一、單項選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)
1.貸款區(qū)別于撥款的基本特征是( )。
A.與社會物質產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結合
B.以償還為前提的支出，有條件的讓渡
C.信貸資金運動以銀行為軸心
D.產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)
【正確答案】B
【答案解析】“以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。
2.下列不屬于信用貸款特點的是( )。
A.信用貸款不需要保證和抵押
B.信用貸款風險較大
C.一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發(fā)放
D.期限較長
【正確答案】D
【答案解析】信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。其特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發(fā)放時需從嚴掌握，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。
3.按( )劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款。
A.貸款經(jīng)營模式
B.貸款償還方式
C.貸款用途
D.貸款擔保方式
【正確答案】C
【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產(chǎn)貸款
4.( )是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。
A.貼現(xiàn)
B.承兌
C.擔保
D.信用證
【正確答案】C
【答案解析】擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。
5.( )是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
A.銀行信貸
B.公司信貸
C.貸款
D.承兌
【正確答案】B
【答案解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
6.( )是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等工作。
A.高級管理層
B.監(jiān)事會
C.董事會
D.專門委員會
【正確答案】B
【答案解析】監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等工作。
7.下列不屬于按貸款用途劃分的公司信貸是( )。
A.人民幣貸款
B.項目融資
C.房地產(chǎn)貸款
D.流動資金貸款
【正確答案】A
【答案解析】按貸款用途劃分，公司信貸分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、項目融資。
8.以下不屬于浮動利率特點的是( )。
A.借貸雙方所承擔的利率變動風險較小
B.不需要“隨行就市”
C.可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況
D.借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整
【正確答案】B
【答案解析】浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。選項B不需要“隨行就市”是固定利率的特點。
9.( )是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。
A.補償余額
B.貸款承諾費
C.隱含價格
D.貸款利率
【正確答案】A
【答案解析】補償余額是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。
10.以下不屬于銀行公司信貸產(chǎn)品特點的是( )。
A.異質性
B.易模仿性
C.不可分性
D.有形性
【正確答案】D
【答案解析】銀行公司信貸產(chǎn)品的特點：①無形性、②不可分性、③異質性、④易模仿性、⑤動力性。
11.按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術手段等因素，定位方式分別為( )。
A.主導式定位、追隨式定位和補缺式定位
B.追隨式定位、主導式定位和補缺式定位
C.追隨式定位、補缺式定位和主導式定位
D.主導式定位、補缺式定位和追隨式定位
【正確答案】A
【答案解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術手段等因素，定位方式分別為主導式定位、追隨式定位和補缺式定位。
12.( )分析主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。
A.資訊資源
B.技術資源
C.人力資源
D.物質支持
【正確答案】A
【答案解析】資訊資源主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。
13.銀行營銷控制中等級的控制是( )。
A.戰(zhàn)略控制
B.年度計劃控制
C.效率控制
D.盈利能力控制
【正確答案】A
【答案解析】戰(zhàn)略控制是銀行等級控制，它是指定期對銀行營銷環(huán)境、經(jīng)營戰(zhàn)略、目標、計劃、組織和整體營銷效果等進行全面、系統(tǒng)地審查和評價的過程。
14.當產(chǎn)品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品，這種策略是( )。
A.淘汰策略
B.收縮策略
C.持續(xù)策略
D.轉移策略
【正確答案】C
【答案解析】持續(xù)策略，當產(chǎn)品進入衰退期，大量競爭對手會退出市場，銀行可以繼續(xù)沿用以前的策略吸引部分老客戶使用老產(chǎn)品。
15.市場專業(yè)型策略強調的是產(chǎn)品組合的( )。
A.深度和關聯(lián)性
B.廣度和關聯(lián)性
C.深度和寬度
D.寬度和廣度
【正確答案】B
【答案解析】市場專業(yè)型，這種策略強調的是產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。
16.( )是指某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。
A.產(chǎn)品線
B.產(chǎn)品類型
C.產(chǎn)品項目
D.產(chǎn)品組合
【正確答案】C
【答案解析】產(chǎn)品項目，是指某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。
17.投資估算與資金籌措安排情況不包括( )。
A.申請固定資產(chǎn)貸款金額
B.投資進度
C.項目資本金的落實情況
D.借款人同銀行的關系
【正確答案】D
【答案解析】選項D屬于借款人資信情況。
18.下列關于貸款申請受理的說法中，錯誤的是( )。
A.業(yè)務人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等渠道對客戶情況進行初步查詢
B.業(yè)務人員在撰寫會談紀要時，不應包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見
C.客戶面談后進行內部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務面談
D.初次面談前，調查人員應當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱
【正確答案】B
【答案解析】面談后，業(yè)務人員須及時撰寫業(yè)務紀要，撰寫內容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。
19.新增流動資金貸款額度的公式為( )。
A.新增流動資金貸款額度=營運資金量+借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金-其他渠道提供的營運資金
B.新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金-其他渠道提供的營運資金
C.新增流動資金貸款額度=營運資金量×借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金-其他渠道提供的營運資金
D.新增流動資金貸款額度=營運資金量÷借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金-其他渠道提供的營運資金
【正確答案】B
【答案解析】新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金-其他渠道提供的營運資金。
20.貸前調查中最常用、最重要的方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法是( )。
A.突擊檢查
B.現(xiàn)場調研
C.委托調查
D.搜尋調查
【正確答案】B
【答案解析】由于現(xiàn)場調研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。
21.項目在( )，銀行應按批準貸款的權限，對外出具貸款承諾。
A.初次面談階段
B.項目建議書批準階段或之前
C.可行性研究報告批準階段
D.接受受理之后
【正確答案】C
【答案解析】項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據(jù)有關規(guī)定，對外出具貸款承諾。
22.在面談過程中了解的關于客戶還貸能力的信息不包括( )。
A.現(xiàn)金流量構成
B.經(jīng)濟效益
C.還款資金來源
D.貸款目的
【正確答案】D
【答案解析】客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等。
23.下列關于經(jīng)營杠桿表述不正確的是( )。
A.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤
B.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑
C.政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)
D.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風險
【正確答案】D
【答案解析】通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。
24.下列關于成本結構表述錯誤的是( )。
A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大
B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平
C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例
D.在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢
【正確答案】B
【答案解析】選項B的正確表述是低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。
25.下列關于進入壁壘的描述不正確的是( )。
A.進入壁壘的高低是影響行業(yè)市場壟斷和競爭關系的重要因素
B.進入壁壘高低是評估行業(yè)風險的主要因素
C.技術革新有可能減小甚至消除專利權和版權所帶來的壁壘
D.進入壁壘越高，企業(yè)面臨的競爭風險越大
【正確答案】D
【答案解析】進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險較小，它們維持現(xiàn)有高利潤的機會就越大。
26.在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長下滑，這時( )。
A.企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有
B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟衰退，企業(yè)的信用度也不會下滑
C.會導致企業(yè)存貨上升和價格下降
D.信貸人員應等到經(jīng)濟出現(xiàn)負增長時才開始應對信貸風險
【正確答案】C
【答案解析】選項A在經(jīng)濟周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業(yè)存貨上升和價格下降，這時企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入;選項B即使在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟衰退的幅度較小，不會出現(xiàn)經(jīng)濟蕭條，企業(yè)的信用度也會大幅下滑;選項D在經(jīng)濟增長停滯甚至出現(xiàn)負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。
27.在經(jīng)濟周期中，經(jīng)濟活動的最低點是( )。
A.衰退
B.谷底
C.復蘇
D.擴張
【正確答案】B
【答案解析】谷底是經(jīng)濟活動的最低點。
28.( )是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。
A.行業(yè)分散
B.行業(yè)集中
C.行業(yè)結構
D.行業(yè)趨勢
【正確答案】A
【答案解析】行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。
29.對于銀行公司信貸業(yè)務而言，處于啟動階段的行業(yè)風險的原因不包括( )。
A.企業(yè)還款具有很大的不確定性
B.很難分析新興行業(yè)所面臨的風險
C.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗
D.擁有較弱的償付能力
【正確答案】C
【答案解析】處在啟動階段的行業(yè)代表著的風險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險;其次，行業(yè)面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性;最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。
30.成長階段關于企業(yè)信貸風險分析不正確的是( )。
A.成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險
B.必須進行細致的信貸分析
C.銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導致償付風險
D.有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款
【正確答案】D
【答案解析】本題考查成長階段企業(yè)信貸風險分析的相關內容。
31.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率( )，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。
A.小于10%或20%
B.小于20%或30%
C.大于60%或70%
D.大于50%或60%
【正確答案】C
【答案解析】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。
32.可持續(xù)增長率的假設條件不包括( )。
A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平
B.公司的財務杠桿增大
C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
D.公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源
【正確答案】B
【答案解析】可持續(xù)增長率的假設條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平;②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息;③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策;④公司的財務杠桿不變;⑤公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源。
33.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于( )融資渠道。
A.季節(jié)性負債
B.間接融資
C.直接融資
D.季節(jié)性資產(chǎn)
【正確答案】A
【答案解析】季節(jié)性負債增加包括應付賬款和應計費用。
34.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益4866，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為( )。
A.0.10
B.0.11
C.0.12
D.0.15
【正確答案】B
【答案解析】根據(jù)題干信息可得：
ROE=凈利潤/所有者權益=786/4866=0.16
紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39
RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61
SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。
35.( )是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現(xiàn)的增長率。
A.環(huán)比增長率
B.平均增長率
C.自然增長率
D.可持續(xù)增長率
【正確答案】D
【答案解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現(xiàn)的增長率。
36.通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致( )的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。
A.盈利
B.現(xiàn)金流入
C.現(xiàn)金流出
D.資金短缺
【正確答案】D
【答案解析】通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。
37.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款周轉天數(shù)為( )天。
A.50
B.65
C.73
D.80
【正確答案】C
【答案解析】應收賬款周轉天數(shù)=應收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。
38.現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素不包括( )。
A.投資支出
B.非營業(yè)支出
C.營業(yè)支出
D.融資支出
【正確答案】B
【答案解析】與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。
39.項目規(guī)模評估的方法不包括( )。
A.數(shù)學規(guī)劃
B.效益成本評比法
C.多因素評比法
D.專家意見法
【正確答案】D
【答案解析】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。
40.以下關于流動比率和速動比率的說法，錯誤的是( )。
A.一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上
B.流動比率和速動比率越高越好
C.流動比率和速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強
D.流動比率和速動比率越高，短期償債能力越強
【正確答案】B
【答案解析】流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多;速動比率過高，說明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。
41.貸款項目評估的出發(fā)點為( )。
A.國家利益
B.借款人利益
C.擔保人利益
D.貸款銀行利益
【正確答案】D
【答案解析】貸款項目評估以貸款銀行的立場為出發(fā)點。
42.下列關于工藝技術方案評估的說法中，錯誤的是( )。
A.要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準確性進行研究
B.目的是分析工藝的先進性
C.要熟悉項目產(chǎn)品國內外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)工藝的技術特點及優(yōu)缺點
D.要了解國內外同類項目技術與裝備的發(fā)展趨勢
【正確答案】B
【答案解析】工藝技術方案進行分析評估的主要目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術方法的可行性，并通過比較不同工藝方案，分析其技術方案是否為綜合效果的工藝技術方案。
43.對設備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括( )。
A.設備的經(jīng)濟壽命
B.設備的技術壽命
C.設備的物質壽命
D.設備的假設壽命
【正確答案】D
【答案解析】對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設備的物質壽命。②設備的技術壽命。③設備的經(jīng)濟壽命。
44.下列關于無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的表述中，正確的是( )。
A.遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算
B.無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法一次攤銷
C.無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)不同
D.與遞延資產(chǎn)有關的建設期間發(fā)生的利息和匯兌損失不應計入遞延資產(chǎn)價值
【正確答案】A
【答案解析】選項B無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷;選項C無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同;選項D與遞延資產(chǎn)有關的建設期間發(fā)生的利息和匯兌損失應計入遞延資產(chǎn)價值。
45.以下關于利潤的審查表述中，錯誤的是( )。
A.在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加都包含增值稅
B.產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不含有增值稅
C.貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進項稅額
D.企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸
【正確答案】A
【答案解析】選項A應該是在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅。
46.主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)的報表為( )。
A.自有資金現(xiàn)金流量表
B.損益表
C.全部投資現(xiàn)金流量表
D.資金來源與運用表
【正確答案】D
【答案解析】資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。
47.實現(xiàn)債權的費用是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行
債務，銀行為實現(xiàn)債權而支出的合理費用。它不包括( )。
A.訴訟費
B.公證費
C.執(zhí)行費
D.質物保管費用
【正確答案】D
【答案解析】實現(xiàn)債權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，銀行為實現(xiàn)債權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。
48.下列關于質押的說法，錯誤的是( )。
A.質押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬?/p>
B.享有質權的人稱為質權人
C.質押擔保的范圍只包括主債權及利息
D.以質物作擔保所發(fā)放的貸款為質押貸款
【正確答案】C
【答案解析】選項C應該是質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現(xiàn)質權的費用。
49.在抵押擔保中，抵押物價值( )所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押。
A.等于
B.小于
C.大于
D.大于或等于
【正確答案】C
【答案解析】在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押。
50.( )指由法律規(guī)定或合同約定的債務人不履行或不完全履行債務時，應付給銀行的金額。
A.利息
B.違約金
C.損害賠償金
D.主債權
【正確答案】B
【答案解析】違約金指由法律規(guī)定或合同約定的債務人不履行或不完全履行債務時，應付給銀行的金額。
51.抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權，還應驗證董事會或職工代表大會同意證明的企業(yè)形式為( )。
A.國有企業(yè)
B.實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)
C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)
D.法人企業(yè)
【正確答案】C
【答案解析】集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明。
52.以下關于抵押和質押的表述中，錯誤的是( )。
A.法律不允許抵押權重復設置
B.實際中不存在重復設置質權的現(xiàn)象
C.質權人有權收取質物所生的天然孳息和法定孳息
D.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取
【正確答案】A
【答案解析】選項A應該是法律允許抵押權重復設置。
53.下列關于銀行防范質押風險的措施的表述中，錯誤的是( )。
A.選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質物
B.確認質物是否需要登記，并按規(guī)定辦理質物出質登記
C.對難以確認真實、合法、合規(guī)性的質物或權利憑證，應拒絕質押
D.動產(chǎn)或權利憑證質押，只需出質人自己到其托管部門辦理登記
【正確答案】D
【答案解析】選項D應該是動產(chǎn)或權利憑證質押，銀行要親自與出質人一起到其托管部門辦理登記，將出質人手中的全部有效憑證質押在銀行保管。
54.保證合同不能為( )。
A.信函、傳真
B.書面形式
C.主合同中的擔保條款
D.口頭形式
【正確答案】D
【答案解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據(jù)《擔保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。保證合同不能采用口頭形式。
55.常用的授權形式中，( )信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。
A.按授信品種劃分
B.按行業(yè)進行授權
C.按受權人劃分
D.按客戶風險評級授權
【正確答案】C
【答案解析】按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。
56.以下關于貸審會的說法中，正確的是( )。
A.貸審會投票未通過的信貸事項，有權審批人不得審批同意
B.行長可以擔任貸審會的成員
C.行長可指定兩名副行長擔任貸審會主任委員
D.主任委員可以同時分管前臺業(yè)務部門
【正確答案】A
【答案解析】貸審會投票未通過的信貸事項，有權審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權審批人可以否定。這里的有權審批人主要指行長或其授權的副行長等。行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。所以，選項BCD表述錯誤。
57.( )的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。
A.固定資產(chǎn)貸款
B.個人貸款
C.流動資金貸款
D.項目融資
【正確答案】B
【答案解析】個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。
58.較為常用的信貸授權的載體是( )。
A.授權書
B.部門職責
C.規(guī)章制度
D.崗位職責
【正確答案】A
【答案解析】授權可以采用授權書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。
59.非財務因素審查不包括( )。
A.經(jīng)營環(huán)境
B.行業(yè)地位分析
C.財務報告
D.公司治理
【正確答案】C
【答案解析】非財務因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質、發(fā)展沿革、品質、組織架構及公司治理、財務管理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術分析、客戶核心競爭能力分析等。
60.對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查屬于( )。
A.非財務因素審查
B.信貸業(yè)務政策符合性審查
C.充分揭示信貸風險
D.擔保審查
【正確答案】D
【答案解析】擔保審查是對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。
61.制定貸款合同的( )，即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。
A.不沖突原則
B.維權原則
C.完善性原則
D.適宜相容原則
【正確答案】C
【答案解析】完善性原則即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。
62.( )是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)業(yè)務管理要求，針對某項業(yè)務制定的在機構內部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。
A.非固定期限合同
B.固定期限合同
C.非格式合同
D.格式合同
【正確答案】D
【答案解析】格式合同是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)業(yè)務管理要求，針對某項業(yè)務制定的在機構內部普遍使用的格式統(tǒng)一的合同。
63.( )是實貸實付的重要手段。
A.受托支付
B.按進度發(fā)放貸款
C.滿足有效信貸需求
D.協(xié)議承諾
【正確答案】A
【答案解析】受托支付是實貸實付的重要手段。
64.對保證人管理的內容不包括( )。
A.審查保證人的資格
B.抵押品價值的變化情況
C.分析保證人的保證實力
D.了解保證人的保證意愿
【正確答案】B
【答案解析】對保證人的管理主要有以下三個方面的內容：審查保證人的資格、分析保證人的保證實力、了解保證人的保證意愿。
65.向人民法院提起訴訟的時效為( )。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
【正確答案】C
【答案解析】向人民法院提起訴訟的時效為2年。
66.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施( )天內正式起訴。
A.7
B.10
C.15
D.30
【正確答案】C
【答案解析】財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內正式起訴。
67.二級文件的管理不包括( )。
A.借閱
B.交接
C.保管
D.結清、退還
【正確答案】D
【答案解析】二級文件(押品)的管理包括保管、交接、借閱。
68.下列各項沒有應用黑色預警法的是( )。
A.商情指數(shù)
B.預期合成指數(shù)
C.經(jīng)濟波動圖
D.指數(shù)預警法
【正確答案】D
【答案解析】各種商情指數(shù)、預期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。
69.( )，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。
A.擴散指數(shù)
B.商情指數(shù)
C.預期合成指數(shù)
D.商業(yè)循環(huán)指數(shù)
【正確答案】A
【答案解析】擴散指數(shù)是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。
70.依法收貸的對象是( )。
A.不良貸款
B.展期貸款
C.正常貸款
D.到期貸款
【正確答案】A
【答案解析】依法收貸的對象是不良貸款。
71.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要發(fā)生一定的損失，這類貸款屬于( )。
A.可疑類貸款
B.關注類貸款
C.次級類貸款
D.正常類貸款
【正確答案】A
【答案解析】可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要發(fā)生一定的損失。
72.下列關于會計處理中市場價值法的表述，錯誤的是( )。
A.不必對成本進行攤派
B.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值
C.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額
D.能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化
【正確答案】B
【答案解析】市場價值法也有其不可克服的缺點。并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。
73.凈現(xiàn)值法中，較難確定的是( )。
A.利率
B.收益率
C.貼現(xiàn)率
D.回報率
【正確答案】C
【答案解析】貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來各期凈現(xiàn)金也較難準確預測，因而，凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟學的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。
74.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的( )計提專項準備金。
A.90%
B.100%
C.75%
D.50%
【正確答案】B
【答案解析】對于劃分為損失的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。
75.( )是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。
A.正常類貸款
B.關注類貸款
C.次級類貸款
D.可疑類貸款
【正確答案】B
【答案解析】關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。
76.計提貸款損失準備金的原則不包括( )。
A.及時性
B.準確性
C.審慎會計原則
D.充足性
【正確答案】B
【答案解析】計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。
77.對正常貸款計提普通準備金時，確定計提基數(shù)的方法不包括( )。
A.在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提
B.在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定
C.按照全部貸款的余額確定
D.在全部貸款余額之中扣除特別準備金后確定
【正確答案】D
【答案解析】對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。
78.( )是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式。
A.債務轉為資本
B.減免貸款利息
C.以資抵債
D.借款企業(yè)變更
【正確答案】A
【答案解析】債務轉為資本是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式。
79.我國銀行開始計提呆賬準備金，建立起呆賬核銷制度開始于( )。
A.1988年
B.1989年
C.1992年
D.1994年
【正確答案】A
【答案解析】1988年，我國銀行開始根據(jù)財政部規(guī)定計提呆賬準備金，從而逐步建立起呆賬核銷制度。
80.關于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是( )。
A.要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款
B.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾
C.利用政府和主管機關向債務人施加壓力
D.強制執(zhí)行債務人資產(chǎn)
【正確答案】D
【答案解析】常規(guī)清收需要注意以下幾點：其一，要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力;其二，利用政府和主管機關向債務人施加壓力;其三，要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款;其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。
81.以下屬于動產(chǎn)的是( )。
A.產(chǎn)成品
B.股票
C.建筑物
D.土地使用權
【正確答案】A
【答案解析】動產(chǎn)：包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。
82.按照抵債資產(chǎn)處置的相關規(guī)定，動產(chǎn)自取得日起( )內予以處置。
A.1年
B.2年
C.3年
D.4年
【正確答案】A
【答案解析】按照抵債資產(chǎn)處置的相關規(guī)定，動產(chǎn)自取得日起1年內予以處置。
83.客戶法人治理結構的不完善，不包括( )。
A.信息披露的質量比較高
B.上市客戶股權結構不合理
C.國有獨資客戶的所有者缺位
D.客戶決策和客戶運作以內部人和關鍵人為中心
【正確答案】A
【答案解析】本題考查客戶法人治理結構不完善的相關內容。
84.直接銷售渠道的好處是( )。
A.應收賬款較多
B.貼近市場
C.無須自找客源
D.資金投入多
【正確答案】B
【答案解析】直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網(wǎng)絡，資金投入較大。選項C無須自找客源是間接銷售的好處。
85.企業(yè)產(chǎn)品的競爭力不取決于下列( )因素。
A.產(chǎn)品性價比
B.產(chǎn)品品牌
C.產(chǎn)品包裝
D.產(chǎn)品的創(chuàng)新能力
【正確答案】C
【答案解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷地進行產(chǎn)品創(chuàng)新。所以，選項ABD的表述是正確的。
86.銀行對客戶進行財務分析的方法不包括( )。
A.回歸分析法
B.結構分析法
C.比率分析法和比較分析法
D.趨勢分析法
【正確答案】A
【答案解析】財務分析的方法包括：趨勢分析法、結構分析法、比率分析法、比較分析法和因素分析法。
87.下列關于借款人資金結構的表述正確的是( )。
A.生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金
B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿易企業(yè)資產(chǎn)轉換周期變化較大，對長期資金有很大的需求
C.資金結構不合理，經(jīng)濟基礎就較薄弱，抵御風險的能力就較差，償債能力也就會提升
D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業(yè)獲得財務杠桿收益
【正確答案】D
【答案解析】選項A應該是生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是長期資金;選項B應該是季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿易企業(yè)資產(chǎn)轉換周期變化較大，對短期期資金有很大的需求;選項C應該是資金結構不合理，經(jīng)濟基礎就較薄弱，抵御風險的能力就較差，償債能力也就會低下。
88.計算現(xiàn)金流量時，以( )為基礎，根據(jù)( )期初期末的變動數(shù)進行調整。
A.資產(chǎn)負債表，利潤表
B.利潤表，股東權益變動表
C.利潤表，資產(chǎn)負債表
D.資產(chǎn)負債表，股東權益變動表
【正確答案】C
【答案解析】計算現(xiàn)金流量時，以利潤表為基礎，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)，進行調整。
89.下列關于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法，正確的有( )。
A.間接法以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點
B.間接法又被稱為“自上而下”法
C.計算時應減去應付賬款
D.計算時應加上存貨
【正確答案】A
【答案解析】經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，所以選項B錯誤。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金-△應收賬款-△存貨-△預付費用。所以，選項CD錯誤。
90.借款人存貨周轉率是指用一定時期內的( )與( )相比得到的比率。
A.平均存貨余額，銷貨收入
B.銷貨收入，平均存貨余額
C.銷貨成本，平均存貨余額
D.平均存貨余額，銷貨成本
【正確答案】C
【答案解析】存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×100%。
二、多項選擇題(本類題共40小題，每題1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)
91.資產(chǎn)轉換理論帶來的問題主要包括( )。
A.自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟的波動
B.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
C.經(jīng)濟波動較大時，證券的大量拋售同樣會造成銀行的巨額損失
D.銀行短期存款的沉淀和長期資金的增加使得銀行具備發(fā)放中長期貸款
的能力
E.缺乏物質保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件
【正確答案】BCE
【答案解析】資產(chǎn)轉換理論也帶來一些問題：缺乏物質保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件;在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統(tǒng)來說卻未必完全正確。選項AD屬于真實票據(jù)理論的缺陷。
92.監(jiān)管條件大致包括( )。
A.合法授權
B.財務維持
C.資本金要求
D.股權維持
E.信息交流
【正確答案】BDE
【答案解析】監(jiān)管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。
93.公司信貸管理的原則包括( )。
A.全流程管理原則
B.誠信申貸原則
C.協(xié)議承諾原則
D.貸放統(tǒng)一控制原則
E.實貸實付原則
【正確答案】ABCE
【答案解析】公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。
94.影響貸款價格的主要因素有( )。
A.貸款成本
B.貸款占用的經(jīng)濟資本成本
C.貸款風險程度
D.貸款費用
E.銀行貸款的目標收益率
【正確答案】ABCDE
【答案解析】影響貸款價格的主要因素有貸款成本、貸款占用的經(jīng)濟資本成本、貸款風險程度、貸款費用、借款人的信用及銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。
95.下列屬于公共關系方式有( )。
A.藝術和體育投資
B.信息溝通
C.提供贈品
D.社會公益贊助活動
E.游說政府和立法機關
【正確答案】ABDE
【答案解析】公共關系的方式包括信息溝通、游說政府和立法機關、社會公益贊助活動、藝術和體育投資等。
96.根據(jù)成本加成定價法確定的貸款利率由以下幾部分組成( )。
A.銀行對貸款違約風險所要求的補償
B.銀行非資金性的營業(yè)成本
C.優(yōu)惠利率
D.籌集可貸資金的成本
E.要為銀行股東提供一定的資本收益
【正確答案】ABDE
【答案解析】根據(jù)成本加成定價法確定的貸款利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本。②銀行非資金性的營業(yè)成本。③銀行對貸款違約風險所要求的補償。④為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平。
97.下列屬于銀行促銷方式中的銷售促進工具的是( )。
A.贈品
B.建立客戶經(jīng)理制
C.專有利益
D.促銷策略聯(lián)盟
E.配套服務
【正確答案】ACDE
【答案解析】銷售促進的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務和促銷策略聯(lián)盟等。
98.下列關于貸款意向階段客戶經(jīng)理應做到( )。
A.擬定下階段公司目標計劃
B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書
C.將儲備項目納入貸款項目庫
D.以合理方式告知客戶貸款正式受理
E.要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料
【正確答案】ABCDE
【答案解析】如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經(jīng)理應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書;要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料;擬訂下階段公司目標計劃;將儲備項目納入貸款項目庫。
99.開展現(xiàn)場調研工作通常包括( )。
A.重點調查
B.實地考察
C.突擊檢查
D.搜尋調查
E.現(xiàn)場會談
【正確答案】BE
【答案解析】開展現(xiàn)場調研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察。
100.會談紀要的撰寫應該具備哪些要求( )。
A.便捷靈活
B.準確客觀
C.條理清晰
D.言簡意賅
E.內容詳盡
【正確答案】BCDE
【答案解析】會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。
101.波特五力模型認為，行業(yè)中決定競爭規(guī)模和程度的力量包括( )。
A.現(xiàn)有競爭者的競爭能力
B.買方議價能力
C.賣方議價能力
D.替代品的威脅
E.新進入者進入壁壘
【正確答案】ABCDE
【答案解析】波特五力模型認為，行業(yè)中存在著決定競爭規(guī)模和程度的五種力量，包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力以及現(xiàn)存競爭者之間的競爭。
102.下列關于行業(yè)內競爭程度的說法，錯誤的有( )。
A.較低的經(jīng)營杠桿增加競爭
B.市場成長越迅速，競爭程度越大
C.在行業(yè)發(fā)展階段的后期，競爭趨于白熱化
D.退出市場的成本越高，競爭程度越大
E.具有行業(yè)分散特征的行業(yè)競爭更為激烈
【正確答案】AB
【答案解析】選項A應該是高經(jīng)營杠桿增加競爭;選項B應該是市場成長越緩慢，競爭程度越大。
103.替代品的威脅主要來自于( )。
A.替代品的價格低
B.替代品的價格高
C.替代品的質量好
D.用戶的轉換成本低
E.用戶的轉換成本高
【正確答案】ACD
【答案解析】替代品價格越低、質量越好、用戶轉換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強。
104.下列關于固定資產(chǎn)重置的表述正確的有( )。
A.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設備自然老化和技術更新
B.與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃
C.可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求
D.“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度
E.為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)
【正確答案】ABCDE
【答案解析】借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率。如果一個公司在運營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用率”這一指標來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求。
105.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，借款公司在向銀行申請貸款時，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估( )來預測。
A.公司的經(jīng)營周期
B.資本投資周期
C.影響非流動資產(chǎn)周轉的因素
D.影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率
E.設備目前狀況
【正確答案】ABDE
【答案解析】擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：(1)公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;(2)影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率。
106.財務杠桿加大對公司的可持續(xù)增長率影響不顯著的原因在于( )。
A.利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長
B.資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長
C.公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小
D.利潤的增長促進資產(chǎn)大幅增長
E.公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大
【正確答案】ABCE
【答案解析】增加負債(財務杠桿加大)對公司的可持續(xù)增長率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長;②公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長;③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長。
107.目前財政部規(guī)定的快速折舊法有( )。
A.直線折舊法
B.平均年限法
C.工作量法
D.年數(shù)總和法
E.雙倍余額遞減法
【正確答案】DE
【答案解析】快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。
108.以下關于項目盈利能力評價指標描述正確的是( )。
A.凈現(xiàn)值率越大，項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好
B.財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率
C.投資利潤率是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標
D.在求內部報酬率時，試算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差不要超過2%，不用超過5%
E.凈現(xiàn)值率主要用于投資額相等的項目的比較
【正確答案】ABCD
【答案解析】選項E應該是凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較。
109.項目財務評估包括( )。
A.項目基礎財務數(shù)據(jù)評估
B.不確定性評估
C.項目技術評估
D.項目的盈利能力和清償能力評估
E.項目投資估算與資金籌措評估
【正確答案】ABDE
【答案解析】項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估四個方面。
110.評估中對利潤的審查主要針對( )。
A.計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致
B.所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定
C.利潤的計算公式是否正確
D.稅后利潤的分配順序是否正確
E.稅后利潤的分配項目是否合理
【正確答案】ACD
【答案解析】評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計算公式是否正確;現(xiàn)行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致;稅后利潤的分配順序是否正確。
111.抵押合同的內容包括( )。
A.抵押物的名稱、數(shù)量
B.抵押擔保的范圍
C.債務人履行債務的期限
D.被擔保的主債權種類、數(shù)額
E.抵押物的所有權權屬或者使用權權屬
【正確答案】ABCDE
【答案解析】抵押合同應當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數(shù)額;②債務人履行債務的期限;③抵押物的名稱、數(shù)量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬：④抵押擔保的范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項。
112.貸款保證存在的主要風險因素有( )。
A.虛假擔保人
B.公司互保
C.超過訴訟時效
D.保證手續(xù)不完備
E.保證人不具備擔保資格
【正確答案】ABCDE
【答案解析】貸款保證存在的主要風險因素有：(1)保證人不具備擔保資格;(2)保證人不具備擔保能力;(3)虛假擔保人;(4)公司互保;(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險;(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。
113.貸款擔保具體的形式主要有( )。
A.保證
B.定金
C.質押
D.抵押
E.留置
【正確答案】ABCDE
【答案解析】貸款擔保具體的形式有：抵押、質押、保證、留置和定金。
114.下列關于質押貸款特點的表述中，正確的是( )。
A.質押易于直接變現(xiàn)處理
B.銀行對質物的可控制性強
C.質押是銀行最愿意受理的擔保貸款方式
D.銀行在放款時占主動權，手續(xù)比較復雜
E.質物價值穩(wěn)定性好
【正確答案】ABCE
【答案解析】質押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質押物手續(xù)較為簡單。質物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。
115.貸款期限的審定要點有( )。
A.貸款期限應與借款人資產(chǎn)轉換周期相匹配
B.貸款期限應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定
C.貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內
D.貸款期限應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配
E.貸款期限應與其他特定還款來源的到賬時間相匹配
【正確答案】ABCDE
【答案解析】貸款期限首先應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定;其次，貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內;再次，貸款期限應與借款人資產(chǎn)轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配;最后，貸款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。
116.貸款利率的審定要點有( )。
A.應與借款人及信貸業(yè)務的風險狀況相匹配
B.應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規(guī)定
C.應符合銀行內部信貸業(yè)務利率的相關規(guī)定
D.應考慮所在地同類信貸業(yè)務的市場價格水平
E.以上都對
【正確答案】ABCDE
【答案解析】首先，貸款利率應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規(guī)定以及銀行內部信貸業(yè)務利率的相關規(guī)定;其次，貸款利率水平應與借款人及信貸業(yè)務的風險狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風險的原則;最后，貸款利率的確定還應考慮所在地同類信貸業(yè)務的市場價格水平。
117.首次放款的先決條件文件包括( )。
A.貸款類文件
B.公司類文件
C.與項目有關的協(xié)議
D.擔保類文件
E.與登記、批準、備案、印花稅有關的文件
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查首次放款的先決條件文件。
118.貸款合同的內容包括( )。
A.當事人的名稱和住所
B.擔保方式
C.還款方式
D.借貸雙方的權利與義務
E.違約責任
【正確答案】ABCDE
【答案解析】貸款合同的內容包括當事人的名稱和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權利與義務、擔保方式、違約責任等。
119.貸款風險預警信號系統(tǒng)中有關經(jīng)營者的信號包括( )。
A.除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中
B.董事會、所有權變化或重要的人事變動
C.關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
D.冒險兼并其他公司
E.關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度
【正確答案】BDE
【答案解析】有關經(jīng)營者的信號主要包括：關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會、所有權變化或重要的人事變動;還款意愿降低;財務報表呈報不及時;各部門職責分裂;冒險兼并其他公司;冒險投資于其他新業(yè)務、新產(chǎn)品以及新市場等。
120.還本付息通知單應包括的內容有( )。
A.貸款項目名稱
B.還本付息的日期
C.本次還本金額和付息金額
D.利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎
E.當前貸款余額
【正確答案】ABCDE
【答案解析】還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。
121.與銀行往來異�，F(xiàn)象包括( )。
A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降
B.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
C.資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用
D.在多家銀行開戶
E.還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款
【正確答案】ABCDE
【答案解析】與銀行往來異常現(xiàn)象包括(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降;(2)在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);(3)對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;(4)還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;(5)貸款超過了借款人的合理支付能力;(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款;(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。
122.一般情況下，借款人的還款來源包括( )。
A.資產(chǎn)轉換
B.抵押物的清償
C.重新籌資
D.資產(chǎn)銷售
E.現(xiàn)金流量
【正確答案】ABCDE
【答案解析】一般情況下，借款人的還款來源有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉換、資產(chǎn)銷售、抵押物的清償、重新籌資及擔保人償還等。
123.以下關于銀行貸款損失準備金的提取表述正確的是( )。
A.銀行籌集準備金來覆蓋非預期損失
B.普通準備金是用來彌補貸款組合的不確定損失的
C.普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本
D.計入附屬資本的普通準備金不能超過加權風險資產(chǎn)的1.25%
E.貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的
【正確答案】BCDE
【答案解析】選項A應該是銀行籌集準備金來覆蓋預期損失。
124.以下關于銀行貸款專項準備金的提取表述正確的是( )。
A.專項準備金的性質與固定資產(chǎn)折舊相同
B.要將已提取的專項準備金從相應的貸款組合中扣除
C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額
D.專項準備金也具有資本的性質，可以計入資本基礎
E.專項準備金的性質與固定資產(chǎn)折舊不同
【正確答案】ABC
【答案解析】選項D應該是專項準備金不具有資本的性質，不能計入資本基礎。
125.對債務人實施以資抵債的條件有( )。
A.債務人因資不抵債或其他原因關停倒閉、宣告破產(chǎn)
B.債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任
C.債務人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息
D.銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的
E.債務人擠占挪用信貸資金
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查債務人以資抵債的條件。
126.常規(guī)清收的方式包括( )。
A.直接追償
B.協(xié)商處置抵質押物
C.委托第三方清收
D.依法清收
E.以上都對
【正確答案】ABC
【答案解析】常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。
127.貸款重組的條件有( )。
A.借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力
B.能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷
C.能夠追加或者完善擔保條件
D.能夠使銀行債務先行得到部分償還
E.可以在其他方面減少銀行風險
【正確答案】ABCDE
【答案解析】具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。
128.與借款人償債能力有關的因素有( )。
A.借款人的營運能力
B.借款人的公司規(guī)模
C.借款人的盈利能力
D.借款人的資本結構
E.借款人的凈現(xiàn)金流量
【正確答案】ACDE
【答案解析】借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運能力、資本結構和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關，對貸款決策進行的財務分析應側重這些內容。
129.下列關于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有( )。
A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少
B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而增加
C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)周轉率的比較產(chǎn)生影響
D.行業(yè)性質不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同
E.計算固定資產(chǎn)周轉率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查固定資產(chǎn)凈值的相關內容。
130.下列關于信用評級定性和定量分析方法的說法，正確的有( )。
A.與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型對歷史數(shù)據(jù)的要求更高
B.定性分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策
C.實施內部評級法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法
D.定性分析方法的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性
E.違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義
【正確答案】ABDE
【答案解析】本題考查信用評級定性和定量分析方法的相關內容。選項C應該是《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。
三、判斷題(本類題共15小題，每題1分，共15分。每小題答題正確的得1分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分)
131.信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。( )
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。
132.經(jīng)濟資本是指在一定置信度水平上，在一定時間內，為彌補銀行非預期損失所需的資本，其大小根據(jù)銀行資產(chǎn)的實際風險程度計算而得到。
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】題干表述正確。
133.全線全面型組合策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】特殊產(chǎn)品專業(yè)型組合策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。
134.銀行流動資金貸前調查報告中，應包含應收賬款金額、數(shù)額較大或賬齡較短的國內外應收賬款等情況。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】銀行流動資金貸前調查報告中，應包含數(shù)額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況。而不是較短的國內外應收賬款情況。
135.行業(yè)壁壘是指新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的有利因素。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。
136.在行業(yè)成熟度劃分的4個不同階段，只有在成長期和成熟期銀行才有貸款機會。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】在行業(yè)成熟度劃分的四個階段中，銀行在各階段均有貸款機會，但不同階段的借款條件和風險程度區(qū)別很大，如行業(yè)的啟動階段就很難找到安全的貸款機會。
137.非預期性支出導致的借款需求都是長期的。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】非預期性支出導致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。銀行在受理該類貸款時，應當根據(jù)公司未來的現(xiàn)金積累能力和償債能力決定貸款的期限。
138.企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。( )
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。
139.質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效。( )
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效。
140.對貸審會通過的授信，有權審批人可以否定。( )
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】對貸審會通過的授信，有權審批人可以否定。
141.借款人、保證人為自然人的，應在當面核實簽約人身份證明之后由簽約人當場簽字。( )
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】借款人、保證人為自然人的，應在當面核實簽約人身份證明之后由簽約人當場簽字。
142.對于保存到期的20年期貸款檔案，由檔案部門自動銷毀。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務經(jīng)辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務經(jīng)辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人在正式清單上審批簽字;后者交風險管理部門鑒定，由風險管理部門及行長辦公室負責人審批簽字。
143.普通準備金不允許計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通損失準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產(chǎn)的1.25%，超過部分不再計入。
144.健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎。( )
對
錯
【正確答案】對
【答案解析】健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎。
145.應收賬款周轉率、應收賬款回收期、存貨周轉率、存貨回收期越高，表明資產(chǎn)利用效率越高。( )
對
錯
【正確答案】錯
【答案解析】應收賬款周轉率、存貨周轉率都是越高越好，這兩個指標越高，說明企業(yè)經(jīng)營的效率越高;而應收賬款回收期、存貨回收期都是越低越好，這兩個指標越低，說明企業(yè)應收賬款、存貨周轉越快，企業(yè)經(jīng)營的效率越高。
