一、風(fēng)險與風(fēng)險管理概述
◆ 風(fēng)險的定義
所謂風(fēng)險，是指人們在從事某種活動或決策的過程中，預(yù)期未來結(jié)果的隨機(jī)不確定性。
構(gòu)成要素：風(fēng)險因素 、風(fēng)險事故 、損失
◆ 風(fēng)險的特征
·客觀性
·普遍性
·不確定性
·可測定性
·發(fā)展性
·風(fēng)險的客觀必然性
---風(fēng)險是一種不依人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在，不論人們是否意識到它都存在
·風(fēng)險的偶然性
---風(fēng)險及其所引起的損失往往以偶然的形式呈現(xiàn)在人們面前，即何時、何地、發(fā)生何種風(fēng)險、損失程度如何、由誰來承擔(dān)損失都是不確定的。
·風(fēng)險的可變性
---風(fēng)險的性質(zhì)是可以變化的
---風(fēng)險發(fā)生的大小可以隨著人們對風(fēng)險認(rèn)識的提高和管理措施的完善而發(fā)生變化
---風(fēng)險的種類會發(fā)生變化
·風(fēng)險是與損失相關(guān)的狀態(tài)
---并不是任何一種客觀存在的狀態(tài)都是風(fēng)險，風(fēng)險是與損失相聯(lián)系的。離開了可能將發(fā)生的損失，談?wù)擄L(fēng)險就沒有任何意義了。
◆ 風(fēng)險成本
·風(fēng)險損失的實(shí)際成本
---直接損失的成本是指風(fēng)險事故發(fā)生后，造成財(cái)產(chǎn)毀損和人員傷亡所必須支付的實(shí)際經(jīng)濟(jì)代價。
---間接損失成本是指風(fēng)險事故發(fā)生后導(dǎo)致的該財(cái)產(chǎn)本身以外的損失，以及與之相關(guān)的他物損失和責(zé)任等損失而支付的費(fèi)用或經(jīng)濟(jì)利益的減少。
·風(fēng)險損失的無形成本
---損失造成社會經(jīng)濟(jì)福利減少
---風(fēng)險會阻礙生產(chǎn)率提高
---風(fēng)險發(fā)生的不確定性導(dǎo)致資源(土地、勞力、資金、技術(shù)等)分配不當(dāng)，造成產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能量的降低.
·預(yù)防或控制風(fēng)險損失的成本
---為了預(yù)防和控制風(fēng)險損失，必須采取各種措施，例如，購置用于預(yù)防和減損的設(shè)備，以及其維護(hù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。具體包括資本支出和折舊費(fèi)用，安全人員費(fèi)(含薪金、津貼、服裝費(fèi)等)、訓(xùn)練計(jì)劃費(fèi)用、施救費(fèi)以及增加的機(jī)會成本。以上各項(xiàng)費(fèi)用的支出構(gòu)成了預(yù)防和控制風(fēng)險損失的成本。
◆ 風(fēng)險的分類
按風(fēng)險的性質(zhì)：
·純粹風(fēng)險指那些只有損失機(jī)會而沒有獲利可能的風(fēng)險，即這種風(fēng)險的結(jié)果只有“損失”和“無損失”兩種
·投機(jī)風(fēng)險指那些既有損失機(jī)會，又有獲利可能的風(fēng)險
按產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)境進(jìn)行的分類：
·靜態(tài)風(fēng)險是由于自然力變動或人的行為失常所引起的風(fēng)險
·動態(tài)風(fēng)險是由于人類社會活動而產(chǎn)生的各種風(fēng)險
按風(fēng)險所涉及和影響的范圍劃分：
·基本風(fēng)險是指特定的社會個體所不能控制或預(yù)防的風(fēng)險，它是由非個人的、或是個人不能阻止的因素所引起的風(fēng)險，涉及范圍通常較大
·特定風(fēng)險是指與特定的社會個體有因果關(guān)系的風(fēng)險，它通常由特定的因素引起，是由個人或家庭、企業(yè)來承擔(dān)損失的風(fēng)險
按風(fēng)險損害的對象：
·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險指導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)毀損、滅失和貶值的風(fēng)險
·人身風(fēng)險是指人們因生、老、病、死、殘等原因而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險
·責(zé)任風(fēng)險指依法對他人所遭受的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任或未履行契約所致對方受損應(yīng)負(fù)的合同賠償責(zé)任
·信用風(fēng)險指在經(jīng)濟(jì)交往中，因?qū)Ψ竭`約或不可抗力的發(fā)生，致使合同無法執(zhí)行時所造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即失信風(fēng)險◆ 風(fēng)險的來源
純粹風(fēng)險的來源包括
·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險
·擁有、租賃或使用財(cái)產(chǎn)的單位和個人都在財(cái)產(chǎn)可能被破壞、毀壞或失竊的風(fēng)險下重置財(cái)產(chǎn)的開銷與其他個體財(cái)產(chǎn)相聯(lián)系的風(fēng)險
·責(zé)任風(fēng)險
·生命、健康和收入損失風(fēng)險
◆ 風(fēng)險的衡量
·有形風(fēng)險
---源于事物的自然特性的風(fēng)險，如冬天易發(fā)生車禍
·性情風(fēng)險
---粗心或易出事的人的精神狀態(tài)
·道德風(fēng)險
---導(dǎo)致?lián)p失或者增加損失幅度的有意行為
概念
---是對特定風(fēng)險的損失概率和損失程度進(jìn)行估算，用以評價風(fēng)險對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險處理方法和進(jìn)行風(fēng)險管理決策提供依據(jù)
·通常包括：
---損失概率
---損失程度
---損失的變異性(波動性)
◆ 風(fēng)險管理概述
·所謂風(fēng)險管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過對風(fēng)險進(jìn)行識別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動地、有目的地、有計(jì)劃地對風(fēng)險加以處理，以最小成本去爭取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為
·主體是各種經(jīng)濟(jì)單位，個人、家庭、企業(yè)以及其他法人團(tuán)體都可以看作獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)單位
·強(qiáng)調(diào)的是人們的主動行為
·目的是以盡可能小的成本來換取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益
◆ 風(fēng)險管理的方法
·風(fēng)險控制——安裝避雷針以防雷擊
·風(fēng)險回避——酒后駕車危險，不喝酒
·風(fēng)險分散——不把雞蛋放在同一個籃子里
·風(fēng)險保留——汽車馬上就要報廢了，就不保險了。
·風(fēng)險轉(zhuǎn)移——保險：人身、財(cái)產(chǎn)、責(zé)任
◆ 風(fēng)險管理的過程
·風(fēng)險管理目標(biāo)的確定
·風(fēng)險識別
·風(fēng)險衡量
·風(fēng)險處理
·風(fēng)險管理效果的評估 ◆ 風(fēng)險管理目標(biāo)的確定
目標(biāo)可分解為兩部分
·損失發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)
---降低損失成本
---減輕和消除精神壓力
·損失發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)
---維持企業(yè)的生存
---生產(chǎn)能力的保持與利潤計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)
---保持企業(yè)的服務(wù)能力
---履行社會責(zé)任
◆ 風(fēng)險的識別
·風(fēng)險的識別是整個風(fēng)險管理的基礎(chǔ)
---是在風(fēng)險事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、全面地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險，以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因
·方法
---表格和問卷識別法
---風(fēng)險列舉法
---財(cái)務(wù)報表分析法
◆ 風(fēng)險源識別
指那些可能導(dǎo)致消極后果或積極后果的因素和危害的來源，主要包括：
·自然環(huán)境：它是基本的風(fēng)險源，例如，地震、暴風(fēng)等
·社會環(huán)境：不同的道德信仰、價值等是風(fēng)險的重要因素
·政治環(huán)境：復(fù)雜動蕩的政治環(huán)境對企業(yè)會產(chǎn)生重大的影響
·法律環(huán)境：它會給企業(yè)帶來積極的結(jié)果，也會是風(fēng)險來源之一
·經(jīng)濟(jì)環(huán)境：通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)蕭條等都是企業(yè)所面臨的重要的風(fēng)險因素
◆ 選擇對付風(fēng)險的方式
在對風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量以后，風(fēng)險管理者接下來需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險的各種方法。這些方法可以分為控制法和財(cái)務(wù)法兩類。
◆ 風(fēng)險管理效果評價
·是指對風(fēng)險處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分布、檢查、評估和修正
·一般來說，評估的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險管理計(jì)劃中制定的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，即必須符合以最小成本獲取安全保障的基本目標(biāo)
·我們可通過效益比值來評價風(fēng)險管理方案
·它是效果與成本的比值，如果效益比值小于1，則該項(xiàng)風(fēng)險管理方案效果不佳，不可取;反之，則可取
◆ 財(cái)產(chǎn)損失
類別
·直接損失
·間接損失
·同一份財(cái)險合同既保直接損失，又保間接損失
責(zé)任
·責(zé)任損失
--的因危害他人而承擔(dān)的法律責(zé)任所導(dǎo)致的損失
--責(zé)任是通過證明存在過失而確定
·責(zé)任損害的類型
-身體傷害
---醫(yī)療費(fèi)用
---收入的損失
---康復(fù)費(fèi)用
---服務(wù)喪失
---精神損害
-財(cái)產(chǎn)損壞
-人身傷害
-法律費(fèi)用
◆ 生命損失風(fēng)險
·過早死亡風(fēng)險相關(guān)的損失
·為死者健在的子女或配偶提供收入補(bǔ)償金
·醫(yī)療費(fèi)用損失
·因退休引起的收入損失
過早死亡
·過早死亡是在未償付財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)前死亡
過早死亡的成本
·失去生命經(jīng)濟(jì)價值
·增加支出：喪葬、久病、立遺囑人死后的動產(chǎn)和不動產(chǎn)安置費(fèi)
·可能降低生活標(biāo)準(zhǔn)
過早死亡的需求
·遺囑執(zhí)行費(fèi)用
·健在者的收入需求
---幸存的子女
---幸存的配偶
---其他健在的被撫養(yǎng)者
·作為關(guān)鍵雇員的損失
健康狀況惡化損失風(fēng)險
·醫(yī)療費(fèi)用支出
---住院費(fèi)
---手術(shù)費(fèi)
---醫(yī)藥費(fèi)
---精神健康費(fèi)用
---長期護(hù)理費(fèi)用
·健康問題持續(xù)期間不能工作遭受的收入損失
---傷殘?jiān)?/p>
---傷殘的持續(xù)時間
---傷殘的影響
◆ 其他收入損失風(fēng)險
·失業(yè)
---自愿失業(yè)
---非自愿失業(yè)
·退休
---需要經(jīng)歷一段過渡期
---無法確定生命年限
---缺乏充足的收入來源
---健康問題日益嚴(yán)重 ◆ 非保險風(fēng)險管理技術(shù)
·風(fēng)險規(guī)避
·損失控制
·風(fēng)險自留
·風(fēng)險轉(zhuǎn)移
◆ 風(fēng)險回避
·指人們設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性
·具有以下特點(diǎn)：
---回避風(fēng)險有時是可能的，但是不太可行
---回避某一種風(fēng)險可能面臨另一種風(fēng)險
---回避風(fēng)險可能造成利益受損
◆ 損失控制
·防損即通過對風(fēng)險的分析，采取預(yù)防措施，以防止損失的發(fā)生，其目的在于努力減少發(fā)生損失的可能性
·減損則是為了盡量減輕損失的程度
◆ 風(fēng)險自留
·自留即由企業(yè)或個人自己來承擔(dān)風(fēng)險
·人們自留某些風(fēng)險往往出于三種不同的情況：
---人們對風(fēng)險的嚴(yán)重性估計(jì)不足
---人們經(jīng)過慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險
---在有些情況下，人們通過對風(fēng)險和風(fēng)險管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡，決定全部或部分地由自己來承擔(dān)某些風(fēng)險。
◆ 風(fēng)險轉(zhuǎn)移
·通過一定的方式，將風(fēng)險從一個主體轉(zhuǎn)移到另一個主體
·較為常見的有以下幾種：
公司組織
---在公司這種組織形式中，企業(yè)是一個獨(dú)立的法人，股東的個人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是分離的。企業(yè)如果經(jīng)營失敗，股東的損失僅限于他們在該企業(yè)的投資部分
合同安排
---合同安排是指通過買賣合同中的保證條款來轉(zhuǎn)移風(fēng)險
委托保管
---委托保管是指將個人財(cái)產(chǎn)交由他人進(jìn)行保護(hù)、服務(wù)和處理等
購買保險
---購買保險即投保人或被保險人將可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人來承擔(dān)
