a.向高層管理*和審計委員會同時提交所有審計報告的復印件；來源：www.examda.com
b.通過組織地位增強審計活動的獨立性；
c.先與審計委員會討論所有報告，再與高層管理*討論；
d.要求董事會認可包含內(nèi)部審計與審計委員會關(guān)系的政策。
2．依據(jù)內(nèi)部審計專業(yè)實務框架（ppt），內(nèi)部審計師可以不具備以下能力:
a．熟練地運用內(nèi)部審計專業(yè)實務框架；
b．對管理原則的理解；
c．良好的人際溝通能力；
d．用量化方法承擔培訓課程的能力。
3．某地方政府機構(gòu)收到一筆中央政府專項基金，用于向低收入家庭提供資助。該機構(gòu)有責任對家庭經(jīng)濟狀況進行調(diào)查。資助金額與家庭規(guī)模、家庭成員的收入、家庭中兒童的年齡以及所在學校相關(guān)。該機構(gòu)的內(nèi)部審計師計劃對發(fā)放資助基金的過程實施合規(guī)性審計，要確定的適當?shù)膶徲嫹秶?
a.該機構(gòu)是否對受益者的資格以及基金發(fā)放的合規(guī)行為進行調(diào)查；
b.該機構(gòu)在發(fā)放政府基金時的效率程度；
c.提供給中央政府的基金發(fā)放報告的準確性；來源：www.examda.com
d.資金緩解家庭的經(jīng)濟問題的適當性。
4．組織的首席審計執(zhí)行官制定了一個審計計劃，內(nèi)容是對下一年度的審計作出詳細的日程安排、估計每項審計所需時間、以及每項審計大致的開始時間。具體審計的時間安排是基于該項審計距上次審計的時間來確定的。這個計劃并不適當，因為沒有:
a.引用實務標準等權(quán)威的支持；
b.考慮到組織中存在的風險、信息披露以及潛在損失等因素；
c.說明是否所有的審計資源都是按計劃來實施的；
d.提請管理*批準計劃。
5．審計委員會能夠服務于幾個重要目標，其中有些目標是直接有利于內(nèi)部審計的。由審計委員會提供給內(nèi)部審計活動的明顯好處是:
a.保護內(nèi)部審計活動的獨立性免受管理*的過分影響；
b.審核年度審計計劃并監(jiān)控審計結(jié)果；來源：www.examda.com
c.批準審計計劃、日程表、人員配備，并在必要時與內(nèi)部審計師會面；
d.審核既定的公司經(jīng)營的內(nèi)部控制程序的復印件，并與公司的官員討論它們。
6．一位銀行內(nèi)部審計師想要驗證存款賬戶總賬余額的準確性。審計程序之一就是向經(jīng)統(tǒng)計抽樣取得的存款人寄發(fā)積極性函證。然而，收到的回函數(shù)不足以對賬戶余額的準確性形成有效的結(jié)論。為完成審計目標，該審計師應采取以下哪項措施？
a.假定沒有回函表示存款人對賬戶余額的默認，審計師應記錄結(jié)果并不再進一步實施函證；
b.擴大初始函證的樣本量；來源：www.examda.com
c.驗證存款人地址的準確性，重新函證并注明這是第二次函證請求；
d.對所有未回函者寄送否定式回函請求并記錄測試結(jié)果，如有必要，打電話給存款人詢問賬戶余額的差異。
7．某政府機構(gòu)希望了解向機動車頒發(fā)執(zhí)照項目的執(zhí)行情況，但其審計師和人力資源都很短缺。特別是，管理*擔心以下情況的可能性：新執(zhí)照申請被積壓；申請費的收取和處理方面的控制薄弱。內(nèi)部審計師初步調(diào)查及有限審計測試的結(jié)果表明執(zhí)照頒發(fā)程序如預期運行正常，沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷。內(nèi)部審計師下一步應該:
a.不再實施下一步審計，按調(diào)查結(jié)果發(fā)出正式審計報告并與管理*討論結(jié)果；
b.不再實施下一步審計，與管理*及行政主管討論有關(guān)問題并為以后審計工作編制方案，使得下不需再進行調(diào)查；
c.按原日程安排結(jié)束審計工作，并確保不存在其他在調(diào)查階段沒有注意到的問題；
d.向高層管理*和其他有關(guān)各方發(fā)出摘要報告，總結(jié)初步調(diào)查的結(jié)果并指明取消審計。
8．內(nèi)部審計專業(yè)實務框架（ppt）要求首席審計執(zhí)行官指定并保持一個質(zhì)量保證程序來評估內(nèi)部審計活動的工作。以下哪項不屬于質(zhì)量保證程序要素:
a.對內(nèi)部審計師個人表現(xiàn)的年度評估；
b.對已完成的審計工作的內(nèi)部審核；
c.對審計工作的監(jiān)督；
d.對專業(yè)實務標準合規(guī)性的外部審核。
9．在評價被審查的內(nèi)部審計活動的獨立性時，同業(yè)審查小組成員應考慮的因素不包括:
a.與董事會或?qū)徲嬑瘑T會的會談以及溝通的頻率；
b.在填補審計職員職位空缺時考慮的必要的教育和經(jīng)驗標準；
c.審計師承擔經(jīng)營責任的程度；
d.包括對被審計對象在審計目標的廣度和深度的審查。
10．內(nèi)部審計專業(yè)實務框架（ppt）要求審計師必須具備完成審計工作所需要的知識、技能和專業(yè)訓練。以下哪項陳述準確地描述了審計師必須具備的知識或技能水平:
a.不必尋求廣泛的技術(shù)研究和幫助就能將審計實務標準和程序熟練地應用于特定審計工作的能力；
b.熟練地將會計和計算機信息系統(tǒng)方面的知識應用于特定的或潛在的問題；
c.對用于支持和形成審計發(fā)現(xiàn)的各種技巧的理解，研究在特定審計工作中使用恰當?shù)膶徲嫵绦虻哪芰Γ?
d.在審查組織中的財務記錄和報告時對會計原則和技術(shù)的廣泛理解。
11．經(jīng)董事會批準并概括了內(nèi)部審計活動的宗旨、權(quán)力與責任的書面章程，主要的目的是加強內(nèi)部審計活動:
a.應有的職業(yè)關(guān)注；
b.在組織中的地位；
c.與管理*的關(guān)系；
d.獨立性。
12．以下哪種情況可能違反內(nèi)部審計道德規(guī)范？
a.某位首席審計執(zhí)行官對如何處理與審計客戶管理*就某一非常敏感的審計領域中的審計發(fā)現(xiàn)和建議無法達成一致而困惑。由于不知道怎樣去做，他與在內(nèi)部審計師協(xié)會本地分會工作中認識的一位同行探討了審計發(fā)現(xiàn)和擬提出的建議的具體內(nèi)容。
b.在研究并制定了年度審計計劃后，公司的審計章程要求首席審計執(zhí)行官將這份計劃呈交給審計委員會以征求意見及批準。
c.首席審計執(zhí)行官刪除了審計報告中重要的發(fā)現(xiàn)和建議，審計師對此表示反對，并解釋報告中的情況確實存在。盡管審計師承認，從技術(shù)上講，缺乏足夠的證據(jù)來支持審計發(fā)現(xiàn)，但是管理*也不能對這些情況加以解釋，而審計師的審計發(fā)現(xiàn)是合理的結(jié)論。
d.由于審計師所在的部門缺乏某一特定領域的技能和知識，首席審計執(zhí)行官尋求專家的幫助。某位審計師被要求對該專家完成任務的方法進行審查，該審計師對被審查領域具有一定了解，但其不愿意接受這一任務，因為缺乏判斷專家結(jié)論有效性的專業(yè)知識。
13．首席審計執(zhí)行官對公司道德規(guī)范和決策環(huán)境實施審計，以下哪項對該審計的范圍或建議描述不恰當:
a.審閱公司道德規(guī)范并與其他公司的規(guī)范進行比較；
b.對公司雇員進行調(diào)查，詢問一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問題；
c.實施不記名的“道德測試”，確認是否雇員知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過不道德的行為；
d.對董事會進行調(diào)查，確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。
14．某公司正計劃在它的一個附屬制造公司開發(fā)并實施一個新的電算化采購訂貨系統(tǒng)。制造公司副總經(jīng)理要求內(nèi)部審計師加入負責實施該項目的小組。該小組是由來自財務、生產(chǎn)、采購和市場部門的代表組成。首席審計執(zhí)行官希望承擔這一項目的工作，因此指派一名高級審計師加入并“在需要時”協(xié)助工作。假設該高級審計師實施了如下工作，如果作為事后審計要求他審查該采購訂貨系統(tǒng)，哪一項可能會損害他的客觀性:
a.幫助確定和定義控制目標；
b.測試系統(tǒng)開發(fā)標準的合規(guī)性；
c.審查系統(tǒng)和編程標準的充分性；
d.為新系統(tǒng)草擬運行程序。
15．某內(nèi)部審計師直接向董事會報告。他發(fā)現(xiàn)了一筆重大的現(xiàn)金短缺，當他向負責人詢問時，該負責人解釋說現(xiàn)金已被用來為一名兒童支付金額較大的醫(yī)療費用，并答應償還這筆資金。由于采取了更正行動，內(nèi)部審計師沒有將此事告知管理*，在這一案例中，該審計師:
a.具有組織獨立性，但不具有客觀性；
b.既有組織獨立性，又具有客觀性；
c.沒有組織獨立性，但具有客觀性；
d.既沒有組織獨立性，也沒有客觀性。
16．內(nèi)部審計活動目前正在接受自其成立三年以來的第外部質(zhì)量確認檢查。在與一些審計人員的面談中，檢查小組了解到過去三年來審計師的一些行為，以下哪種行為將影響質(zhì)量確認檢查小組對該內(nèi)部審計活動客觀性的評價？
a.一位內(nèi)部審計師告訴檢查小組在工薪審計時，薪金經(jīng)理向其表示正在尋找一名會計，以便為兼職生意編制財務報表，審計師同意做這項工作，以便在業(yè)余時間掙些外塊；
b.在對公司辦公室擴建工程的審計中，設備管理副總經(jīng)理送給審計師一個刻有公司名稱的紀念杯。這種紀念杯曾在奠基儀式上發(fā)給了每位員工；
c.在審查了一個數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的設置之后，內(nèi)部審計師對控制標準提出建議。審計完成后三個月，審計客戶要求審計師復查某些控制措施的充分性，審計師同意并實施了該復查。
d.審計師被要求參加一個工作小組，目的是解決減少公司存貨被盜的損失問題，這是內(nèi)部審計活動承接的第一項咨詢性業(yè)務，審計師的任務是向工作小組提出有關(guān)適當?shù)目刂拼胧┑慕ㄗh。
17．考慮到成本節(jié)約審計已被接受以及內(nèi)部審計資源的稀缺，首席審計執(zhí)行官決定不必進行后續(xù)審計，他的理由是成本節(jié)約足以促使審計對象實施審計師的建議。因此，后續(xù)審計沒有作為審計計劃的常規(guī)部分列入日程表。首席審計執(zhí)行官的這個決定是否違反專業(yè)實務框架的規(guī)定：
a.不違反。專業(yè)實務框架沒有特別指出是否有必要實施后續(xù)審計；
b.違反。專業(yè)實務框架要求審計師確定是否審計客戶恰當?shù)貙嵤┝藢徲嫀熖岢龅乃薪ㄗh；
c.違反。資源稀缺并非省略后續(xù)審計的充分理由；
d.不違反。如果能證實審計客戶有充分的動機，就沒有必要實施后續(xù)審計。
18．能夠仔細地區(qū)分范圍限制和審計中的其他限制對審計師來說很重要。根據(jù)專業(yè)實務框架（ppt）的規(guī)定，以下哪項不能被認為是范圍限制:
a.審計對象的分部管理者表示該分部正在對一個主要的計算機系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)換，而且計劃實施審計的那部分edp不得不推遲到下一年；
b.審計委員會審查了當年的審計計劃并且刪除了董事會認為很有必要實施的審計項目；
c.審計對象表示某些客戶不能聯(lián)系，因為組織正在與這些客戶就一項長期合同進行談判，他們不希望客戶受到干擾；
d.以上三項都不是。
19．內(nèi)部審計職業(yè)制定行為規(guī)范的主要目的是:
a.降低組織成員因工作不符合標準而被起訴的可能性；
b.確保組織中所有成員以幾乎相同的勝任能力工作；
c.向接受職業(yè)服務的利益相關(guān)方表示職業(yè)組織對職業(yè)責任的認可；
d.要求職業(yè)組織成員表現(xiàn)出對與組織事務相關(guān)的所有事情的忠誠。
20．內(nèi)部審計師除了在審計報告中陳述事實之外，有時還發(fā)表審計意見。審慎性要求審計師的意見應該:
a.建立在能證明審計意見的充分事實證據(jù)基礎上；
b.建立在經(jīng)驗和不偏不倚的基礎上；
c.只有當審計客戶或行政管理*要求時才發(fā)表意見；
d.僅局限于控制的有效性和會計處理的適當性上。
21．某分散型生產(chǎn)部門利用微機來處理存貨及生產(chǎn)記錄。每天計算機系統(tǒng)以批處理方式將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移至主要生產(chǎn)部門。下列程序哪些是審計師檢查生產(chǎn)部門一般控制程序?
ⅰ.檢查生產(chǎn)部門的滅火能力；
ⅱ.檢查與計算機崗位相關(guān)的生產(chǎn)人員的職責描述；
ⅲ.檢查未準確入賬的存貨交易的錯誤清單；
ⅳ.檢查送達中心部門的產(chǎn)品數(shù)據(jù)記錄情況。
a.僅是ⅲ；
b.ⅱ和ⅳ；
c.僅是ⅰ和ⅱ；
d.ⅰ，ⅱ和ⅲ。
22．審計師希望確定eft付款系統(tǒng)沒有重復付款情形。計算機輔助軟件和技術(shù)可用以實施以下哪些程序?
ⅰ.確定eft業(yè)務是否支付給同一供貨商同一金額；
ⅱ.尋找非(付款)授權(quán)的供貨商代碼的eft業(yè)務；
ⅲ.測試eft業(yè)務的合理性；
ⅳ.尋找eft業(yè)務中重復的購買訂單號。
a.ⅰ和ⅲ；
b.ⅰ和ⅳ；
c.ⅰ，ⅲ和ⅳ；
d.ⅰ，ⅱ，ⅲ和ⅳ。
23．驗收部門保留采購訂單副本用來在確認和記錄收貨業(yè)務，采購訂單列出了供應商的名稱和訂購材料的數(shù)量，該系統(tǒng)能夠允許的可能錯誤是:
a.向未經(jīng)批準的供應商付款；
b.對未經(jīng)批準的采購業(yè)務付款；
c.對于分批送貨多付貨款；
d.耽誤采購的記賬時間。
24．某公司授權(quán)生產(chǎn)經(jīng)理編制原材料緊急采購訂單，這些訂單不必通過采購部門，也不需要收貨報告。生產(chǎn)經(jīng)理將發(fā)票和購貨訂單轉(zhuǎn)到財務部門，由財務部門付賬。為了有效防止濫用此制度，應該實施哪一項內(nèi)部控制措施？
a、要求倉庫在財務部門付賬之前出具人工編制的收貨報告；
b、對存貨安全水準進行審查；
c、制定政策，要求訂單輪流發(fā)給幾家不同的供應商；
d、禁止使用緊急采購訂單。
25．審計師沒有收到應收賬款積極性函證的答復，有必要采取替代審計程序，以下哪項替代程序中無效？
a.檢查諸如貨運單等憑證；
b.通過對公開賬目付款的核對證明以后的客戶付款；
c.再向客戶發(fā)出回函請求；
d.獲取管理*計價和未來能收到付款的書面證明。
26．審計師了解到計算機的普及為計算機舞弊創(chuàng)造了更多機會，但也促進了檢查舞弊的計算機審計技術(shù)的發(fā)展。編程舞弊是發(fā)生在銀行業(yè)中的一種舞弊，即程序員設計了一個程序，將儲蓄賬戶的日利息計算到四位小數(shù)點，然后他截掉后兩位小數(shù)并加到自己的賬戶中。以下哪項計算機審計技術(shù)有效地檢查這類舞弊？
a.平行模擬；
b.為了向儲戶函證，用通用審計軟件抽取賬戶余額；
c.抽點打印法(snapshot)；
d.系統(tǒng)控制和審計復核文件。
27．在對可疑的舞弊性銷售進行測試時，以下哪項測試提供的證據(jù)不重要：
a.通過比較一定時期的銷售額和毛利來對銷售業(yè)務實施分析性程序；
b.通過存貨運送單據(jù)樣本從存貨追查至開票再追查至銷售日記賬；
c.對注銷和銷貨退回進行分析，并比較過去幾年的余額；
d.向客戶函證銷售業(yè)務并對客戶沒有答復的業(yè)務進行調(diào)查。
28．管理*堅持認為應收賬款賬戶的變化是由于其客戶構(gòu)成和信用條件的變動而引起的。為了驗證管理*的這一認定，恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵?
a.運用屬性抽樣獲取客戶樣本，對于抽到的每個樣本，追溯至信用評估機構(gòu)對其的信用等級評估，從結(jié)果推斷總體；
b.運用屬性抽樣獲取年末客戶樣本，向所有抽到的樣本進行函證，詢問他們是否是新客戶；
c.運用通用審計軟件獲取當年每個客戶購貨量的排序名單，并與以前年度的類似名單相比較；
d.運用通用審計軟件生成應收賬款賬齡分析表，并與以前年度的賬齡相比較來確定是否有變動。
29．為測定某分部是否將下年度的銷售收入記錄在本年度，以下哪項審計程序效果差？
a.實施分析性程序，比較過去兩年相同月份的銷售收入，特別是年末和年初的月份；
b.函證年末對主要客戶的應收賬款的余額；
c.運用整合測試法(itf)，通過計算機運行本年度12月份和下年度1月份的數(shù)據(jù)，以測定銷售收入的記錄是否準確；
d.實施分析性程序，比較本年度12月份和下年度1月份主要產(chǎn)品的發(fā)運數(shù)量。
30．假定某公司剛剛決定將采購周期由手工轉(zhuǎn)變?yōu)橐惶茁?lián)機電腦系統(tǒng)。審計師的責任是對新系統(tǒng)的運行情況實施審計，并有權(quán)使用一套通用審計軟件。審計師的目標之一是確定是否所有的重大交易應付賬款都被記錄。以下哪一項能有效幫助你達成目標？
a.結(jié)算日后所有處理過的采購交易清單；
b.所有的應付賬款賬戶清單，并包括所有客戶的郵寄地址；
c.采購定單、驗收報告、付款發(fā)票的副本；
d.所有應付賬款借方余額客戶的清單。
31．管理層對制造業(yè)務設計了許多不同的減少或預防污染的辦法。污染預防審計的目標在于確認能將廢料降至低限度的機會并在源頭消除污染。以下降低廢料的機會，應按哪項順序排列：
ⅰ.重復利用與重新使用；
ⅱ.在污染源消除污染；
ⅲ.能源轉(zhuǎn)換；
ⅳ.恢復成可使用產(chǎn)品；
ⅴ.廢物處理。
a．ⅴ，ⅱ，ⅳ，ⅰ和ⅲ；
b．ⅳ，ⅱ，ⅰ，ⅲ和ⅴ；
c．ⅰ，ⅲ，ⅳ，ⅱ和ⅴ；
d．ⅲ，ⅳ，ⅱ，ⅴ和ⅰ。
32．在內(nèi)部審計活動的指導下，開展環(huán)境審計的優(yōu)勢是：
a．適當?shù)莫毩⑿耘c權(quán)威性；
b．可以更容易地獲取技術(shù)專家；
c．不強調(diào)財務方面；
d．內(nèi)部審計工作結(jié)果是保密的。
33．內(nèi)部審計師越來越多的開展與組織的環(huán)境工作有關(guān)的審計。以下哪項沒有說明這類環(huán)境審計的目標：
a．確定環(huán)境管理系統(tǒng)是否適當且恰當運行，以管理未來的環(huán)境風險；
b．確定是否將環(huán)境問題作為經(jīng)濟決策的考慮內(nèi)容；
c．確定組織的當前活動是否遵守現(xiàn)有的法律；
d．確定組織是否將成果重點放在確保其產(chǎn)品對環(huán)境無不利影響方面，確證產(chǎn)品和化學的限制都已達到。
34．公司正在考慮購買一處商業(yè)資產(chǎn)，鑒于這項資產(chǎn)的地理位置與眾所周知的近期業(yè)績狀況，管理層要求內(nèi)部審計活動會同法律顧問提供有關(guān)這項資產(chǎn)環(huán)境責任方面的初步意見。支持管理層要求進行這類調(diào)查的主要原因是：
a．未來的潛在責任可能會在價值上超出取得這項資產(chǎn)所取得的優(yōu)勢；
b．如果環(huán)境污染得到證實，管理層會為這項資產(chǎn)支付更低的價格；
c．在資產(chǎn)的銷售完結(jié)之前，當前的土地所有者根據(jù)法律要求要清除所有已確證的污染；
d．管制機構(gòu)要求購買方確認并披露所有實際與潛在的污染情形。
35．某大城市的首席審計執(zhí)行官正在規(guī)劃下一年度的業(yè)務工作。這個城市有許多不同的資金，有些資金的使用要經(jīng)政府授權(quán)的限制，有些資金的使用要向政府報送合規(guī)性報告。這個城市已取得的一個授權(quán)項目是對工作的再培訓與安置。這個授權(quán)具體規(guī)定了某些情形，使項目參與者必須滿足合格條件才能使用資金。首席審計執(zhí)行官計劃了一項業(yè)務用以證實工作再培訓項目遵守適用的授權(quán)規(guī)定情況。其中一項規(guī)定是要為這個項目編制預算并遵循隨后的程序，以確保能夠遵照預算執(zhí)行項目，并且對這個項目僅支付正當?shù)馁M用。內(nèi)部審計師為關(guān)注這項規(guī)定的遵守情況所開展的業(yè)務中，不應開展以下哪項程序：
a．確定預算已經(jīng)檢查，且由城市內(nèi)的監(jiān)督部門批準；
b．確定預算已經(jīng)檢查，且由授權(quán)機構(gòu)的監(jiān)督部門批準；
c．抽取費用支出樣本，確定費用支出：（1）是否恰當歸類；（2）是否適合于該項目；（3）設計是否滿足項目的目標；
d．比較實際結(jié)果與預算結(jié)果，確定偏差原因。確定這類偏差是否已經(jīng)恰當?shù)墓賳T批準。
36．建立內(nèi)部審計活動的主要原因是：
a．減輕過重的管理責任，建立有效的控制；
b．安全防護委托給組織的資源；
c．確保財務和經(jīng)營信息的可靠性和完整性；
d．評價并改進控制過程的有效性。
37．內(nèi)部審計活動評價現(xiàn)存風險管理流程的有效性的目標是要確定：
a．管理層已計劃并設計了風險管理流程，以便為實現(xiàn)組織的目標和目的提供合理的保證；
b．管理層指導風險管理流程以便為實現(xiàn)組織的目標和目的提供合理的保證；
c．組織的目標和目的會高效率地、經(jīng)濟地實現(xiàn)；
d．組織的目標和目的以準確、及時的方式實現(xiàn)，并且使資源的使用小化。
38．風險管理是管理層的職責。內(nèi)部審計活動在風險管理流程的作用可以包括以下哪項內(nèi)容：
�。O(jiān)督活動
ⅱ．將對風險管理流程的評價作為業(yè)務計劃的一部分
ⅲ．參與監(jiān)督委員會、監(jiān)督活動以及狀況報告
ⅳ．管理和協(xié)調(diào)風險管理過程
a．僅有�。�
b．僅有ⅱ；
c．僅有ⅰ、ⅱ和ⅲ；
d．ⅰ、ⅱ、ⅲ和ⅳ。
39．以下哪項有可能是有效調(diào)整的合規(guī)性項目的要素：
a．內(nèi)部審計活動應對監(jiān)督合規(guī)性項目承擔總體責任；
b．合規(guī)性項目以錄像方式性向員工傳達；
c．組織應該采用合理設計的監(jiān)督和審計系統(tǒng)，檢查犯罪行為；
d．組織在對員工的背景進行核查時，應該取得盡可能多的信息。
40．內(nèi)部審計活動應通過確認和評價風險的重大不利影響，并促進風險管理和控制體系的改進來幫助組織。關(guān)于對風險管理流程充分性的評估，內(nèi)部審計師應該有可能：
a．認識到組織應該采用相似的技術(shù)來管理風險；
b．對風險管理流程關(guān)鍵目標的實現(xiàn)滿意；
c．確定組織可接受的風險水平；
d．將對風險管理流程的評價以相同的方式用于計劃業(yè)務時的風險分析。
