一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求。)
　　1.1998年(　　)出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

　　A.《公司法》

　　B.《證券交易法》

　　C.《中華人民共和國(guó)證券法》

　　D.《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》

　　2.我國(guó)金融債券的發(fā)行始于(　　)。

　　A.1985年

　　B.1982年

　　C.1983年

　　D.1994年

　　3.證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的(　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　4.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)(　　)億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)(　　)以上。

　　A.3;15%

　　B.3;25%

　　C.4;15%

　　D.4;25%

　　5.股東大會(huì)的普通決議不包括(　　)。

　　A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

　　B.公司章程的修改

　　C.公司董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案

　　D.公司的年度報(bào)告

　　6.公司配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的(　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.35%

　　7.公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起(　　)日內(nèi)通知債權(quán)人，并于(　　)日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

　　A.10;20

　　B.10;30

　　C.20;30

　　D.15;30

　　8.單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)(　　)以上的股東或者監(jiān)事會(huì)提議董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)時(shí)，應(yīng)以書(shū)面形式向董事會(huì)提出會(huì)議議題和內(nèi)容完整的提案。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.3%

　　D.49%

　　9.資產(chǎn)評(píng)估的主要方法不包括(　　)。

　　A.賬面折扣法

　　B.重置成本法

　　C.現(xiàn)行市價(jià)法

　　D.收益現(xiàn)值法

　　10.發(fā)行人應(yīng)披露的高級(jí)管理人員的內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.姓名

　　B.國(guó)籍

　　C.境外居住權(quán)

　　D.配偶姓名

　　11.發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)模�中�?guó)證監(jiān)會(huì)要對(duì)其進(jìn)行處罰。下列不屬于違反該項(xiàng)所作出的處罰的是(　　)。

　　A.責(zé)令改正

　　B.警告

　　C.罰款

　　D.取消承銷資格

　　12.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人(應(yīng)追溯至實(shí)際控制人)的基本情況，主要包括(　　)。

　　A.發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況

　　B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況

　　C.外資股份(若有)持有人的有關(guān)情況

　　D.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革

　　13.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬屆(　　)內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

　　A.1周

　　B.2周

　　C.1個(gè)月

　　D.半年

　　14.首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的(　　)為止。

　　A.法人

　　B.實(shí)際控制人的上一級(jí)單位

　　C.關(guān)聯(lián)人

　　D.國(guó)有控股主體或自然人

　　15.首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照(　　)分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　　A.大額和小額

　　B.經(jīng)常性和偶發(fā)性

　　C.重要和非重要

　　D.長(zhǎng)期和短期

　　16.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近(　　)內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。

　　A.6個(gè)月

　　B.12個(gè)月

　　C.2年

　　D.3年

　　17.上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件之一是上市公司近(　　)年連續(xù)盈利。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　18.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在(　　)個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.14

　　19.上市公司增發(fā)股票時(shí)，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是(　　)日。

　　A.T+1

　　B.T+2

　　C.T+3

　　D.T+4

　　20.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的基本條件之一是公司在近(　　)個(gè)年度內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4　　21.公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少(　　)名有從業(yè)資格的人員簽署。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　22.上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前(　　)個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.15

　　23.上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)由(　　)作出。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.股票發(fā)行審核委員會(huì)

　　C.國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)

　　D.證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　24.新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說(shuō)法錯(cuò)誤的有(　　)。

　　A.發(fā)行人應(yīng)披露近1期期末的主要債項(xiàng)

　　B.發(fā)行人應(yīng)披露近3期期末的主要債項(xiàng)

　　C.銀行借款

　　D.貸款用途

　　25.上市公司(　　)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。

　　A.近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為

　　B.公司在近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　C.招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　D.存在與股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)進(jìn)行交易的行為

　　26.下列描述屬于招股說(shuō)明書(shū)中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是(　　)。

　　A.持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)

　　B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況

　　C.內(nèi)部職工股發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)移或交易的情況

　　D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

　　27.對(duì)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由(　　)名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。

　　A.5～10

　　B.5～15

　　C.8～15

　　D.8～10

　　28.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作(　　)，提醒投資者給予特別關(guān)注。

　　A.“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”

　　B.“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”

　　C.“風(fēng)險(xiǎn)提示”

　　D.“重大事項(xiàng)提示”

　　29.保薦人更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在(　　)個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告，說(shuō)明原因并由發(fā)行人公告。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　30.擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后(　　)，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。

　　A.2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

　　B.3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

　　C.3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

　　D.2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

　　31.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，堅(jiān)持了(　　)的改革方向。

　　A.市場(chǎng)化

　　B.行政化

　　C.企業(yè)化

　　D.自律化

　　32.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的(　　)。

　　A.回顧階段

　　B.計(jì)劃階段

　　C.實(shí)施階段

　　D.完成階段

　　33.保薦人(主承銷商)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后(　　)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　A.半

　　B.1

　　C.2

　　D.3

　　34.發(fā)審委員會(huì)審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，(　　)不屬于他們特別關(guān)注的事項(xiàng)。

　　A.委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象

　　B.用于委托理財(cái)?shù)慕痤~

　　C.資金存放是否安全

　　D.近3年資金閑置額

　　35.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產(chǎn)額的(　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　36.可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下，(　　)日，凍結(jié)申購(gòu)資金。

　　A.T+1

　　B.T+2

　　C.T+3

　　D.T+4

　　37.轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說(shuō)明由(　　)簽署。

　　A.發(fā)行申請(qǐng)人

　　B.發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷商

　　C.發(fā)行申請(qǐng)人或主承銷商

　　D.主承銷商

　　38.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣(　　)億元。

　　A.1

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　39.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在(　　)關(guān)系的，不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。

　　A.同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%

　　B.受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到6%

　　C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%

　　D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前7個(gè)月時(shí)曾買賣受評(píng)級(jí)證券

　　40.在國(guó)債承銷包銷的過(guò)程中，國(guó)債承銷的收入主要來(lái)源有四個(gè)方面，其中哪一項(xiàng)收入有可能無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)?(　　)

　　A.差價(jià)收益

　　B.發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益

　　C.資金占用利息收入

　　D.留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益　　41.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于(　　)億元人民幣。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　42.在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年(　　)前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　A.2月30日

　　B.4月30日

　　C.5月30日

　　D.6月30日

　　43.我國(guó)目前發(fā)行的短期融資券的長(zhǎng)期限是(　　)天。

　　A.180

　　B.365

　　C.90

　　D.720

　　44.證券公司債券的期限短為(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.4

　　D.5

　　45.以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止，以(　　)作為中標(biāo)商各自終的中標(biāo)收益率。

　　A.中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的投標(biāo)收益率

　　B.各中標(biāo)商收益率的簡(jiǎn)單平均

　　C.所有投標(biāo)商的高收益率

　　D.各中標(biāo)商收益率的加權(quán)平均

　　46.企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上(　　)召開(kāi)，由(　　)名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。

　　A.每周;3

　　B.每周;5

　　C.每月;3

　　D.每月;5

　　47.歐洲美元債券屬于(　　)。

　　A.本國(guó)債券

　　B.外國(guó)債券

　　C.歐洲債券

　　D.武士債券

　　48.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為(　　)萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少(　　)。

　　A.3000;20%

　　B.3000;25%

　　C.5000;20%

　　D.5000;25%

　　49.外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，(　　)開(kāi)始起草招股說(shuō)明書(shū)草案。

　　A.會(huì)計(jì)師

　　B.主承銷商

　　C.律師

　　D.國(guó)際協(xié)調(diào)人

　　50.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，其審核委員會(huì)成員須有至少(　　)名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　51.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合的條件不包括(　　)。

　　A.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議

　　B.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

　　C.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

　　D.公司及其主要股東近2年無(wú)重大違法違規(guī)記錄

　　52.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)(　　)認(rèn)可的(　　)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。

　　A.國(guó)務(wù)院;境內(nèi)

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì);境內(nèi)

　　C.國(guó)務(wù)院;境外

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì);境外

　　53.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于(　　)億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于(　　)億美元。

　　A.1;3

　　B.1;5

　　C.2;3

　　D.2;5

　　54.外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于(　　)，上市公司應(yīng)在(　　)日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。

　　A.10%;10

　　B.20%;10

　　C.25%;10

　　D.25%;20

　　55.收購(gòu)要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司股東公開(kāi)發(fā)出的愿意按照要約條件購(gòu)買其所持有的被收購(gòu)公司股份的意思表示。收購(gòu)要約期滿前(　　)日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.30

　　56.(　　)是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購(gòu)，其收購(gòu)雙方對(duì)彼此的生產(chǎn)狀況比較熟悉，有利于收購(gòu)后的相互融合。

　　A.橫向收購(gòu)

　　B.縱向收購(gòu)

　　C.混合收購(gòu)

　　D.同源收購(gòu)

　　57.收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后，在發(fā)出收購(gòu)要約前申請(qǐng)取消收購(gòu)計(jì)劃的，從向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的書(shū)面申請(qǐng)之日起(　　)個(gè)月內(nèi)，不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。

　　A.3

　　B.6

　　C.9

　　D.12

　　58.上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由(　　)依法作出決議。

　　A.股東大會(huì)

　　B.董事會(huì)

　　C.證券交易所

　　D.經(jīng)理層

　　59.上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到購(gòu)買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)(　　)以上標(biāo)準(zhǔn)的情形。

　　A.50%

　　B.40%

　　C.30%

　　D.20%

　　60.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取(　　)評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。

　　A.一種

　　B.兩種

　　C.兩種以上

　　D.三種以上二、多項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有兩項(xiàng)符合題目要求。)

　　1.投資銀行業(yè)務(wù)可能因管理不善而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)有(　　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.法律風(fēng)險(xiǎn)

　　C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.道德風(fēng)險(xiǎn)

　　2.鑒于(　　)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年10月11日發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出第二階段改革措施。

　　A.第一階段新股發(fā)行體制改革的各項(xiàng)措施已得到落實(shí)

　　B.市場(chǎng)化的改革方向得到了社會(huì)的普遍認(rèn)同

　　C.把發(fā)行體制改革向縱深推進(jìn)成為市場(chǎng)共識(shí)

　　D.推出下一步改革措施的市場(chǎng)條件已基本具備

　　3.股票發(fā)行方式中，下列屬于網(wǎng)下發(fā)行的是(　　)。

　　A.有限量發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式

　　B.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行

　　C.全額預(yù)繳款方式

　　D.與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式

　　4.國(guó)債承銷團(tuán)按照國(guó)債品種組建，包括(　　)。

　　A.甲類承銷團(tuán)

　　B.憑證式國(guó)債承銷團(tuán)

　　C.乙類承銷團(tuán)

　　D.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)

　　5.設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)當(dāng)載明(　　)。

　　A.公司名稱和住所

　　B.公司注冊(cè)資本

　　C.公司總資產(chǎn)

　　D.公司法定代表人

　　6.股份有限公司股東的義務(wù)主要有(　　)。

　　A.遵守法律、行政法規(guī)和公司章程

　　B.除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股

　　C.公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任

　　D.依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金

　　7.根據(jù)股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定，(　　)，進(jìn)入股份有限公司的凈資產(chǎn)折成的股份應(yīng)界定為國(guó)有法人股。

　　A.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原國(guó)有企業(yè)凈資產(chǎn)的50%

　　B.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，其主營(yíng)生產(chǎn)部分全部資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)

　　C.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)的全資子企業(yè)，以全部資產(chǎn)改建為股份公司

　　D.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)的控股子公司，以部分資產(chǎn)改建為股份公司

　　8.首次公募股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露內(nèi)部職工股東(　　)。

　　A.發(fā)行情況

　　B.風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)任的承擔(dān)主體

　　C.歷次托管情況

　　D.大20名持股人情況

　　9.關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A.參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名

　　B.表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過(guò)

　　C.發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決

　　D.發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式

　　10.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備必須遵守的規(guī)定有(　　)。

　　A.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　B.證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　C.證券公司承銷企業(yè)債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　D.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 　11.下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有(　　)。

　　A.公司增加或者減少注冊(cè)資本

　　B.公司章程的修改

　　C.公司的合并、分立和解散

　　D.公司年度報(bào)告

　　12.關(guān)于股份制改組的法律審查，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A.律師應(yīng)查閱改組企業(yè)簽訂的尚未履行完結(jié)的重要合同，審查重要合同的合法性和履行合同可能產(chǎn)生的負(fù)面影響或取得的權(quán)利是否存在瑕疵

　　B.律師應(yīng)盡責(zé)了解原企業(yè)尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議，并依法對(duì)這些訴訟、仲裁或爭(zhēng)議的處理結(jié)果以及可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)后果發(fā)表意見(jiàn)

　　C.律師必須審查企業(yè)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否仍在保護(hù)期內(nèi)

　　D.鑒于券商是各中介機(jī)構(gòu)的主協(xié)調(diào)人，因此律師作出法律意見(jiàn)時(shí)應(yīng)與券商保持一致

　　13.證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)并依法成立的(　　)。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.國(guó)有銀行

　　C.證券公司

　　D.保險(xiǎn)公司

　　14.對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)方式包括(　　)。

　　A.集中授課與考試

　　B.中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)

　　C.案例分析

　　D.經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)

　　15.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　　)。

　　A.近2個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)，且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元

　　B.近2個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元

　　C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

　　D.近一期期末無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

　　16.對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括(　　)。

　　A.復(fù)核時(shí)間

　　B.相關(guān)責(zé)任

　　C.履行的復(fù)核程序

　　D.復(fù)核結(jié)論

　　17.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為(　　)。

　　A.單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估

　　B.部分資產(chǎn)評(píng)估

　　C.整體資產(chǎn)評(píng)估

　　D.完全資產(chǎn)評(píng)估

　　18.首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有(　　)。

　　A.融資大化原則

　　B.公開(kāi)、公平、公正

　　C.高效原則

　　D.經(jīng)濟(jì)原則

　　1 9.信息披露制度的要求是(　　)。

　　A.事前問(wèn)責(zé)

　　B.依法披露

　　C.加強(qiáng)披露

　　D.事后追究

　　20.在《上市公司收賂管理辦法》相關(guān)條款中，關(guān)于一致行動(dòng)人的規(guī)定包括(　　)。

　　A.投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算

　　B.一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算其所持有的股份

　　C.投資者計(jì)算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份

　　D.投資者計(jì)算其所持有的股份，包括登記在其名下的股份，但不包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份

　　21.首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過(guò)(　　)完成首次公開(kāi)發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。

　　A.電話通訊方式

　　B.交易所申購(gòu)平臺(tái)

　　C.交易所交易系統(tǒng)

　　D.登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)

　　22.擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員可以在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任(　　)的職務(wù)。

　　A.董事

　　B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　C.總經(jīng)理

　　D.監(jiān)事

　　23.上市公司發(fā)行證券，可以(　　)確定發(fā)行價(jià)格。

　　A.通過(guò)詢價(jià)的方式

　　B.通過(guò)定價(jià)的方式

　　C.與主承銷商協(xié)商

　　D.根據(jù)申購(gòu)情況由市場(chǎng)

　　24.關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A.招股說(shuō)明書(shū)在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)

　　B.審核通過(guò)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露

　　C.招股說(shuō)明書(shū)的有效期為4個(gè)月

　　D.招股說(shuō)明書(shū)的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書(shū)前招股說(shuō)明書(shū)后簽署之日起計(jì)算

　　25.根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括(　　)。

　　A.產(chǎn)業(yè)政策

　　B.產(chǎn)品特性

　　C.技術(shù)替代

　　D.行業(yè)發(fā)展瓶頸

　　26.擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括(　　)。

　　A.控股股東

　　B.發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)

　　C.發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　D.關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員

　　27.在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中，證券公司應(yīng)按(　　)對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。

　　A.期初未售出數(shù)

　　B.本期承購(gòu)或代銷數(shù)

　　C.本期轉(zhuǎn)出數(shù)

　　D.本期轉(zhuǎn)入數(shù)

　　28.下列屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告組成部分的是(　　)。

　　A.封面

　　B.附錄

　　C.備查文件

　　D.工作底稿

　　29.記賬式國(guó)債的發(fā)行場(chǎng)所有(　　)。

　　A.上交所債券市場(chǎng)

　　B.深交所債券市場(chǎng)

　　C.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

　　D.同業(yè)拆借市場(chǎng)

　　30.發(fā)行人可聘請(qǐng)(　　)等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債券代理人。

　　A.信托投資公司

　　B.基金管理公司

　　C.證券公司

　　D.律師事務(wù)所

　　31.發(fā)行人(　　)的，由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。

　　A.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券

　　B.不足規(guī)模發(fā)行金融債券

　　C.以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格，誤導(dǎo)投資者

　　D.未按照規(guī)定報(bào)送文件或披露信息

　　32.關(guān)于邊際資本成本，正確的敘述是(　　)。

　　A.追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本

　　B.邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)的曲線

　　C.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕

　　D.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受

　　33.審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有(　　)。

　　A.提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

　　B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施

　　C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議

　　D.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露

　　34.經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處(　　)的處罰。

　　A.通報(bào)批評(píng)

　　B.警告

　　C.暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格

　　D.暫停直至取消從業(yè)資格

　　35.外資股份發(fā)行時(shí)，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時(shí)，通常應(yīng)明確(　　)。

　　A.發(fā)行方式

　　B.國(guó)際配售與公開(kāi)募集的比例

　　C.擬進(jìn)行國(guó)際分銷的地區(qū)

　　D.上市地

　　36.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購(gòu)交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書(shū)面征求有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。以下說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A.有關(guān)部門(mén)在收到書(shū)面征求意見(jiàn)函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)

　　B.如有關(guān)部門(mén)均認(rèn)為并購(gòu)交易不影響國(guó)家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見(jiàn)

　　C.如有關(guān)部門(mén)認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書(shū)面意見(jiàn)后10個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序

　　D.聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院決定

　　37.根據(jù)《并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)》，以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購(gòu)的收購(gòu)資金來(lái)源關(guān)注點(diǎn)的是(　　)。

　　A.收購(gòu)人是否具備收購(gòu)實(shí)力

　　B.收購(gòu)人的真實(shí)身份是否充分披露

　　C.收購(gòu)人是否具備持續(xù)的誠(chéng)信記錄

　　D.是否存在代他人收購(gòu)的情形

　　38.關(guān)于預(yù)收要約的說(shuō)法，正確的是(　　)。

　　A.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)收要約股票，在要約收購(gòu)期間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓

　　B.預(yù)收要約的股東不能在要約期滿前撤回預(yù)售

　　C.在收購(gòu)要約有效期間，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告預(yù)收要約股份的數(shù)量和范圍

　　D.預(yù)收要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)收要約的股份

　　39.下列對(duì)盈利預(yù)測(cè)的披露理解，正確的是(　　)。

　　A.如果發(fā)行人認(rèn)為提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告將有助于投資者對(duì)發(fā)行人及投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷，且發(fā)行人確信有能力對(duì)近的未來(lái)期間的盈利情況作出比較切合實(shí)際的預(yù)測(cè)，發(fā)行人可以披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

　　B.發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月31日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

　　C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告是管理層在佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用”

　　D.發(fā)行人披露的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)包括盈利預(yù)測(cè)表及其說(shuō)明;盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致，其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù);需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人，應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表

　　40.中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定《關(guān)于填報(bào)<上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表>的規(guī)定》目的在于(　　)。

　　A.進(jìn)一步推進(jìn)并購(gòu)重組的市場(chǎng)化進(jìn)程

　　B.明確上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的關(guān)注要點(diǎn)

　　C.提高財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)的質(zhì)量

　　D.引導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問(wèn)勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮其在并購(gòu)重組中的作用，提高并購(gòu)重組的效率和質(zhì)量三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的為A，錯(cuò)誤的為B。)

　　1.我國(guó)目前憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)的方式。(　　)

　　2.憑證式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。(　　)

　　3.根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。(　　)

　　4.以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人。(　　)

　　5.董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。(　　)

　　6.發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購(gòu)股份。(　　)

　　7.公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳;其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。(　　)

　　8.公司每股股票的價(jià)值是確定股票價(jià)值的重要指標(biāo)：公司每股股票價(jià)值=公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本。(　　)

　　9.股票既可平價(jià)發(fā)行，也可溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行。(　　)

　　10.截至2010年年底，我國(guó)尚未有可交換公司債券發(fā)行。(　　)

　　11.股份有限公司在不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只需返還本金。(　　)

　　12.在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開(kāi)立專門(mén)用于施行超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交授權(quán)委托書(shū)及授權(quán)代表的有效簽字文件。(　　)

　　13.承銷商不得以提供透支、回扣等不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購(gòu)股票。(　　)

　　14.境內(nèi)公司的自然人股東變更國(guó)籍的，不改變?cè)摴�司的企業(yè)性質(zhì)。(　　)

　　15.發(fā)行人應(yīng)扼要披露近2期期末的主要債項(xiàng)。(　　)

　　16.路演就是配售。(　　)

　　17.監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司20%以上的股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。(　　)

　　18.輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后可隨時(shí)解除。(　　)

　　19.清算價(jià)格法適用于依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定，經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)的公司，公司在股份所有制改組中一般不使用這一辦法。(　　)

　　20.審批制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。(　　)

　　21.上市公司發(fā)行配股時(shí)，應(yīng)在T-2日刊登配股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。(　　)

　　22.投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。(　　)

　　23.市值配售方式是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)上投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。(　　)

　　24.如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。(　　)

　　25.上市公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股就是指向全體社會(huì)公眾發(fā)售股份。(　　)

　　26.上市公司配股距前次發(fā)行的時(shí)間間隔應(yīng)不少于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。(　　)

　　27.為提高首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下收購(gòu)及資金結(jié)算效率，證監(jiān)會(huì)要求對(duì)網(wǎng)下部分通過(guò)證券交易所進(jìn)行電子化操作。(　　)

　　28.對(duì)上市公司實(shí)際控制人已解決，但尚未解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害中小股東利益的，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。(　　)

　　29.上市公告書(shū)是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件，也可以同時(shí)刊登祝賀性和廣告性詞句。(　　)

　　30.考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開(kāi)募集股票時(shí)，主承銷商須對(duì)招股說(shuō)明書(shū)進(jìn)行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。(　　)

　　31.上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票募集資金不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。(　　)

　　32.上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)說(shuō)明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。(　　)

　　33.實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，國(guó)家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的科技性社團(tuán)，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)先申請(qǐng)企業(yè)法人登記，然后才可作為發(fā)起人。(　　)

　　34.參加公司推介活動(dòng)的人員在推介活動(dòng)前，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面表示其發(fā)布的信息不存在虛假。(　　)

　　35.主承銷商不得迎合或鼓動(dòng)企業(yè)以不合理的高溢價(jià)發(fā)行股票。(　　)

　　36.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)不得高于70%。(　　)

　　37.超額配售選擇權(quán)既可用于上市公司增發(fā)新股，也可用于首次公開(kāi)發(fā)行。(　　)

　　38.首次公募股票發(fā)行人申請(qǐng)股票上市的，應(yīng)向證券交易所提交上市推薦人出具的上市推薦協(xié)議。(　　)

　　39.回售條款應(yīng)當(dāng)以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說(shuō)明書(shū)約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債券持有人每年可以行使回售權(quán)。(　　)

　　40.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。(　　)　41.信息披露的原則有真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性。(　　)

　　42.發(fā)行人應(yīng)披露與管理人員所簽訂的協(xié)議，以及為穩(wěn)定上述人員已經(jīng)采取的措施。(　　)

　　43.對(duì)股票公開(kāi)發(fā)行、上市交易的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估可以由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。(　　)

　　44.初步詢價(jià)開(kāi)始日前5個(gè)工作日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。(　　)

　　45.發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明情況，并及時(shí)修訂招股說(shuō)明書(shū)及其摘要。(　　)

　　46.發(fā)行人在增資發(fā)行招股說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，以及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。(　　)

　　47.發(fā)行人在海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)專門(mén)披露有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。(　　)

　　48.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)日起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。(　　)

　　49.主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)售股份所取得的資金存入其在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的獨(dú)立賬戶，中國(guó)證券登記結(jié)算公司有權(quán)對(duì)該賬戶的資金的使用情況進(jìn)行檢查。(　　)

　　50.在無(wú)記名國(guó)債發(fā)行期間內(nèi)，承銷商可將原先準(zhǔn)備用于場(chǎng)外分銷的實(shí)物券轉(zhuǎn)為場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷。(　　)

　　51.公司債券的發(fā)行招標(biāo)日為T(mén)-2日。(　　)

　　52.公司債券要在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上交易流通，則條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元。(　　)

　　53.發(fā)行公司債券，則公司應(yīng)當(dāng)在6日內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12日內(nèi)發(fā)行完畢。(　　)

　　54.整體價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。(　　)

　　55.在對(duì)并購(gòu)對(duì)象選擇時(shí)，無(wú)需律師的參與。(　　)

　　56.在股份公司收購(gòu)中，目標(biāo)公司若就自己的股份以比收購(gòu)要約價(jià)格要高的出價(jià)來(lái)回購(gòu)時(shí)，則收購(gòu)方就不得不提高價(jià)格，因而增加收購(gòu)難度，這一反收購(gòu)措施稱為股票回購(gòu)。(　　)

　　57.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。(　　)

　　58.向境外投資者發(fā)行有價(jià)證券的公司公開(kāi)披露信息時(shí)，可用英文表述，英譯文本的文字和詞義與中文相對(duì)應(yīng)，如果有差異，應(yīng)以中文為準(zhǔn)。(　　)

　　59.在《并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)》中，對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)涉及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制執(zhí)行或其他爭(zhēng)議的情況，比照標(biāo)的資產(chǎn)涉及被行政處罰的情況辦理。(　　)

　　60.《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表》規(guī)定的關(guān)注要點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)從事相關(guān)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)的高要求，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合個(gè)案的實(shí)際情況，全面做好盡職調(diào)查工作，充分分析和揭示風(fēng)險(xiǎn)。(　　)　答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　2.【解析】答案為A。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。

　　3.【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況自行確定。

　　4.【解析】答案為C。以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定;若擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的。則其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%以上。

　　5.【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。

　　6.【解析】答案為B�！豆�司法》規(guī)定，公司配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的30%。

　　7.【解析】答案為B�！豆�司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

　　8.【解析】答案為C。《公司法》規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會(huì)有權(quán)向董事會(huì)提出會(huì)議議題。

　　9.【解析】答案為A。在設(shè)立股份有限公司時(shí)，境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法三種。

　　10.【解析】答案為D。高級(jí)管理人員的配偶姓名無(wú)需披露。

　　11.【解析】答案為D。發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)�，中�?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。

　　12.【解析】答案為B。在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人的基本情況，主要包括所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。

　　13.【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個(gè)重要內(nèi)容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

　　14.【解析】答案為D。首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門(mén)、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的國(guó)有控股主體或自然人為止。

　　15.【解析】答案為B。首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　　16.【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn);(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

　　17.【解析】答案為C。上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市的，須滿足在近3年連續(xù)盈利。

　　18.【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

　　19.【解析】答案為D。上市公司增發(fā)股票時(shí)，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是T+4日。

　　20.【解析】答案為C�！蹲C券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;(3)公司在近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為;(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　21.【解析】答案為B。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。

　　22.【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。交易均價(jià)的計(jì)算公式為：董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個(gè)交易日股票交易總量。

　　23.【解析】答案為B。新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出。

　　24.【解析】答案為B。新股發(fā)行披露近1期末的主要債項(xiàng)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　25.【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。

　　26.【解析】答案為A。在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例;(2)前十名股東;(3)前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

　　27.【解析】答案為C。對(duì)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門(mén)的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。

　　28.【解析】答案為D。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。

　　29.【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告。

　　30.【解析】答案為D。在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前，如果發(fā)生對(duì)發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響，或?qū)Πl(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響，以及對(duì)投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)，保薦人(主承銷商)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露并發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，同時(shí)督促相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)該等重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。31.【解析】答案為A。中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，以適應(yīng)市場(chǎng)的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅(jiān)持市場(chǎng)化方向，促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化，注重培育市場(chǎng)約束機(jī)制，推動(dòng)發(fā)行人、投資人、承銷商等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與意愿。

　　32.【解析】答案為B。會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況;執(zhí)行分析程序;確定重要性水平;分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);編制審計(jì)計(jì)劃。

　　33.【解析】答案為B。保薦人(主承銷商)還應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自上市之日算起。

　　34.【解析】答案為A。委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象不是發(fā)審委員會(huì)審核特別關(guān)注的事項(xiàng)。

　　35.【解析】答案為C�？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于近1期期末公司凈資產(chǎn)額的40%。

　　36.【解析】答案為A�？赊D(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為：(1)T-5日，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(2)T-4日，刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日;(4)T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金;(5)T+2目，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào);(6)T+3日，中簽率公告見(jiàn)報(bào)，搖號(hào);(7)T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào);(8)T+4 日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。

　　37.【解析】答案為B。轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說(shuō)明需由發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷商共同簽署。

　　38.【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券咨詢文件》的相關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。

　　39.【解析】答案為B。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)：(1)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制;(2)同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上;(3)受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上;(4)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上;(5)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買賣受評(píng)級(jí)證券;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)保護(hù)投資者、維護(hù)社會(huì)公共利益認(rèn)定的其他情形。

　　40.【解析】答案為A。差價(jià)收益收入有可能無(wú)法確保成為國(guó)債承銷收入的主要來(lái)源。

　　41.【解析】答案為B。發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強(qiáng)的債券分銷能力;(3)具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;(4)近兩年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。

　　42.【解析】答案為D。在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　43.【解析】答案為B。短期融資券是按中國(guó)人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。

　　44.【解析】答案為A。證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券，證券公司債券的期限短為1年。

　　45.【解析】答案為A。以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的投標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各自終中標(biāo)收益率，每個(gè)中標(biāo)商的收益率是不同的債券發(fā)行方式。

　　46.【解析】答案為B。企業(yè)短期融資券的注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)，注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。

　　47.【解析】答案為C。歐洲美元債券是指在美國(guó)境外發(fā)行的以美元為面額的債券，它是一種歐洲債券。

　　48.【解析】答案為D。根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足的公眾持股市值和持股量要求，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)，由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。

　　49.【解析】答案為B。外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，在律師的協(xié)助下，主承銷商開(kāi)始起草招股說(shuō)明書(shū)草案，該草案經(jīng)過(guò)多次討論和修改后初步確定。在此階段，作為招股說(shuō)明書(shū)附件的有關(guān)專業(yè)性結(jié)論已經(jīng)完成。

　　50.【解析】答案為B。內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，其審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)，審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。

　　51.【解析】答案為D。權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列條件：(1)產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議;(2)有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;(3)有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度;(4)公司及其主要股東近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

　　52.【解析】答案為B。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。

　　53.【解析】答案為B。進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者需要滿足：境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元;或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。

　　54.【解析】答案為C。投資者減持股份使上市公司外資股比率低于25%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)變更之日起30日內(nèi)到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記，工商行政管理機(jī)關(guān)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上調(diào)整企業(yè)類型為“外商投資股份公司(A股并購(gòu))”。上市公司應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更之日起30日內(nèi)到外匯管理部門(mén)辦理變更外匯登記，外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購(gòu))”。

　　55.【解析】答案為C。《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第10號(hào)——上市公司收購(gòu)管理辦法》第三十八條規(guī)定，收購(gòu)要約期滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí)，初始要約人更改收購(gòu)要約條件距收購(gòu)要約期滿不足15日的，應(yīng)當(dāng)予以延長(zhǎng)，延長(zhǎng)后的有效期不應(yīng)少于15日，不得超過(guò)后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿日。

　　56.【解析】答案為B。按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，公司收購(gòu)可以分為：橫向收購(gòu)、縱向收購(gòu)和混合收購(gòu)。其中，縱向收購(gòu)是指生產(chǎn)過(guò)程或經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購(gòu)行為。實(shí)質(zhì)上，縱向收購(gòu)是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購(gòu)，收購(gòu)雙方往往是原材料供應(yīng)者或產(chǎn)成品購(gòu)買者，所以，對(duì)彼此的生產(chǎn)狀況比較熟悉，有利于收購(gòu)后的相互融合。

　　57.【解析】答案為D。取消要約收購(gòu)計(jì)劃后再次收購(gòu)的時(shí)間限制：收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的。應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告;自公告之日起12個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。

　　58.【解析】答案為B。上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出明確判斷，并作為董事會(huì)決議事項(xiàng)予以披露。

　　59.【解析】答案為A。上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售、置換入資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購(gòu)買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;(2)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上;(3)購(gòu)買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額占上市公司近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。

　　60.【解析】答案為C。對(duì)重組程序中相關(guān)資產(chǎn)定價(jià)內(nèi)容的考查。重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【解析】答案為BCD。2003年12月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求，其中之一為：證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆�律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)屬于宏觀風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.【解析】答案為ABCD。鑒于第一階段新股發(fā)行體制改革的各項(xiàng)措施已得到落實(shí)，市場(chǎng)化的改革方向得到了社會(huì)的普遍認(rèn)同，把發(fā)行體制改革向縱深推進(jìn)成為市場(chǎng)共識(shí)，推出下一步改革措施的市場(chǎng)條件已基本具備，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年10月11日發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出第二階段改革措施。

　　3.【解析】答案為ACD。股票發(fā)行方式中，有限量發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式、無(wú)限量認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)表?yè)u號(hào)中簽方式、全額預(yù)繳款方式和與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式屬于網(wǎng)下發(fā)行，其缺點(diǎn)是：發(fā)行環(huán)節(jié)多、認(rèn)購(gòu)成本高、社會(huì)工作量大、效率低。上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式和上網(wǎng)定價(jià)方式屬于網(wǎng)上發(fā)行，其缺點(diǎn)是：吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯，大部分申購(gòu)資金都是證券市場(chǎng)存量資金和機(jī)構(gòu)資金。

　　4.【解析】答案為BD。財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年7月4日審議通過(guò)了《國(guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》，該辦法規(guī)定國(guó)債承銷團(tuán)按照國(guó)債品種組建，包括憑證式國(guó)債承銷團(tuán)、記賬式國(guó)債承銷團(tuán)和其他國(guó)債承銷團(tuán)。其中，記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員分為甲類成員和乙類成員。

　　5.【解析】答案為 ABD。我國(guó)《公司法》第八十二條規(guī)定，股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：公司名稱和住所：公司經(jīng)營(yíng)范圍;公司設(shè)立方式;公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本;發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間;董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;公司法定代表人;監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;公司利潤(rùn)分配辦法;公司的解散事由與清算辦法;公司的通知和公告辦法;股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　6.【解析】答案為ABD。股份有限公司股東的義務(wù)主要有：(1)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程;(2)依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金;(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股;(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任;公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任;(5)法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

　　7.【解析】答案為BCD。有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不合50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股。

　　8.【解析】答案為ABC。D選項(xiàng)應(yīng)改為：大10名持股人情況。

　　9.【解析】答案為CD。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過(guò)，所以A、B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　10.【解析】答案為BD。證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷業(yè)務(wù)時(shí)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備必須遵守的規(guī)定有：(1)證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的 10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;(2)證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;(3)證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

　　11.【解析】答案為ABC。股東大會(huì)做出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散; (4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東大會(huì)普通決議通過(guò)。

　　12.【解析】答案為ABC。D選項(xiàng)中律師應(yīng)該獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)，不一定要與券商保持一致。

　　13.【解析】答案為CD。證券公司和保險(xiǎn)公司可以成為承銷主體。

　　14.【解析】答案為ABCD。對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以采取靈活有效的輔導(dǎo)方式，包括組織自學(xué)、進(jìn)行集中授課與考試、問(wèn)題診斷與專業(yè)咨詢、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、案例分析等。

　　15.【解析】答案為CD。首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣 3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);(2)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元;(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(4)近_期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;(5)近一期期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

　　16.【解析】答案為ABCD。對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分：(1)復(fù)核時(shí)間、范圍及目的;(2)相關(guān)責(zé)任;(3)履行的復(fù)核程序;(4)復(fù)核結(jié)論。

　　17.【解析】答案為ABC。資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估。

　　18.【解析】答案為BCD。首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則是：公開(kāi)、公平、公正，高效原則和經(jīng)濟(jì)原則。

　　19.【解析】答案為ABD。信息披露制度的要求是事前問(wèn)責(zé)、依法披露、事后追究。

　　20.【解析】答案為AC。B選項(xiàng)應(yīng)改為：一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份。D選項(xiàng)應(yīng)改為：投資者計(jì)算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份。

　　21.【解析】答案為BD。首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過(guò)證券交易所網(wǎng)下申購(gòu)電子化平臺(tái)(簡(jiǎn)稱“申購(gòu)平臺(tái)”)及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“登記結(jié)算公司”)登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、資金代收付及股份初始登記。

　　22.【解析】答案為AD。擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。

　　23.【解析】答案為AC。根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過(guò)詢價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。上市公司發(fā)行證券的定價(jià)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。

　　24.【解析】答案為ABD。招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　25.【解析】答案為ACD。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國(guó)際市場(chǎng)沖擊等。

　　26.【解析】答案為ABCD。擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括：(1)控股股東;(2)其他股東;(3)控股股東及其股東控制或參股的企業(yè);(4)對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人;(5)發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè);(6)發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè);(7)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè);(8)其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。

　　27.【解析】答案為ABC。在證券公司年度報(bào)告 “財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對(duì)代發(fā)證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋：(1)代發(fā)行證券。按承銷方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購(gòu)或代銷數(shù)、本期已售出數(shù)、本期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù);(2)證券發(fā)行收入。按承銷項(xiàng)目類別(如A、B股票發(fā)行收入、國(guó)債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。

　　28.【解析】答案為ABC。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄、備查文件組成。

　　29.【解析】答案為ABC。D選項(xiàng)同業(yè)拆借市場(chǎng)是銀行間短期資金拆借的市場(chǎng)，不屬于記賬式國(guó)債的發(fā)行場(chǎng)所。

　　30.【解析】答案為ABCD。債券代理人可以是信托投資公司、基金管理公司、證券公司和律師事務(wù)所。

　　31.【解析】答案為ACD。如果發(fā)行人未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券，以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格，誤導(dǎo)投資者，未按照規(guī)定報(bào)送文件或披露信息時(shí)，則由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。

　　32.【解析】答案為ABD。內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　33.【解析】答案為ABD。審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有：(1)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;(3)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;(4)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;(5)審查公司的內(nèi)控制度。

　　34.【解析】答案為ABCD。經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處通報(bào)批評(píng)、警告、暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格、暫停直至取消從業(yè)資格的處罰。

　　35.【解析】答案為ABCD。外資股份發(fā)行時(shí)，通常應(yīng)明確發(fā)行方式、國(guó)際配售與公開(kāi)募集的比例、擬進(jìn)行國(guó)際分銷的地區(qū)和上市地。

　　36.【解析】答案為ABD。C選項(xiàng)應(yīng)改為：如有關(guān)部門(mén)認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。

　　37.【解析】答案為ABCD。對(duì)自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購(gòu)的收購(gòu)資金來(lái)源關(guān)注點(diǎn)的考查。A、B、C、D選項(xiàng)均為正確答案。

　　38.【解析】答案為BCD。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)收要約股票，在要約收購(gòu)期間不再進(jìn)行任何形式的轉(zhuǎn)讓，所以A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　39.【解析】答案為ACD。發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤

　　40.【解析】答案為ABCD。為進(jìn)一步推進(jìn)并購(gòu)重組的市場(chǎng)化進(jìn)程，明確上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的關(guān)注要點(diǎn)，提高財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)的質(zhì)量，引導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問(wèn)勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮其在并購(gòu)重組中的作用，提高并購(gòu)重組的效率和質(zhì)量，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定《關(guān)于填報(bào)<上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表>的規(guī)定》，并于2011年1月1日起施行。案為B。記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

　　3.【解析】答案為A。略

　　4.【解析】答案為A。略

　　5.【解析】答案為A。略

　　6.【解析】答案為B。我國(guó)《證券法》規(guī)定，發(fā)起人可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購(gòu)股份。

　　7.【解析】答案為A。略

　　8.【解析】答案為A。略

　　9.【解析】答案為B�！蹲C券法》規(guī)定，我國(guó)股票發(fā)行只能平價(jià)發(fā)行或溢價(jià)發(fā)行，不得拆價(jià)發(fā)行。

　　10.【解析】答案為A。略

　　11.【解析】答案為B。股份有限公司若不能成立，則發(fā)起人應(yīng)將認(rèn)股人的股款并連同同期銀行存款利息返還認(rèn)股人。

　　12.【解析】答案為B。超額配售選擇權(quán)是在股票發(fā)行上市之日起30日內(nèi)決定的，在股票發(fā)行以前沒(méi)有作出具體規(guī)定。

　　13.【解析】答案為A。略

　　14.【解析】答案為A。略

　　15.【解析】答案為B。收購(gòu)兼并信息披露、固定資產(chǎn)和對(duì)外投資情況披露、無(wú)形資產(chǎn)披露、債項(xiàng)披露都是扼要披露近1期期末的主要債項(xiàng)。

　　16.【解析】答案為B。路演是在主承銷商的安排和幫助下，主要由發(fā)行人面對(duì)投資者公開(kāi)進(jìn)行的、旨在讓更多的投資者了解發(fā)行人情況的過(guò)程。

　　17.【解析】答案為B。如果董事會(huì)不能召開(kāi)股東大會(huì)，則監(jiān)事會(huì)有權(quán)主持，如果監(jiān)事會(huì)不能召開(kāi)，則由90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東召開(kāi)。

　　18.【解析】答案為B。輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后，要報(bào)送證監(jiān)會(huì)備案，除非經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得隨意更改。

　　19.【解析】答案為A。略

　　20.【解析】答案為B。核準(zhǔn)制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　21.【解析】答案為A。略

　　22.【解析】答案為B。投資者通過(guò)上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。

　　23.【解析】答案為A。略

　　24.【解析】答案為A。略

　　25.【解析】答案為A。略

　　26.【解析】答案為A。略

　　27.【解析】答案為A。略

　　28.【解析】答案為A。略

　　29.【解析】答案為B。上市公告書(shū)不得刊登祝賀性和廣告性詞句。

　　30.【解析】答案為B。首次公開(kāi)募集的招股說(shuō)明書(shū)全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。

　　31.【解析】答案為A。略

　　32.【解析】答案為B。發(fā)行人進(jìn)行的盈利預(yù)測(cè)是管理層在佳估計(jì)假設(shè)基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的假設(shè)有不確定性，應(yīng)當(dāng)讓投資者注意。

　　33.【解析】答案為A。略

　　34.【解析】答案為A。略

　　35.【解析】答案為A。略

　　36.【解析】答案為A。略

　　37.【解析】答案為A。略

　　38.【解析】答案為A。略

　　39.【解析】答案為A。略

　　40.【解析】答案為A。略

　　41.【解析】答案為B。信息披露的原則有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。

　　42.【解析】答案為A。略

　　43.【解析】答案為B。如果公司公開(kāi)發(fā)行股票，則其財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不得由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

　　44.【解析】答案為B。初步詢價(jià)開(kāi)始日前2個(gè)工作日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。

　　45.【解析】答案為A。略

　　46.【解析】答案為A。略

　　47.【解析】答案為A。略

　　48.【解析】答案為B。盈利性預(yù)測(cè)報(bào)告，如果是在上半年進(jìn)行的，則其預(yù)測(cè)不超過(guò)下個(gè)會(huì)計(jì)年度，如果是在下半年進(jìn)行的，則不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度的結(jié)束時(shí)間。

　　49.【解析】答案為A。略

　　50.【解析】答案為B。承銷商不可以將場(chǎng)外分銷的實(shí)物券在場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷。

　　51.【解析】答案為B。公司債券的發(fā)行招標(biāo)日為T(mén)-3日。

　　52.【解析】答案為A。略

　　53.【解析】答案為B。發(fā)行公司債券，則公司應(yīng)當(dāng)在6月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在24日內(nèi)發(fā)行完畢。

　　54.【解析】答案為B。永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。

　　55.【解析】答案為B。實(shí)施并購(gòu)對(duì)象選擇時(shí)，有時(shí)需要相關(guān)律師提供相應(yīng)的法律意見(jiàn)。

　　56.【解析】答案為A。略

　　57.【解析】答案為B。外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。

　　58.【解析】答案為A。略

　　59.【解析】答案為A。略

　　60.【解析】答案為B�！渡鲜泄�司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表》規(guī)定的關(guān)注要點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)從事相關(guān)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)的低要求，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合個(gè)案的實(shí)際情況，全面做好盡職調(diào)查工作。充分分析和揭示風(fēng)險(xiǎn)。