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2016年助理理財(cái)規(guī)劃師《理論知識》:講義(2)

時間:2015-12-02 17:13:00   來源:無憂考網(wǎng)     [字體: ]
第四章 風(fēng)險管理與保險規(guī)劃

  一、風(fēng)險與風(fēng)險管理概述

  ◆ 風(fēng)險的定義

  所謂風(fēng)險,是指人們在從事某種活動或決策的過程中,預(yù)期未來結(jié)果的隨機(jī)不確定性。

  構(gòu)成要素:風(fēng)險因素 、風(fēng)險事故 、損失

  ◆ 風(fēng)險的特征

  ·客觀性

  ·普遍性

  ·不確定性

  ·可測定性

  ·發(fā)展性

  ·風(fēng)險的客觀必然性

  ---風(fēng)險是一種不依人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在,不論人們是否意識到它都存在

  ·風(fēng)險的偶然性

  ---風(fēng)險及其所引起的損失往往以偶然的形式呈現(xiàn)在人們面前,即何時、何地、發(fā)生何種風(fēng)險、損失程度如何、由誰來承擔(dān)損失都是不確定的。

  ·風(fēng)險的可變性

  ---風(fēng)險的性質(zhì)是可以變化的

  ---風(fēng)險發(fā)生的大小可以隨著人們對風(fēng)險認(rèn)識的提高和管理措施的完善而發(fā)生變化

  ---風(fēng)險的種類會發(fā)生變化

  ·風(fēng)險是與損失相關(guān)的狀態(tài)

  ---并不是任何一種客觀存在的狀態(tài)都是風(fēng)險,風(fēng)險是與損失相聯(lián)系的。離開了可能將發(fā)生的損失,談?wù)擄L(fēng)險就沒有任何意義了。

  ◆ 風(fēng)險成本

  ·風(fēng)險損失的實(shí)際成本

  ---直接損失的成本是指風(fēng)險事故發(fā)生后,造成財(cái)產(chǎn)毀損和人員傷亡所必須支付的實(shí)際經(jīng)濟(jì)代價。

  ---間接損失成本是指風(fēng)險事故發(fā)生后導(dǎo)致的該財(cái)產(chǎn)本身以外的損失,以及與之相關(guān)的他物損失和責(zé)任等損失而支付的費(fèi)用或經(jīng)濟(jì)利益的減少。

  ·風(fēng)險損失的無形成本

  ---損失造成社會經(jīng)濟(jì)福利減少

  ---風(fēng)險會阻礙生產(chǎn)率提高

  ---風(fēng)險發(fā)生的不確定性導(dǎo)致資源(土地、勞力、資金、技術(shù)等)分配不當(dāng),造成產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)能量的降低.

  ·預(yù)防或控制風(fēng)險損失的成本

  ---為了預(yù)防和控制風(fēng)險損失,必須采取各種措施,例如,購置用于預(yù)防和減損的設(shè)備,以及其維護(hù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。具體包括資本支出和折舊費(fèi)用,安全人員費(fèi)(含薪金、津貼、服裝費(fèi)等)、訓(xùn)練計(jì)劃費(fèi)用、施救費(fèi)以及增加的機(jī)會成本。以上各項(xiàng)費(fèi)用的支出構(gòu)成了預(yù)防和控制風(fēng)險損失的成本。

  ◆ 風(fēng)險的分類

  按風(fēng)險的性質(zhì):

  ·純粹風(fēng)險指那些只有損失機(jī)會而沒有獲利可能的風(fēng)險,即這種風(fēng)險的結(jié)果只有“損失”和“無損失”兩種

  ·投機(jī)風(fēng)險指那些既有損失機(jī)會,又有獲利可能的風(fēng)險

  按產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)境進(jìn)行的分類:

  ·靜態(tài)風(fēng)險是由于自然力變動或人的行為失常所引起的風(fēng)險

  ·動態(tài)風(fēng)險是由于人類社會活動而產(chǎn)生的各種風(fēng)險

  按風(fēng)險所涉及和影響的范圍劃分:

  ·基本風(fēng)險是指特定的社會個體所不能控制或預(yù)防的風(fēng)險,它是由非個人的、或是個人不能阻止的因素所引起的風(fēng)險,涉及范圍通常較大

  ·特定風(fēng)險是指與特定的社會個體有因果關(guān)系的風(fēng)險,它通常由特定的因素引起,是由個人或家庭、企業(yè)來承擔(dān)損失的風(fēng)險

  按風(fēng)險損害的對象:

  ·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險指導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)毀損、滅失和貶值的風(fēng)險

  ·人身風(fēng)險是指人們因生、老、病、死、殘等原因而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險

  ·責(zé)任風(fēng)險指依法對他人所遭受的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任或未履行契約所致對方受損應(yīng)負(fù)的合同賠償責(zé)任

  ·信用風(fēng)險指在經(jīng)濟(jì)交往中,因?qū)Ψ竭`約或不可抗力的發(fā)生,致使合同無法執(zhí)行時所造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險,即失信風(fēng)險◆ 風(fēng)險的來源

  純粹風(fēng)險的來源包括

  ·財(cái)產(chǎn)風(fēng)險

  ·擁有、租賃或使用財(cái)產(chǎn)的單位和個人都在財(cái)產(chǎn)可能被破壞、毀壞或失竊的風(fēng)險下重置財(cái)產(chǎn)的開銷與其他個體財(cái)產(chǎn)相聯(lián)系的風(fēng)險

  ·責(zé)任風(fēng)險

  ·生命、健康和收入損失風(fēng)險

  ◆ 風(fēng)險的衡量

  ·有形風(fēng)險

  ---源于事物的自然特性的風(fēng)險,如冬天易發(fā)生車禍

  ·性情風(fēng)險

  ---粗心或易出事的人的精神狀態(tài)

  ·道德風(fēng)險

  ---導(dǎo)致?lián)p失或者增加損失幅度的有意行為

  概念

  ---是對特定風(fēng)險的損失概率和損失程度進(jìn)行估算,用以評價風(fēng)險對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度,為選擇風(fēng)險處理方法和進(jìn)行風(fēng)險管理決策提供依據(jù)

  ·通常包括:

  ---損失概率

  ---損失程度

  ---損失的變異性(波動性)

  ◆ 風(fēng)險管理概述

  ·所謂風(fēng)險管理,是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過對風(fēng)險進(jìn)行識別和度量,采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段,主動地、有目的地、有計(jì)劃地對風(fēng)險加以處理,以最小成本去爭取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為

  ·主體是各種經(jīng)濟(jì)單位,個人、家庭、企業(yè)以及其他法人團(tuán)體都可以看作獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)單位

  ·強(qiáng)調(diào)的是人們的主動行為

  ·目的是以盡可能小的成本來換取的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益

  ◆ 風(fēng)險管理的方法

  ·風(fēng)險控制——安裝避雷針以防雷擊

  ·風(fēng)險回避——酒后駕車危險,不喝酒

  ·風(fēng)險分散——不把雞蛋放在同一個籃子里

  ·風(fēng)險保留——汽車馬上就要報廢了,就不保險了。

  ·風(fēng)險轉(zhuǎn)移——保險:人身、財(cái)產(chǎn)、責(zé)任

  ◆ 風(fēng)險管理的過程

  ·風(fēng)險管理目標(biāo)的確定

  ·風(fēng)險識別

  ·風(fēng)險衡量

  ·風(fēng)險處理

  ·風(fēng)險管理效果的評估 ◆ 風(fēng)險管理目標(biāo)的確定

  目標(biāo)可分解為兩部分

  ·損失發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)

  ---降低損失成本

  ---減輕和消除精神壓力

  ·損失發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)

  ---維持企業(yè)的生存

  ---生產(chǎn)能力的保持與利潤計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)

  ---保持企業(yè)的服務(wù)能力

  ---履行社會責(zé)任

  ◆ 風(fēng)險的識別

  ·風(fēng)險的識別是整個風(fēng)險管理的基礎(chǔ)

  ---是在風(fēng)險事故發(fā)生之前,運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、全面地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險,以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因

  ·方法

  ---表格和問卷識別法

  ---風(fēng)險列舉法

  ---財(cái)務(wù)報表分析法

  ◆ 風(fēng)險源識別

  指那些可能導(dǎo)致消極后果或積極后果的因素和危害的來源,主要包括:

  ·自然環(huán)境:它是基本的風(fēng)險源,例如,地震、暴風(fēng)等

  ·社會環(huán)境:不同的道德信仰、價值等是風(fēng)險的重要因素

  ·政治環(huán)境:復(fù)雜動蕩的政治環(huán)境對企業(yè)會產(chǎn)生重大的影響

  ·法律環(huán)境:它會給企業(yè)帶來積極的結(jié)果,也會是風(fēng)險來源之一

  ·經(jīng)濟(jì)環(huán)境:通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)蕭條等都是企業(yè)所面臨的重要的風(fēng)險因素
 ◆ 選擇對付風(fēng)險的方式

  在對風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量以后,風(fēng)險管理者接下來需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險的各種方法。這些方法可以分為控制法和財(cái)務(wù)法兩類。

  ◆ 風(fēng)險管理效果評價

  ·是指對風(fēng)險處理手段的效益性和適用性進(jìn)行分布、檢查、評估和修正

  ·一般來說,評估的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險管理計(jì)劃中制定的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn),即必須符合以最小成本獲取安全保障的基本目標(biāo)

  ·我們可通過效益比值來評價風(fēng)險管理方案

  ·它是效果與成本的比值,如果效益比值小于1,則該項(xiàng)風(fēng)險管理方案效果不佳,不可取;反之,則可取

  ◆ 財(cái)產(chǎn)損失

  類別

  ·直接損失

  ·間接損失

  ·同一份財(cái)險合同既保直接損失,又保間接損失

  責(zé)任

  ·責(zé)任損失

  --的因危害他人而承擔(dān)的法律責(zé)任所導(dǎo)致的損失

  --責(zé)任是通過證明存在過失而確定

  ·責(zé)任損害的類型

  -身體傷害

  ---醫(yī)療費(fèi)用

  ---收入的損失

  ---康復(fù)費(fèi)用

  ---服務(wù)喪失

  ---精神損害

  -財(cái)產(chǎn)損壞

  -人身傷害

  -法律費(fèi)用

 ◆ 生命損失風(fēng)險

  ·過早死亡風(fēng)險相關(guān)的損失

  ·為死者健在的子女或配偶提供收入補(bǔ)償金

  ·醫(yī)療費(fèi)用損失

  ·因退休引起的收入損失

  過早死亡

  ·過早死亡是在未償付財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)前死亡

  過早死亡的成本

  ·失去生命經(jīng)濟(jì)價值

  ·增加支出:喪葬、久病、立遺囑人死后的動產(chǎn)和不動產(chǎn)安置費(fèi)

  ·可能降低生活標(biāo)準(zhǔn)

  過早死亡的需求

  ·遺囑執(zhí)行費(fèi)用

  ·健在者的收入需求

  ---幸存的子女

  ---幸存的配偶

  ---其他健在的被撫養(yǎng)者

  ·作為關(guān)鍵雇員的損失

  健康狀況惡化損失風(fēng)險

  ·醫(yī)療費(fèi)用支出

  ---住院費(fèi)

  ---手術(shù)費(fèi)

  ---醫(yī)藥費(fèi)

  ---精神健康費(fèi)用

  ---長期護(hù)理費(fèi)用

  ·健康問題持續(xù)期間不能工作遭受的收入損失

  ---傷殘?jiān)?/p>

  ---傷殘的持續(xù)時間

  ---傷殘的影響

  ◆ 其他收入損失風(fēng)險

  ·失業(yè)

  ---自愿失業(yè)

  ---非自愿失業(yè)

  ·退休

  ---需要經(jīng)歷一段過渡期

  ---無法確定生命年限

  ---缺乏充足的收入來源

  ---健康問題日益嚴(yán)重 ◆ 非保險風(fēng)險管理技術(shù)

  ·風(fēng)險規(guī)避

  ·損失控制

  ·風(fēng)險自留

  ·風(fēng)險轉(zhuǎn)移

  ◆ 風(fēng)險回避

  ·指人們設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性

  ·具有以下特點(diǎn):

  ---回避風(fēng)險有時是可能的,但是不太可行

  ---回避某一種風(fēng)險可能面臨另一種風(fēng)險

  ---回避風(fēng)險可能造成利益受損

  ◆ 損失控制

  ·防損即通過對風(fēng)險的分析,采取預(yù)防措施,以防止損失的發(fā)生,其目的在于努力減少發(fā)生損失的可能性

  ·減損則是為了盡量減輕損失的程度

  ◆ 風(fēng)險自留

  ·自留即由企業(yè)或個人自己來承擔(dān)風(fēng)險

  ·人們自留某些風(fēng)險往往出于三種不同的情況:

  ---人們對風(fēng)險的嚴(yán)重性估計(jì)不足

  ---人們經(jīng)過慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險

  ---在有些情況下,人們通過對風(fēng)險和風(fēng)險管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡,決定全部或部分地由自己來承擔(dān)某些風(fēng)險。

  ◆ 風(fēng)險轉(zhuǎn)移

  ·通過一定的方式,將風(fēng)險從一個主體轉(zhuǎn)移到另一個主體

  ·較為常見的有以下幾種:

  公司組織

  ---在公司這種組織形式中,企業(yè)是一個獨(dú)立的法人,股東的個人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是分離的。企業(yè)如果經(jīng)營失敗,股東的損失僅限于他們在該企業(yè)的投資部分

  合同安排

  ---合同安排是指通過買賣合同中的保證條款來轉(zhuǎn)移風(fēng)險

  委托保管

  ---委托保管是指將個人財(cái)產(chǎn)交由他人進(jìn)行保護(hù)、服務(wù)和處理等

  購買保險

  ---購買保險即投保人或被保險人將可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人來承擔(dān)