第一章 壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論
（一）壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營特點(diǎn)與財(cái)務(wù)管理
1．人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和壽險(xiǎn)公司
對經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的界定。
2．壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程和特點(diǎn)
3．壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理
（二）壽險(xiǎn)公司的組織形式與財(cái)務(wù)管理
1．我國壽險(xiǎn)公司的組織形式
2．國外壽險(xiǎn)公司的組織形式
3．我國的非公司保險(xiǎn)組織
4．壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主體安排
出資者財(cái)務(wù)、經(jīng)營者財(cái)務(wù)、財(cái)會(huì)部財(cái)務(wù)；壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的職能。
（三） 壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、策略和原則
1．壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
價(jià)值化；安全目標(biāo)；盈利能力目標(biāo)；安全目標(biāo)與盈利能力目標(biāo)的平衡。
2．壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的策略
進(jìn)取型財(cái)務(wù)策略；保守型財(cái)務(wù)策略。
3．壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的原則
風(fēng)險(xiǎn)控制原則；資產(chǎn)負(fù)債匹配原則；重視貨幣的時(shí)間價(jià)值。
（四）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容
籌資管理；投資管理；成本費(fèi)用管理；利潤管理；償付能力管理；其他管理環(huán)節(jié)。
（五）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的環(huán)境
法律環(huán)境；監(jiān)管環(huán)境；金融市場環(huán)境；經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

第二章 壽險(xiǎn)公司籌資管理
（一）籌資動(dòng)機(jī)
1．設(shè)立籌資
設(shè)立保險(xiǎn)公司的最低資本金要求。
2．?dāng)U張籌資
增設(shè)新分支機(jī)構(gòu)的資金要求。
3．應(yīng)付意外的資金需求
4．增加投資的自由
5．為調(diào)整資本結(jié)構(gòu)而籌資
（二）籌資要求和籌資類型
1．籌資要求
2．籌資類型
按屬性分類；按期限分類；按范圍分類。
（三）股票籌資
1．股票籌資概述
股票種類；股票發(fā)行條件；股票發(fā)行程序股票發(fā)行方式、推銷方式和發(fā)行價(jià)格；普通股籌資的利弊。
2．股票上市
股票上市條件；股票上市的意義；股票上市的缺點(diǎn)。
3．定向私募
采用定向私募發(fā)行股票的好處；定向私募的缺點(diǎn)。
（四）債券籌資
1．債券籌資概述
債券的種類；債券發(fā)行條件、發(fā)行程序和發(fā)行方式；債券發(fā)行價(jià)格的確定。
2．債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)
債券籌資的缺點(diǎn)；債券融資的缺點(diǎn)。
3．次級債
（五）同業(yè)拆借
1．同業(yè)拆借市場
交易主體；同業(yè)拆借市場的分類。
2．資金拆借
3．證券回購
（六）信貸融資和融資租賃
1．信貸融資
信貸融資的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)。
2．融資租賃
融資租賃的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)。
（七）財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)
1．財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)概述
傳統(tǒng)再保險(xiǎn)與財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)；財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)的方式。
2．財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)
降低償付能力的要求；節(jié)稅；提高資金使用效率。
（八）保險(xiǎn)證券化
1．巨災(zāi)債券
巨災(zāi)債券概述；巨災(zāi)債券的原理。
2．巨災(zāi)期權(quán)
3．保單質(zhì)押貸款支持的證券
4．死亡賠付和經(jīng)營費(fèi)用/成本型證券
5．保單盈余/利潤型證券
6．保險(xiǎn)證券化的優(yōu)點(diǎn)

第三章 壽險(xiǎn)公司投資管理
（一）投資概述
壽險(xiǎn)公司投資的意義；壽險(xiǎn)公司投資的原則。
（二）投資資金來源
權(quán)益性資產(chǎn)；責(zé)任準(zhǔn)備金；其他資金來源。
（三）壽險(xiǎn)公司投資方式
債券投資；銀行存款；貸款；股票投資；證券投資基金投資；監(jiān)管機(jī)關(guān)對保險(xiǎn)公司投資的限制。
（四）壽險(xiǎn)公司投資管理模式
壽險(xiǎn)公司的投資管理模式；保險(xiǎn)資金的托管。
（五）壽險(xiǎn)投資組合理論
現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論；資本市場理論；有效市場假說。
（六）壽險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)管理
壽險(xiǎn)公司投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；壽險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

第四章 壽險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金管理
（一）責(zé)任準(zhǔn)備金的分類
未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金；其他準(zhǔn)備金；不同評估日下的責(zé)任準(zhǔn)備金。
（二）不同假設(shè)下的責(zé)任準(zhǔn)備金
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與責(zé)任準(zhǔn)備金；實(shí)際假設(shè)下的責(zé)任準(zhǔn)備金；保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對責(zé)任準(zhǔn)備金的管理；我國對責(zé)任準(zhǔn)備金的評估要求。
（三）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估
傳統(tǒng)長期人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估；分紅業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估；投資連接業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估；萬能保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估；長期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估；短期業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估要求。
（四）未決賠款準(zhǔn)備金的評估
我國對未決賠款準(zhǔn)備金的報(bào)告要求；已發(fā)生已報(bào)案賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算；已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金的計(jì)算；未決賠款準(zhǔn)備金評估的穩(wěn)定性。
（五）總準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金
總準(zhǔn)備金；保險(xiǎn)保障基金。

第五章 壽險(xiǎn)公司稅收及稅收籌劃
（一）我國壽險(xiǎn)公司的營業(yè)稅
一般性規(guī)定；有關(guān)稅目和稅率；計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算；稅收優(yōu)惠；納稅期限；納稅申報(bào)和納稅地點(diǎn)。
（二）我國壽險(xiǎn)公司的所得稅
一般性規(guī)定；所得稅稅率；中資壽險(xiǎn)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算；外資獨(dú)資壽險(xiǎn)公司和外國壽險(xiǎn)公司所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算；壽險(xiǎn)公司所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；壽險(xiǎn)公司所得稅稅額扣除；壽險(xiǎn)公司所得稅納稅申報(bào)及繳納。
（三）我國壽險(xiǎn)公司的其他稅收
城市維護(hù)建設(shè)稅；印花稅；房產(chǎn)稅；車船使用稅。
（四）壽險(xiǎn)公司納稅籌劃
壽險(xiǎn)公司納稅籌劃的概念；壽險(xiǎn)公司納稅籌劃的經(jīng)濟(jì)意義；壽險(xiǎn)公司納稅籌劃的基本原則；壽險(xiǎn)公司納稅籌劃的實(shí)施步驟；壽險(xiǎn)公司納稅籌劃的基本途徑。

第六章 壽險(xiǎn)公司成本費(fèi)用管理
（一）壽險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用概述
壽險(xiǎn)公司成本費(fèi)用的定義；保險(xiǎn)成本的會(huì)計(jì)特征；成本費(fèi)用管理的目標(biāo)；成本費(fèi)用管理的主要內(nèi)容。
（二）費(fèi)用的歸集、分?jǐn)偧百M(fèi)差益（損）的計(jì)算
費(fèi)用的涵蓋范圍和規(guī)定限額；費(fèi)用的歸集和分?jǐn)�；間接費(fèi)用的分?jǐn)�；費(fèi)差益（損）的計(jì)算。
（三）費(fèi)用的財(cái)務(wù)控制
費(fèi)用分析；費(fèi)用控制。
第七章 壽險(xiǎn)公司利潤管理
（一）壽險(xiǎn)公司的收入
保險(xiǎn)公司收入概述；壽險(xiǎn)公司的收入來源。
（二）壽險(xiǎn)公司的利潤構(gòu)成及其分配
壽險(xiǎn)公司的利潤概述；壽險(xiǎn)公司利潤的分險(xiǎn)種確認(rèn)；壽險(xiǎn)公司的利潤來源分析；我國對分紅剝下產(chǎn)品紅利分配的要求；壽險(xiǎn)公司對股東的利潤分配。
（三）壽險(xiǎn)公司的股利分配政策
股利政策的目標(biāo)；股利政策與公司價(jià)值；股利政策的基本形式；影響股利政策的因素。
（四）壽險(xiǎn)公司的股利分配
股利支付程序；股利支付形式；股票分割；股票回購。

第八章 壽險(xiǎn)公司外幣業(yè)務(wù)管理
（一）外幣業(yè)務(wù)管理概述
壽險(xiǎn)公司外幣業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容；壽險(xiǎn)公司外幣業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)；壽險(xiǎn)公司外幣業(yè)務(wù)管理的意義；壽險(xiǎn)公司外幣業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。
（二）外幣業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)
外匯及匯率；外匯市場。
（三）壽險(xiǎn)公司的外幣資金管理
國內(nèi)保險(xiǎn)公司外幣資金來源及運(yùn)用方式；壽險(xiǎn)公司外幣資金的特點(diǎn)；壽險(xiǎn)公司外幣現(xiàn)金的管理體系。
（四）壽險(xiǎn)公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理
外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類；外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理策略；外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。

第九章 壽險(xiǎn)公司預(yù)算管理
（一）預(yù)算管理概述
預(yù)算與預(yù)算管理；預(yù)算管理的性質(zhì)與作用；預(yù)算管理的組織體系；預(yù)算管理流程。
（二）預(yù)算的類型及編制方法
預(yù)算期間；預(yù)算的類型；預(yù)算的編制方法。
（三）壽險(xiǎn)公司預(yù)算編制
全面預(yù)算；經(jīng)營預(yù)算；現(xiàn)金預(yù)算；專門決策預(yù)算；預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。
（四）責(zé)任中心與預(yù)算考核
責(zé)任中心；責(zé)任中心預(yù)算控制；責(zé)任中心預(yù)算考核；壽險(xiǎn)公司責(zé)任中心考核報(bào)告。

第十章 壽險(xiǎn)公司償付能力管理
（一）基本概念
償付能力的含義和重要性；償付能力評估與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；償付能力額度的相關(guān)概念。
（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對壽險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管
償付能力監(jiān)管的制度框架；償付能力報(bào)告；償付能力額度的計(jì)算及評估方法；監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施。
（三）壽險(xiǎn)公司清算的管理
對壽險(xiǎn)公司違法經(jīng)營的監(jiān)管；壽險(xiǎn)公司清算的分類；清算機(jī)構(gòu)的法律地位和工作程序；清算損益及債務(wù)清償；清算凈收益的處理和剩余財(cái)產(chǎn)的分配。
（四）壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)督和管理的發(fā)展趨勢
我國對償付能力監(jiān)管的發(fā)展歷程；國際保險(xiǎn)業(yè)對償付能力監(jiān)管模式的發(fā)展趨勢。

第十一章 壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理
（一）壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和基本過程
風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量
對風(fēng)險(xiǎn)的直觀描述與計(jì)量方法；對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法；壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成。
（三）風(fēng)險(xiǎn)分析案例研究
母公司或集團(tuán)公司的經(jīng)營目標(biāo)與壽險(xiǎn)子公司的經(jīng)營目標(biāo)不協(xié)調(diào)；公司在兼并及股權(quán)轉(zhuǎn)換過程中的風(fēng)險(xiǎn)；長期保證利率過高；多元化經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)；競爭市場下的承保風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)負(fù)債不配比；主要職能外包風(fēng)險(xiǎn)。
（四）對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和評估方法
數(shù)據(jù)分析法；情景分析/壓力測試；在險(xiǎn)價(jià)值法；尾部在險(xiǎn)價(jià)值；財(cái)務(wù)分析法；歷史現(xiàn)實(shí)差距法；專家判斷法；其他方法。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理和內(nèi)控制度
風(fēng)險(xiǎn)管理的原則；公司治理與內(nèi)控制度；內(nèi)部控制的要素和內(nèi)容。

第十二章 壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量管理
（一）壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量概述
現(xiàn)金流量分類；影響壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量的因素。
（二）壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量管理的原則和方法
壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量管理的原則；壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量管理的方法。
（三）現(xiàn)金流量測試
現(xiàn)金流量測試的相關(guān)概念；現(xiàn)金流量測試模型的建立；資產(chǎn)現(xiàn)金流量的預(yù)測；負(fù)債現(xiàn)金流量的預(yù)測。
（四）壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量測試實(shí)例
以案例介紹現(xiàn)金流量測試方法的應(yīng)用。

第十三章 壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)分析
（一）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)分析概述
1．財(cái)務(wù)分析的有關(guān)概念
財(cái)務(wù)分析；財(cái)務(wù)分析主體；財(cái)務(wù)分析的作用。
2．財(cái)務(wù)分析的目的
評估企業(yè)的償債能力；評估企業(yè)的資產(chǎn)管理水平；評估企業(yè)的盈利能力；評估企業(yè)的發(fā)展前景。
3．財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容
財(cái)務(wù)狀況；經(jīng)營成果；現(xiàn)金流量。
4．財(cái)務(wù)分析方法
財(cái)務(wù)分析的程序；財(cái)務(wù)分析的方法。
（二）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系
1．中國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系
2．壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)要求與原則
3．我國壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系
償付能力指標(biāo)；資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)；盈利能力指標(biāo)；管理效率指標(biāo)；資金運(yùn)用效率指標(biāo)；產(chǎn)品線指標(biāo)；經(jīng)營穩(wěn)健性指標(biāo)；杠桿指標(biāo)。
（三）壽險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)分析實(shí)務(wù)
1．財(cái)務(wù)狀況分析
資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析；財(cái)務(wù)狀況主要指標(biāo)分析。
2．經(jīng)營成果分析
經(jīng)營成本分析；資金運(yùn)用效率指標(biāo)分析；經(jīng)營成果評價(jià)與預(yù)測。
3．綜合分析
沃爾分析法；杜邦分析法。
（四）國外壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
1．壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制中的指標(biāo)體系
財(cái)務(wù)能力指標(biāo)；安全邊際指標(biāo)；經(jīng)營杠桿指標(biāo)；資產(chǎn)/負(fù)債比例指標(biāo)；流動(dòng)比率指標(biāo)。
2．壽險(xiǎn)公司信用評級中的指標(biāo)體系
A.M.Best的壽險(xiǎn)信用評級系統(tǒng)；標(biāo)準(zhǔn)普爾的壽險(xiǎn)信用評級系統(tǒng)；穆迪的壽險(xiǎn)信用評級系統(tǒng)。
3．壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管中的指標(biāo)系統(tǒng)
IRIS系統(tǒng)；FAST系統(tǒng)。