測(cè)試內(nèi)容

能力等級(jí)

（一）財(cái)務(wù)管理概述

1．財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

（1）企業(yè)的組織形式

1

（2）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

2

2．財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

（1）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)概述

2

（2）財(cái)務(wù)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)者

2

（3）財(cái)務(wù)目標(biāo)與債權(quán)人

2

（4）財(cái)務(wù)目標(biāo)與利益相關(guān)者

1

（5）企業(yè)的社會(huì)責(zé)任和商業(yè)道德

1

3．財(cái)務(wù)管理原理 
（1）財(cái)務(wù)管理的基本原理與核心概念 
（2）財(cái)務(wù)管理原理的基礎(chǔ)理論 
（3）財(cái)務(wù)管理原理用于投資 
（4）財(cái)務(wù)管理原理用于籌資 
4．財(cái)務(wù)管理的原則 
（1）有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的原則 
（2）有關(guān)創(chuàng)造價(jià)值的原則 
（3）有關(guān)財(cái)務(wù)交易的原則 
5．金融市場(chǎng)

　 
2
2
1
1

2
2
2

（1）金融資產(chǎn)

1

（2）資金提供者和資金需求者

2

（3）金融中介機(jī)構(gòu)

2

（4）金融市場(chǎng)的類型

2

（5）金融市場(chǎng)的功能

1

（二）　財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1．財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述　

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的意義

1

（2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的步驟和方法

2

（3）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的原則和局限性

1

2．財(cái)務(wù)比率分析

（1）短期償債能力比率

2

（2）長(zhǎng)期償債能力比率

2

（3）營(yíng)運(yùn)能力比率

2

（4）盈利能力比率

2

（5）市價(jià)比率

2

（6）杜邦分析體系

3

3．管理用財(cái)務(wù)報(bào)表分析

（1）管理用財(cái)務(wù)報(bào)表

3

（2）管理用財(cái)務(wù)分析體系

3

(三)　長(zhǎng)期計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

1．長(zhǎng)期計(jì)劃　

（1）長(zhǎng)期計(jì)劃的內(nèi)容

1

（2）財(cái)務(wù)計(jì)劃的步驟

1

2．財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

（1）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的意義和目的

1

（2）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的步驟

1

（3）銷售百分比法

3

（4）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的其他方法

1

3．增長(zhǎng)率與資金需求

（1）銷售增長(zhǎng)率與外部融資的關(guān)系

2　

（2）內(nèi)含增長(zhǎng)率

2

（3）可持續(xù)增長(zhǎng)率

3

(四)　財(cái)務(wù)估價(jià)基礎(chǔ)

1．貨幣的時(shí)間價(jià)值

（1）什么是貨幣的時(shí)間價(jià)值

1

（2）復(fù)利終值和現(xiàn)值

2

（3）年金終值和現(xiàn)值

2

2．風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

（1）風(fēng)險(xiǎn)的概念

2

（2）單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

2

（3）投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬

3

（4）資本資產(chǎn)定價(jià)模型

3

(五)　債券和股票估價(jià)

1．債券估價(jià)

（1）債券的概念和類別

1

（2）債券的價(jià)值

3

（3）債券的收益率

2

2．股票估價(jià)

（1）股票的有關(guān)概念

1

（2）股票的價(jià)值

3

（3）股票的期望收益率

2

(六)　資本成本

1．資本成本概述

（1）資本成本的概念

2

（2）資本成本的用途

1

2．普通股成本 
（1）資本資產(chǎn)定價(jià)模型
（2）股利增長(zhǎng)模型
（3）債券收益加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法
3．債務(wù)成本
（1）債務(wù)成本的含義
（2）債務(wù)成本估計(jì)的方法
4．加權(quán)平均資本成本
（1）加權(quán)平均成本
（2）發(fā)行成本的影響

2
2
2

2
3

2
3

（3）影響資本成本的因素

2

(七)　企業(yè)價(jià)值評(píng)估

1．企業(yè)價(jià)值評(píng)估概述

（1）價(jià)值評(píng)估的意義

1

（2）價(jià)值評(píng)估的目的

1

（3）企業(yè)價(jià)值評(píng)估的對(duì)象

2

（4）企業(yè)價(jià)值評(píng)估的步驟

1

2．現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型

（1）現(xiàn)金流量模型的參數(shù)和種類

1

（2）現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型參數(shù)的估計(jì)

3

（3）企業(yè)價(jià)值的計(jì)算

3

（4）股權(quán)現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用

3

（5）實(shí)體現(xiàn)金流量模型的應(yīng)用 
3．相對(duì)價(jià)值模型 
（1）相對(duì)價(jià)值模型的原理 
（2）相對(duì)價(jià)值模型的應(yīng)用

2　

2
2

(八)　資本預(yù)算

1．項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原理和方法

（1）項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原理

3

（2）項(xiàng)目評(píng)價(jià)的方法

3

2．投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)

（1）現(xiàn)金流量的概念

2

（2）現(xiàn)金流量的估計(jì)

2

（3）固定資產(chǎn)更新項(xiàng)目的現(xiàn)金流量

2

（4）所得稅和折舊對(duì)現(xiàn)金流量的影響

3

（5）互斥項(xiàng)目的排序問題

3

（6）總量有的資本分配 
（7）通貨膨脹的處置 
3．項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的衡量與處置 
（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的主要概念 
（2）項(xiàng)目系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的衡量和處置 
（3）項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)的衡量與處置

3
2

3
3
2

(九)　期權(quán)估價(jià)
1．期權(quán)概述

（1）期權(quán)的基本概念

2　

（2）期權(quán)的到期日價(jià)值 
（3）期權(quán)的投資策略

2
3

（4）期權(quán)價(jià)值的影響因素

3

2．期權(quán)價(jià)值評(píng)估的方法

（1）期權(quán)估價(jià)原理

3

（2）二叉樹期權(quán)定價(jià)模型

3

（3）布萊克一斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型

3

3．實(shí)物期權(quán)

（1）擴(kuò)張期權(quán)

2

（2）時(shí)機(jī)選擇期權(quán)

3

（3）放棄期權(quán)

3

(十)　資本結(jié)構(gòu)

1．有效資本市場(chǎng) 
（1）有效資本市場(chǎng)的意義 
（2）市場(chǎng)按有效性程度的分類 
（3）對(duì)有效市場(chǎng)理論的挑戰(zhàn) 
（4）有效市場(chǎng)理論對(duì)公司理財(cái)?shù)囊饬x 
2．杠桿原理

1
2
2
2

（1）經(jīng)營(yíng)杠桿

2

（2）財(cái)務(wù)杠桿

2

（3）總杠桿系數(shù)

2

3．資本結(jié)構(gòu)理論

（1）資本結(jié)構(gòu)的MM理論

2　

（2）資本結(jié)構(gòu)的其他理論

2　

4．資本結(jié)構(gòu)決策

（1）資本結(jié)構(gòu)的影響因素

2

（2）資本結(jié)構(gòu)決策方法

2

(十一)　股利分配

1．利潤(rùn)分配概述

（1）利潤(rùn)分配的基本原則

2　

（2）利潤(rùn)分配的項(xiàng)目

2

（3）利潤(rùn)分配的順序

3

2．股利支付的程序和方式

（1）股利支付的程序 
（2）股利支付的方式 
3．股利理論與股利分配政策 
（1）股利理論 
（2）制定股利分配政策應(yīng)考慮的因素 
（3）股利分配政策 
4．股票股利、股票分割和回購 
（1）股票股利 
（2）股票分割 
（3）股票回購

1　 
1

2
2
2

1
2
2

(十二)　普通股和長(zhǎng)期債務(wù)籌資

1．普通股籌資

（1）股票的概念和種類

1　

（2）普通股的首次發(fā)行、定價(jià)與上市

2

（3）股權(quán)再融資

2

（4）普通股融資的特點(diǎn)

2

2．長(zhǎng)期負(fù)債籌資

（1）長(zhǎng)期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

2　

（2）長(zhǎng)期借款籌資

2

（3）長(zhǎng)期債券籌資

2

(十三)　其他長(zhǎng)期籌資

1．租賃

（1）租賃的主要概念

2　

（2）經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃

2

（3）租賃的會(huì)計(jì)處理

2

（4）租賃的稅務(wù)處理

2

（5）租賃的決策分析

2　

（6）租賃存在的原因

2

2．混合籌資

（1）優(yōu)先股

2

（2）認(rèn)股權(quán)證

3

（3）可轉(zhuǎn)換債券

2

(十四)營(yíng)運(yùn)資本投資

1．營(yíng)運(yùn)資本投資概述

（1）營(yíng)運(yùn)資本的有關(guān)概念

1　

（2）影響流動(dòng)資產(chǎn)投資需求的因素

2　

（3）適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

2　

（4）保守型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

2

（5）激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

2

2．現(xiàn)金和有價(jià)證券

（1）現(xiàn)金管理的目標(biāo)

2

（2）現(xiàn)金收支管理

2

（3）現(xiàn)金持有量

2

3．應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款管理的目標(biāo) 
（2）信用政策的確定 
（3）應(yīng)收賬款的收賬 
4．存貨 
（1）存貨管理的目標(biāo) 
（2）儲(chǔ)備存貨的有關(guān)成本 
（3）存貨決策

2
2
2

1
3
2

（十五）營(yíng)運(yùn)資本籌資

1．營(yíng)運(yùn)資本籌資政策

（1）適中型籌資政策

2

（2）激進(jìn)型籌資政策

2

（3）保守型籌資政策

3

2．短期籌資

（1）短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)

1

（2）商業(yè)信用

2

（3）短期借款

2

（十六）產(chǎn)品成本計(jì)算

1．成本計(jì)算概述　

（1）成本的一般概念

2　

（2）成本的分類

2　

（3）產(chǎn)品成本計(jì)算的目的和要求

1　

2．成本的歸集和分配

（1）生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配

2

（2）輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配

2　

（3）完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配

2

（4）聯(lián)產(chǎn)品和副產(chǎn)品的成本分配

3

3．產(chǎn)品成本計(jì)算的品種法

（1）品種法的基本特點(diǎn)

2

（2）品種法舉例

3

4．產(chǎn)品成本計(jì)算的分批法

（1）分批法的基本特點(diǎn)

1

（2）分批法舉例

3　

5．產(chǎn)品成本計(jì)算的分步法

（1）逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法

2

（2）平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法

3