一、風(fēng)險與風(fēng)險管理概述

　　◆ 風(fēng)險的定義

　　所謂風(fēng)險，是指人們在從事某種活動或決策的過程中，預(yù)期未來結(jié)果的隨機(jī)不確定性。

　　構(gòu)成要素：風(fēng)險因素 、風(fēng)險事故 、損失

　　◆ 風(fēng)險的特征

　　·客觀性

　　·普遍性

　　·不確定性

　　·可測定性

　　·發(fā)展性

　　·風(fēng)險的客觀必然性

　　---風(fēng)險是一種不依人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在，不論人們是否意識到它都存在

　　·風(fēng)險的偶然性

　　---風(fēng)險及其所引起的損失往往以偶然的形式呈現(xiàn)在人們面前，即何時、何地、發(fā)生何種風(fēng)險、損失程度如何、由誰來承擔(dān)損失都是不確定的。

　　·風(fēng)險的可變性

　　---風(fēng)險的性質(zhì)是可以變化的

　　---風(fēng)險發(fā)生的大小可以隨著人們對風(fēng)險認(rèn)識的提高和管理措施的完善而發(fā)生變化

　　---風(fēng)險的種類會發(fā)生變化

　　·風(fēng)險是與損失相關(guān)的狀態(tài)

　　---并不是任何一種客觀存在的狀態(tài)都是風(fēng)險，風(fēng)險是與損失相聯(lián)系的。離開了可能將發(fā)生的損失，談?wù)擄L(fēng)險就沒有任何意義了。

　　◆ 風(fēng)險成本

　　·風(fēng)險損失的實際成本

　　---直接損失的成本是指風(fēng)險事故發(fā)生后，造成財產(chǎn)毀損和人員傷亡所必須支付的實際經(jīng)濟(jì)代價。

　　---間接損失成本是指風(fēng)險事故發(fā)生后導(dǎo)致的該財產(chǎn)本身以外的損失，以及與之相關(guān)的他物損失和責(zé)任等損失而支付的費用或經(jīng)濟(jì)利益的減少。

　　·風(fēng)險損失的無形成本

　　---損失造成社會經(jīng)濟(jì)福利減少

　　---風(fēng)險會阻礙生產(chǎn)率提高

　　---風(fēng)險發(fā)生的不確定性導(dǎo)致資源(土地、勞力、資金、技術(shù)等)分配不當(dāng)，造成產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能量的降低.

　　·預(yù)防或控制風(fēng)險損失的成本

　　---為了預(yù)防和控制風(fēng)險損失，必須采取各種措施，例如，購置用于預(yù)防和減損的設(shè)備，以及其維護(hù)費、咨詢費等。具體包括資本支出和折舊費用，安全人員費(含薪金、津貼、服裝費等)、訓(xùn)練計劃費用、施救費以及增加的機(jī)會成本。以上各項費用的支出構(gòu)成了預(yù)防和控制風(fēng)險損失的成本。

　　◆ 風(fēng)險的分類

　　按風(fēng)險的性質(zhì)：

　　·純粹風(fēng)險指那些只有損失機(jī)會而沒有獲利可能的風(fēng)險，即這種風(fēng)險的結(jié)果只有“損失”和“無損失”兩種

　　·投機(jī)風(fēng)險指那些既有損失機(jī)會，又有獲利可能的風(fēng)險

　　按產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)境進(jìn)行的分類：

　　·靜態(tài)風(fēng)險是由于自然力變動或人的行為失常所引起的風(fēng)險

　　·動態(tài)風(fēng)險是由于人類社會活動而產(chǎn)生的各種風(fēng)險

　　按風(fēng)險所涉及和影響的范圍劃分：

　　·基本風(fēng)險是指特定的社會個體所不能控制或預(yù)防的風(fēng)險，它是由非個人的、或是個人不能阻止的因素所引起的風(fēng)險，涉及范圍通常較大

　　·特定風(fēng)險是指與特定的社會個體有因果關(guān)系的風(fēng)險，它通常由特定的因素引起，是由個人或家庭、企業(yè)來承擔(dān)損失的風(fēng)險

　　按風(fēng)險損害的對象：

　　·財產(chǎn)風(fēng)險指導(dǎo)致財產(chǎn)毀損、滅失和貶值的風(fēng)險

　　·人身風(fēng)險是指人們因生、老、病、死、殘等原因而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險

　　·責(zé)任風(fēng)險指依法對他人所遭受的人身傷害或財產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任或未履行契約所致對方受損應(yīng)負(fù)的合同賠償責(zé)任

　　·信用風(fēng)險指在經(jīng)濟(jì)交往中，因?qū)Ψ竭`約或不可抗力的發(fā)生，致使合同無法執(zhí)行時所造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即失信風(fēng)險◆ 風(fēng)險的來源

　　純粹風(fēng)險的來源包括

　　·財產(chǎn)風(fēng)險

　　·擁有、租賃或使用財產(chǎn)的單位和個人都在財產(chǎn)可能被破壞、毀壞或失竊的風(fēng)險下重置財產(chǎn)的開銷與其他個體財產(chǎn)相聯(lián)系的風(fēng)險

　　·責(zé)任風(fēng)險

　　·生命、健康和收入損失風(fēng)險

　　◆ 風(fēng)險的衡量

　　·有形風(fēng)險

　　---源于事物的自然特性的風(fēng)險，如冬天易發(fā)生車禍

　　·性情風(fēng)險

　　---粗心或易出事的人的精神狀態(tài)

　　·道德風(fēng)險

　　---導(dǎo)致?lián)p失或者增加損失幅度的有意行為

　　概念

　　---是對特定風(fēng)險的損失概率和損失程度進(jìn)行估算，用以評價風(fēng)險對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險處理方法和進(jìn)行風(fēng)險管理決策提供依據(jù)

　　·通常包括：

　　---損失概率

　　---損失程度

　　---損失的變異性(波動性)

　　◆ 風(fēng)險管理概述

　　·所謂風(fēng)險管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過對風(fēng)險進(jìn)行識別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動地、有目的地、有計劃地對風(fēng)險加以處理，以最小成本去爭取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為

　　·主體是各種經(jīng)濟(jì)單位，個人、家庭、企業(yè)以及其他法人團(tuán)體都可以看作獨立的經(jīng)濟(jì)單位

　　·強(qiáng)調(diào)的是人們的主動行為

　　·目的是以盡可能小的成本來換取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益

　　◆ 風(fēng)險管理的方法

　　·風(fēng)險控制——安裝避雷針以防雷擊

　　·風(fēng)險回避——酒后駕車危險，不喝酒

　　·風(fēng)險分散——不把雞蛋放在同一個籃子里

　　·風(fēng)險保留——汽車馬上就要報廢了，就不保險了。

　　·風(fēng)險轉(zhuǎn)移——保險：人身、財產(chǎn)、責(zé)任

　　◆ 風(fēng)險管理的過程

　　·風(fēng)險管理目標(biāo)的確定

　　·風(fēng)險識別

　　·風(fēng)險衡量

　　·風(fēng)險處理

　　·風(fēng)險管理效果的評估　◆ 風(fēng)險管理目標(biāo)的確定

　　目標(biāo)可分解為兩部分

　　·損失發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)

　　---降低損失成本

　　---減輕和消除精神壓力

　　·損失發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)

　　---維持企業(yè)的生存

　　---生產(chǎn)能力的保持與利潤計劃的實現(xiàn)

　　---保持企業(yè)的服務(wù)能力

　　---履行社會責(zé)任

　　◆ 風(fēng)險的識別

　　·風(fēng)險的識別是整個風(fēng)險管理的基礎(chǔ)

　　---是在風(fēng)險事故發(fā)生之前，運用各種方法系統(tǒng)地、全面地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險，以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因

　　·方法

　　---表格和問卷識別法

　　---風(fēng)險列舉法

　　---財務(wù)報表分析法

　　◆ 風(fēng)險源識別

　　指那些可能導(dǎo)致消極后果或積極后果的因素和危害的來源，主要包括：

　　·自然環(huán)境：它是基本的風(fēng)險源，例如，地震、暴風(fēng)等

　　·社會環(huán)境：不同的道德信仰、價值等是風(fēng)險的重要因素

　　·政治環(huán)境：復(fù)雜動蕩的政治環(huán)境對企業(yè)會產(chǎn)生重大的影響

　　·法律環(huán)境：它會給企業(yè)帶來積極的結(jié)果，也會是風(fēng)險來源之一

　　·經(jīng)濟(jì)環(huán)境：通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)蕭條等都是企業(yè)所面臨的重要的風(fēng)險因素
　◆ 選擇對付風(fēng)險的方式

　　在對風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量以后，風(fēng)險管理者接下來需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險的各種方法。這些方法可以分為控制法和財務(wù)法兩類。

　　◆ 風(fēng)險管理效果評價

　　·是指對風(fēng)險處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分布、檢查、評估和修正

　　·一般來說，評估的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險管理計劃中制定的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，即必須符合以最小成本獲取安全保障的基本目標(biāo)

　　·我們可通過效益比值來評價風(fēng)險管理方案

　　·它是效果與成本的比值，如果效益比值小于1，則該項風(fēng)險管理方案效果不佳，不可取;反之，則可取

　　◆ 財產(chǎn)損失

　　類別

　　·直接損失

　　·間接損失

　　·同一份財險合同既保直接損失，又保間接損失

　　責(zé)任

　　·責(zé)任損失

　　--的因危害他人而承擔(dān)的法律責(zé)任所導(dǎo)致的損失

　　--責(zé)任是通過證明存在過失而確定

　　·責(zé)任損害的類型

　　-身體傷害

　　---醫(yī)療費用

　　---收入的損失

　　---康復(fù)費用

　　---服務(wù)喪失

　　---精神損害

　　-財產(chǎn)損壞

　　-人身傷害

　　-法律費用

　◆ 生命損失風(fēng)險

　　·過早死亡風(fēng)險相關(guān)的損失

　　·為死者健在的子女或配偶提供收入補(bǔ)償金

　　·醫(yī)療費用損失

　　·因退休引起的收入損失

　　過早死亡

　　·過早死亡是在未償付財務(wù)負(fù)擔(dān)前死亡

　　過早死亡的成本

　　·失去生命經(jīng)濟(jì)價值

　　·增加支出：喪葬、久病、立遺囑人死后的動產(chǎn)和不動產(chǎn)安置費

　　·可能降低生活標(biāo)準(zhǔn)

　　過早死亡的需求

　　·遺囑執(zhí)行費用

　　·健在者的收入需求

　　---幸存的子女

　　---幸存的配偶

　　---其他健在的被撫養(yǎng)者

　　·作為關(guān)鍵雇員的損失

　　健康狀況惡化損失風(fēng)險

　　·醫(yī)療費用支出

　　---住院費

　　---手術(shù)費

　　---醫(yī)藥費

　　---精神健康費用

　　---長期護(hù)理費用

　　·健康問題持續(xù)期間不能工作遭受的收入損失

　　---傷殘原因

　　---傷殘的持續(xù)時間

　　---傷殘的影響

　　◆ 其他收入損失風(fēng)險

　　·失業(yè)

　　---自愿失業(yè)

　　---非自愿失業(yè)

　　·退休

　　---需要經(jīng)歷一段過渡期

　　---無法確定生命年限

　　---缺乏充足的收入來源

　　---健康問題日益嚴(yán)重　◆ 非保險風(fēng)險管理技術(shù)

　　·風(fēng)險規(guī)避

　　·損失控制

　　·風(fēng)險自留

　　·風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　◆ 風(fēng)險回避

　　·指人們設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性

　　·具有以下特點：

　　---回避風(fēng)險有時是可能的，但是不太可行

　　---回避某一種風(fēng)險可能面臨另一種風(fēng)險

　　---回避風(fēng)險可能造成利益受損

　　◆ 損失控制

　　·防損即通過對風(fēng)險的分析，采取預(yù)防措施，以防止損失的發(fā)生，其目的在于努力減少發(fā)生損失的可能性

　　·減損則是為了盡量減輕損失的程度

　　◆ 風(fēng)險自留

　　·自留即由企業(yè)或個人自己來承擔(dān)風(fēng)險

　　·人們自留某些風(fēng)險往往出于三種不同的情況：

　　---人們對風(fēng)險的嚴(yán)重性估計不足

　　---人們經(jīng)過慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險

　　---在有些情況下，人們通過對風(fēng)險和風(fēng)險管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡，決定全部或部分地由自己來承擔(dān)某些風(fēng)險。

　　◆ 風(fēng)險轉(zhuǎn)移

　　·通過一定的方式，將風(fēng)險從一個主體轉(zhuǎn)移到另一個主體

　　·較為常見的有以下幾種：

　　公司組織

　　---在公司這種組織形式中，企業(yè)是一個獨立的法人，股東的個人財產(chǎn)與企業(yè)的財產(chǎn)是分離的。企業(yè)如果經(jīng)營失敗，股東的損失僅限于他們在該企業(yè)的投資部分

　　合同安排

　　---合同安排是指通過買賣合同中的保證條款來轉(zhuǎn)移風(fēng)險

　　委托保管

　　---委托保管是指將個人財產(chǎn)交由他人進(jìn)行保護(hù)、服務(wù)和處理等

　　購買保險

　　---購買保險即投保人或被保險人將可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人來承擔(dān)