務發(fā)展和崗位輪換情況，修改崗位責任制和內控委員會的工作規(guī)則。首先，組織、指導全部支行和分行部室進行內控評價自評工作。其次，分行對支行進行內控綜合評價抽評工作。從2002年起至2004年底，我行利用3年時間，完成全轄15個支行的內控綜合評價抽評工作。
積極推擴內控建設工作成績。由于我行的內控制度建設及執(zhí)行情況成效顯著，2004年6月，我行總稽核何樹清同志接受銀監(jiān)局承德分局的邀請，對承德轄區(qū)的金融業(yè)高級管理人員計120多人，講解了工商銀行的內控機制及承德分行的內控制度建設情況等知識，受到了全體聽課人員的一致好評。
三、加強內控管理，提升管理水平，建立《違規(guī)問題檔案庫》
為了切實加強內控管理、提升管理水平，2004年，承德分行稽核監(jiān)督部建立了《承德分行機構、人員違規(guī)問題檔案庫》。通過《承德分行機構、人員違規(guī)問題檔案庫》，對稽核部門及各專業(yè)檢查出的問題全部錄入數(shù)據(jù)庫，實施違規(guī)積分制度并作為當年內控等級評價的一項重要評分依據(jù)。內控評價結果與支行行長、分行專業(yè)部室工作業(yè)績掛鉤，并將其作為督促全行上下加強內控管理，提高內部管理水平平臺和有效手段。
為了切實提高稽核監(jiān)督的約束作用，提高規(guī)范操作水平，防范操作風險與道德風險，對于稽核檢查發(fā)現(xiàn)的較為嚴重的問題或影響較大的問題，及時、嚴格予以稽核處罰，以儆效優(yōu)。按照《中國工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》，進行經(jīng)濟處罰1個支行、處罰金額5萬元，處罰個人9人（次）、處罰金額5400元，向全行印發(fā)稽核通報2個，從而有力地教育了員工，震懾了違規(guī)行為，避免了發(fā)生更大的風險。
四、積極開展稽核工作調查研究，踴躍探討稽核監(jiān)督新機制
在認真完成稽核專項檢查任務的同時，針對工商銀行現(xiàn)行的稽核管理體制和工作中出現(xiàn)的問題，承德分行稽核監(jiān)督部還積極開展稽核監(jiān)督調查研究工作，全年寫出8篇有價值的理論研討文章，其中2篇被省、地市級報刊采用發(fā)表，6篇被省行網(wǎng)訊發(fā)表；上報稽核工作信息46篇，其中，6篇被總行網(wǎng)訊發(fā)表，30篇被省行網(wǎng)訊發(fā)表。在上報的文章中，既有對現(xiàn)實問題的反映，又有對稽核體制改革的探討；既有對防范經(jīng)營風險的研究，也有對完善內控制度的建議。一些有價值的建議，引起了上級行領導重視，從而為促進稽核監(jiān)督職能更加有效的發(fā)揮起到了應有作用。
五、積極配合外部審計單位做好各項審計工作
認真按時、按質、按量完成市審計協(xié)會安排布置的各類報表及文字材料報送等工作，我們作為內審部門積極參加市內審協(xié)會組織各項活動，并按照內審協(xié)會的規(guī)定，及時足額繳納會費，支持內審協(xié)會各項工作的開展。
2004年我行稽核監(jiān)督工作在全省稽核專業(yè)考核中排名第四，與第一名僅差0.7分，雖然取得了一定成績，但距上級行和市內審協(xié)會的要求還有差距，我行決心在今后的工作中加倍努力，不斷提高業(yè)務素質和內控管理水平，使我行內審各項工作更上一個新臺階。