4、 D企業(yè)采用應(yīng)付稅款法核算所得稅，適用的所得稅稅率為33％。2003年度發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）按現(xiàn)行會計制度計算的全年利潤總額為 1500000元，其中包括國債利息收入60000元。（2）核定的全年計稅工資為800000元，全年實發(fā)工資960000元。（3）用銀行存款實際繳 納所得稅500000元。
　　要求：（l）計算該企業(yè)2003年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
　　　　�。�2）編制該企業(yè)確認(rèn)應(yīng)交所得稅和實際繳納所得稅的會計分錄。
　　　　�。�3）編制年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的會計分錄。 （6分）

　　5、某一般納稅企業(yè)2004年9月30日有關(guān)賬戶的期末余額如下：
　　銀行存款（借）84000元，原材料（借）20000元，庫存商品（借）90000元，固定資產(chǎn)（借）183000元，累計折舊（貸）26000元，待攤費用（借）600元， 應(yīng)交稅金（借）2500元，短期借款（貸）35000元，資本公積（貸） 18000元。
　　該企業(yè)2004年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
　�。�1）本月購入原材料的價款為30000元，增值稅為5100元，款項已通過銀行支付。
　�。�2）本月銷售商品共計售價50000元，增值稅額8500元，款項尚未收到。商品成本為42000元（不考慮城市維護建設(shè)稅和教育費附加）。
　�。�3）接受其他企業(yè)捐贈的不需要安裝的設(shè)備一臺，確認(rèn)的價值為22000元（不考慮所得稅）。
　�。�4）本月生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料共計35000元。
　�。�5）計提本月固定資產(chǎn)折舊2500元，攤銷待攤費用300元，均計入管理費用。
　�。�6）用銀行存款償還短期借款11000元。
　　（7）發(fā)生營業(yè)費用1500元，以銀行存款支付。
　�。�8）所得稅核算采用應(yīng)付稅款法，本月應(yīng)交所得稅為3300元，已用銀行存款繳納。
　　要求：根據(jù)上述資料，填制該企業(yè)10月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金、存貨、固定
　　資產(chǎn)凈值、待攤費用、未交稅金、資本公積“項目的金額。（每個項目2分，計12分）