為規(guī)范XX銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《個(gè)人外匯管理辦法》及中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局公布的其他有關(guān)結(jié)匯、售匯及付匯的管理規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。

　　本操作規(guī)程中所指結(jié)匯是銀行按一定人民幣匯率買(mǎi)入企事業(yè)單位或個(gè)人的外匯，并支付相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù);售匯是銀行按一定人民幣匯率賣(mài)給企事業(yè)單位或個(gè)人外匯，并收取相應(yīng)人民幣的外匯業(yè)務(wù)。

　　本操作規(guī)程適用于我行辦理的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　第二章 結(jié)匯業(yè)務(wù)

　　結(jié)匯按性質(zhì)分有經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目項(xiàng)下的結(jié)匯，經(jīng)常項(xiàng)目又分為貿(mào)易(貨物貿(mào)易)和非貿(mào)易(服務(wù)貿(mào)易、收益與經(jīng)常轉(zhuǎn)移)。

　　貿(mào)易項(xiàng)下出口結(jié)匯應(yīng)當(dāng)具有合法、真實(shí)的交易背景，并按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》規(guī)定，為客戶(hù)開(kāi)立的“出口收匯待核查賬戶(hù)”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)待核查賬戶(hù))為客戶(hù)辦理相應(yīng)結(jié)匯業(yè)務(wù)。

　　(一) 凡境外匯入的貿(mào)易項(xiàng)下資金經(jīng)辦行均應(yīng)將其劃入企業(yè)待核查賬戶(hù)中。經(jīng)辦行根據(jù)企業(yè)提交的結(jié)匯申請(qǐng)以及企業(yè)如實(shí)填寫(xiě)《出口收匯說(shuō)明》、中國(guó)電子口岸企業(yè)操作員IC卡，連同自身的銀行電子口岸IC卡，通過(guò)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，為客戶(hù)進(jìn)行出口電子數(shù)據(jù)等聯(lián)網(wǎng)核查，在核查系統(tǒng)中核減其對(duì)應(yīng)出口可收匯額后為企業(yè)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)。

　　(二) 對(duì)于按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯，進(jìn)入待核查賬戶(hù)后需要結(jié)匯的，除上述(一)規(guī)定提供的材料外，企業(yè)還應(yīng)向經(jīng)辦行提供蓋有銀行章的涉外收入申報(bào)單正本和郵寄貨物清單。經(jīng)辦行應(yīng)登錄核查系統(tǒng)，記錄對(duì)應(yīng)的涉外收入申報(bào)號(hào)和收匯金額后辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，不得為收匯單位出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。

　　(三) 預(yù)收貨款收匯入待核查賬戶(hù)后需要結(jié)匯的，審核材料與操作流程同上述(一)，審核原則為本次結(jié)匯金額不超過(guò)核查系統(tǒng)中查詢(xún)的該企業(yè)“預(yù)收貨款可收匯余額”。

　　(四) 對(duì)于來(lái)料加工貿(mào)易(超比例)收匯入待核查賬戶(hù)后需要結(jié)匯的，除要符合上述(一)規(guī)定外，企業(yè)還應(yīng)向經(jīng)辦行提供出口合同以及加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單(收匯核銷(xiāo)聯(lián))正本及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。

　　(五) 對(duì)于出口與收匯主體不一致的資金結(jié)匯的，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)方可按上述流程辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)。

　　(六) 因一筆收匯包含多種收匯性質(zhì)、企業(yè)錯(cuò)誤說(shuō)明或銀行工作失誤導(dǎo)致的進(jìn)入待核查賬戶(hù)的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下資金，企業(yè)可憑情況說(shuō)明、合同、發(fā)票等有關(guān)單證辦理從待核查賬戶(hù)的結(jié)匯手續(xù)。其余情形錯(cuò)入賬或?qū)儆谝陨显�因�(qū)⒉粚儆诜��?wù)貿(mào)易項(xiàng)下的資金(如資本項(xiàng)下，經(jīng)常轉(zhuǎn)移等項(xiàng)下收入)誤入待核查賬戶(hù)的，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理。

　　(七) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入應(yīng)在企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。本行收到轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入企業(yè)待核查賬戶(hù);企業(yè)將轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)到經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本行提交相應(yīng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口合同、進(jìn)口合同、收匯及付匯憑證;本行審核相關(guān)單證后方可為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持上述單證向當(dāng)?shù)赝鈪R局申請(qǐng);經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局核準(zhǔn)后，本行方可為企業(yè)辦理相應(yīng)結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　(八) 對(duì)于其他一些特殊性質(zhì)的出口結(jié)匯的，應(yīng)提供外匯局審核批準(zhǔn)材料，銀行方能為其辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)。

　　非貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯應(yīng)依據(jù)真實(shí)性審核原則辦理。

　　(一) 本行應(yīng)審核客戶(hù)提交的結(jié)匯申請(qǐng)、合同(協(xié)議)、發(fā)票(支付憑證)、相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)出具核準(zhǔn)性文件(如“境內(nèi)投資主體境外投資項(xiàng)目收益入賬”和“境內(nèi)投資主體境外投資項(xiàng)目收益結(jié)匯”)。

　　(二) 經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)資金進(jìn)行結(jié)匯的申請(qǐng)，可直接為其辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，無(wú)須再審核相關(guān)資料。

　　(三) 對(duì)于資本項(xiàng)下派生的收益，如紅利等，匯入經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)后需要結(jié)匯的，除按上述非貿(mào)易原則辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)外，本行應(yīng)登陸直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)FDI系統(tǒng))為企業(yè)辦理相關(guān)資金的備案工作。

　　資本項(xiàng)下結(jié)匯

　　資本項(xiàng)下結(jié)匯目前大體分為兩種：一種是由銀行自身進(jìn)行審核處理的結(jié)匯;另一種是銀行審核外匯局出具的《資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》，并依此為客戶(hù)辦理結(jié)匯。

　　辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)須經(jīng)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)后，在外匯局的授權(quán)范圍內(nèi)審核辦理。