包括老年風險和跨時消費，養(yǎng)老保險的社會化，養(yǎng)老保險及其特征。其知識點如下：
（一）老年風險和跨時消費
1.老年風險的定義
2.老年人要面臨的風險種類
3.老年人的收入保障途徑
4.生命周期模型的意義
（二）養(yǎng)老保險的社會化
1.老年風險社會化的動因
2.社會化養(yǎng)老保險制度在發(fā)展過程中經(jīng)歷的幾種模式
（三）養(yǎng)老保險及其特征
1.養(yǎng)老保險的概念、實現(xiàn)途徑、領(lǐng)取條件。
2.養(yǎng)老保險的目標及其涵義；養(yǎng)老金替代率的定義及計算公式。
3.養(yǎng)老保險的特征及其涵義。
4.養(yǎng)老保險制度的基本類型及各自的特點
第二章 養(yǎng)老保險制度的基本模式
包括現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制，繳費確定型與給付確定型，養(yǎng)老保險的公共管理與商業(yè)化管理等內(nèi)容。其知識點如下：
（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制
1.現(xiàn)收現(xiàn)付制
現(xiàn)收現(xiàn)付制的定義、原則及特點；代際收入再分配的含義；撫養(yǎng)比的定義及其影響因素；人均繳費率的定義及其影響因素；人口老化對現(xiàn)收現(xiàn)付制度的影響；隱性養(yǎng)老金債務(wù)的含義。
2.基金積累制
基金積累制的定義、原則、形式；完全基金積累和部分基金積累的含義；生命周期收入再分配的含義；基金積累制的優(yōu)點與缺點。
（二）繳費確定型與給付確定型
1.給付確定型
給付確定型計劃的含義；給付確定型計劃下繳費水平的決定因素；雇員享受養(yǎng)老金待遇的基本條件；給付確定型計劃的優(yōu)點與缺點。
2.繳費確定型
繳費確定型計劃的含義；給付水平的決定因素；基金的積累方式；養(yǎng)老金的給付方式；繳費確定型計劃的優(yōu)點與缺點。
3.給付確定型計劃與繳費確定型計劃的異同
（三）公共管理與商業(yè)化管理
1.養(yǎng)老保險公共管理的兩種模式及其特點
2.商業(yè)化管理的兩種模式及其特點
3.公共管理與商業(yè)化管理的優(yōu)缺點比較
第三章 當前養(yǎng)老保險狀況
包括當前養(yǎng)老保險制度的基本框架，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。其知識點如下：
（一）當前養(yǎng)老保險制度的基本框架
1.多層次的養(yǎng)老保險體系
養(yǎng)老保險制度的三大功能；我國現(xiàn)行的三層次養(yǎng)老保險體系及其特點。
2.城鎮(zhèn)和農(nóng)村的二元養(yǎng)老保險結(jié)構(gòu)
（二）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度
1.基本養(yǎng)老保險制度的內(nèi)涵
基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌部分與個人賬戶部分的繳費原則、征收辦法、發(fā)放標準、基金管理模式。
2.公共部門的養(yǎng)老保險制度
我國現(xiàn)行公共部門養(yǎng)老保險制度的特點；公共部門養(yǎng)老保險制度改革的目標。
（三）企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險
1.企業(yè)年金
企業(yè)年金的定義、性質(zhì)；建立企業(yè)年金制度的宗旨；建立企業(yè)年金制度的意義；我國現(xiàn)行企業(yè)年金制度的運營方式、基金管理模式、繳費原則。
2.團體養(yǎng)老保險
團體養(yǎng)老保險的定義；團體養(yǎng)老保險在我國三層次養(yǎng)老保險體系中的定位；我國對團體養(yǎng)老保險運營的規(guī)定；團體養(yǎng)老保險的產(chǎn)品形態(tài)。
3.個人養(yǎng)老保險
個人養(yǎng)老保險的定義；個人養(yǎng)老保險在我國三層次養(yǎng)老保險體系中的定位；個人養(yǎng)老保險的性質(zhì)；我國建立個人養(yǎng)老保險的意義；個人養(yǎng)老保險的產(chǎn)品形態(tài)。
（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險制度
農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀
第四章 養(yǎng)老保險計劃
包括養(yǎng)老保險計劃的類型和設(shè)立原則，養(yǎng)老保險計劃的主要內(nèi)容和設(shè)計流程，養(yǎng)老保險計劃的管理，我國養(yǎng)老保險計劃的需求。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險計劃的類型和設(shè)立原則
1.養(yǎng)老保險計劃的定義、分類及特點。
2.養(yǎng)老保險計劃的設(shè)立原則及其含義
（二）養(yǎng)老保險計劃的主要內(nèi)容和設(shè)計流程
1.養(yǎng)老保險計劃的主要內(nèi)容及其含義
2.養(yǎng)老保險市場調(diào)研與客戶溝通的具體內(nèi)容；養(yǎng)老保險計劃的審批程序。
（三）養(yǎng)老保險計劃的管理
1.養(yǎng)老保險計劃投資管理的內(nèi)容；
2.養(yǎng)老保險計劃賬戶管理的模式和內(nèi)容；
3.養(yǎng)老保險計劃會計管理的主要內(nèi)容；
4.養(yǎng)老保險計劃的風險管理
（四）我國養(yǎng)老保險計劃的需求
1.企業(yè)建立養(yǎng)老保險計劃的目的；
2.企業(yè)自身特點對養(yǎng)老保險需求的影響；
3.征地養(yǎng)老保險產(chǎn)品的基本功能。
第五章 養(yǎng)老保險機構(gòu)及商業(yè)模式
包括養(yǎng)老保險機構(gòu)，養(yǎng)老保險機構(gòu)治理的特殊要求，養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的盈利模式，養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)流程。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險機構(gòu)
1.養(yǎng)老保險機構(gòu)的定義和分類；
2.養(yǎng)老保險契約模式的定義、分類、組織管理方式；契約模式的優(yōu)勢與劣勢。
3.養(yǎng)老保險信托模式的定義；信托模式的相關(guān)當事人及其相互關(guān)系；目前可以參與我國企業(yè)年金運作的金融機構(gòu)及其在運作過程中承擔的職責。
（二）養(yǎng)老保險機構(gòu)治理的特殊要求
1.公司治理的含義；內(nèi)部治理的定義和組成要素；外部治理的定義和組成要素；OECD公司治理準則的基本內(nèi)容。
2.養(yǎng)老保險運營體系治理的特殊性；養(yǎng)老保險治理的一般準則。
3.專業(yè)性養(yǎng)老保險公司的特點、經(jīng)營目的、業(yè)務(wù)范圍。
（三）養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的盈利模式
1.契約模式下養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的利潤來源；利差損益、死差損益、費差損益的定義。
2.信托模式下養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的利潤來源。
（四）養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)流程
1.契約模式下養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)流程;
2.信托模式下企業(yè)年金的業(yè)務(wù)流程及每個流程的具體涵義.
第六章 養(yǎng)老保險產(chǎn)品體系
包括養(yǎng)老保險產(chǎn)品概述，企業(yè)年金，團體養(yǎng)老保險，個人養(yǎng)老保險。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險產(chǎn)品概述
1.保險公司在經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)時的服務(wù)對象和服務(wù)方式；保險公司經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。
2.我國保險公司經(jīng)營的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)種類。
（二）企業(yè)年金
1.職業(yè)年金的種類和一般運營模式；職業(yè)年金的稅優(yōu)模式。
2.我國現(xiàn)行企業(yè)年金的運營模式、繳費比例、賬戶管理方式、投資監(jiān)管、給付方式。
（三）團體養(yǎng)老保險
1.標準團體養(yǎng)老保險產(chǎn)品的種類及各種產(chǎn)品的定義；
2.保險公司在各類養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)中的作用。
（四）個人養(yǎng)老保險
1.傳統(tǒng)個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品的種類和各類產(chǎn)品的定義及特點；
2.新型個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品的種類和各類產(chǎn)品的特點；
3.個人年金附加產(chǎn)品的種類和特點。
第七章 養(yǎng)老保險市場銷售
包括養(yǎng)老保險的營銷管理，養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的市場細分，養(yǎng)老保險的營銷流程，養(yǎng)老保險營銷人員的素質(zhì)要求。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險的營銷管理
1.養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)營銷環(huán)境分析的含義、目的、意義；環(huán)境分析要考慮的外部環(huán)境要素。
2.養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)營銷管理的含義；管理人員在營銷管理各個環(huán)節(jié)的作用；營銷計劃的含義、作用、內(nèi)容。
（二）養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的市場細分
1.按商業(yè)活動類型進行市場細分
2.按企業(yè)類型進行市場細分
3.按企業(yè)規(guī)模進行市場細分
（三）養(yǎng)老保險的營銷流程
養(yǎng)老保險營銷流程的幾個環(huán)節(jié)及其意義； 市場調(diào)研的目的、意義、基本原則、程序、內(nèi)容；目標客戶群的定義、篩選標準，準客戶的定義、篩選標準；預(yù)約的目的、基本流程、約見方式；初訪的目的、注意事項、基本內(nèi)容；再訪的目的，保險建議書的作用、主要內(nèi)容、撰寫要求；保險計劃書的作用、撰寫要求；促成時機的把握原則、常見的促成時機、促成方法、促成簽單時的注意事項；售后服務(wù)的功能和方法；建立關(guān)系營銷的步驟；顧問式銷售對銷售人員的要求。
（四）養(yǎng)老保險營銷人員的素質(zhì)要求
1.營銷人員必備的基本知識結(jié)構(gòu)
2.保險銷售人員必備的職業(yè)素質(zhì)
3.保險銷售人員必備的禮儀要求
第八章 養(yǎng)老保險賬戶管理
包括養(yǎng)老保險賬戶的管理模式，養(yǎng)老保險賬戶的設(shè)立和維護，養(yǎng)老保險賬戶的收支管理，養(yǎng)老保險賬戶的核算，養(yǎng)老保險賬戶的信息披露，養(yǎng)老保險客戶服務(wù)，養(yǎng)老保險賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險賬戶的管理模式
1.捆綁式賬戶管理模式的優(yōu)點、缺點；分離式賬戶管理模式的優(yōu)點、缺點。
2.我國企業(yè)年金采取的賬戶管理模式；權(quán)益賬戶的定義、功能、管理人；財務(wù)賬戶的定義、管理人；權(quán)益賬戶與財務(wù)賬戶的關(guān)系。
（二）養(yǎng)老保險賬戶的設(shè)立和維護
1.建立養(yǎng)老保險計劃的主要工作內(nèi)容；
2.養(yǎng)老保險賬戶的分類；企業(yè)賬戶的定義；個人賬戶的定義；傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險計劃的賬戶設(shè)立；企業(yè)年金的賬戶設(shè)立；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險計劃和企業(yè)年金賬戶設(shè)立的差別。
（三）養(yǎng)老保險賬戶的收支管理
1.契約型計劃的收支管理模式；信托型計劃的收支管理模式。
2.收入管理
繳費規(guī)則的定義、內(nèi)容；繳費額的確定方式；繳費流程；引起繳費調(diào)整的因素；繳費的調(diào)整方法；繳費調(diào)整流程；公共賬戶和個人賬戶投資收益的分配；投資收益的分配周期；公共賬戶的資金轉(zhuǎn)移。
3.支出管理
有稅優(yōu)的年金計劃需要支出的管理費用；退出計劃申請書的內(nèi)容；退出計劃的類型及其各自的處理方式；待遇給付流程。
4.企業(yè)年金和傳統(tǒng)養(yǎng)老保險計劃收支管理的區(qū)別
（四）養(yǎng)老保險賬戶的核算
1.權(quán)益賬戶的核算
繳費確定計劃的收入核算、支出核算；給付確定計劃的收入核算、支出核算；對賬的內(nèi)容。
2.財務(wù)賬戶的核算
財務(wù)賬戶核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金會計核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金財產(chǎn)估值的原則。
（五）養(yǎng)老保險賬戶的信息披露
1.保險公司養(yǎng)老保險產(chǎn)品信息披露的對象和渠道；產(chǎn)品說明書的定義；保險利益測算書的定義；保險建議書的定義；投連產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品信息披露的內(nèi)容、披露的周期。
2.企業(yè)年金信息披露的要求。
（六）養(yǎng)老保險客戶服務(wù)
1.保險公司客戶服務(wù)的方式、內(nèi)容、渠道。
2.企業(yè)年金賬戶客戶服務(wù)的對象、渠道、內(nèi)容。
（七）養(yǎng)老保險賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)
1.賬戶管理信息系統(tǒng)的重要性
2.企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)具備的功能
3.保險公司信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循的原則；保險公司可以選擇的信息系統(tǒng)的種類。
第九章 養(yǎng)老保險會計和財務(wù)管理
包括保險公司財務(wù)會計，企業(yè)的養(yǎng)老保險會計與財務(wù)管理，保險公司的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)會計與財務(wù)管理，保險公司償付能力監(jiān)管制度。其知識點如下：
（一）保險公司財務(wù)會計
1.保險公司在資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益方面的行業(yè)特征；
2.保險公司財務(wù)報告的內(nèi)容；保險公司會計報表的內(nèi)容、提交部門、提交周期。
（二）企業(yè)的養(yǎng)老保險會計與財務(wù)管理
1.繳費確定型計劃的會計處理
2.給付確定型計劃的會計處理
（三）保險公司的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)會計與財務(wù)管理
1.契約型養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的會計處理
2.企業(yè)年金的會計處理
3.保險公司在養(yǎng)老保險市場中的獲利途徑
4.養(yǎng)老保險財務(wù)管理的環(huán)節(jié)
（四）保險公司償付能力監(jiān)管制度
保險公司償付能力監(jiān)管制度與企業(yè)會計制度的主要差異。
第十章 養(yǎng)老保險投資管理
包括投資策略，投資機制，投資工具，績效評估。其知識點如下：
（一）投資策略
1.金融市場、貨幣市場、資本市場、債券市場的定義、特點和分類；
2.投資原則及各自的含義；名義安全性的定義；實際安全性的定義。
3.投資監(jiān)管的兩種模式；企業(yè)年金的投資主體、投資資產(chǎn)種類、投資比例；商業(yè)養(yǎng)老保險的投資主體、投資資產(chǎn)種類、投資比例。
3.投資組合
資產(chǎn)配置的種類；戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的含義、制定機構(gòu)、操作步驟；戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置的含義、制定機構(gòu)。
（二）投資機制
1.投資管理
資產(chǎn)負債管理的要求；養(yǎng)老保險基金在投資管理中會遇到的風險種類；投資管理的步驟。
2.投資組織模式
企業(yè)年金可以采取的投資組織模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定義、優(yōu)點、缺點；商業(yè)養(yǎng)老保險基金可以采取的投資組織模式；直接投資型管理模式的定義；全部委托型管理模式的定義。
3.資產(chǎn)托管
養(yǎng)老保險基金托管人的資格；對托管人進行內(nèi)部審計的意義、內(nèi)部審計的范圍。
4.風險內(nèi)控
風險內(nèi)控的含義、目標、基本要素、主要內(nèi)容、組織體系。
（三）投資工具
貨幣類、債券類、股票類、不動產(chǎn)類等投資工具的種類和特點
（四）績效評估
1.通過績效評估可以獲得的信息
2.幾種評估指標及計算方法
3.可供選擇的評估基準及各自的缺陷。
第十一章 養(yǎng)老保險年金給付
包括養(yǎng)老保險的年金化發(fā)放，商業(yè)年金支付系統(tǒng)，企業(yè)年金支付系統(tǒng)。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險的年金化發(fā)放
1.養(yǎng)老保險年金化發(fā)放的意義
2.保險公司在保險年金化發(fā)放上的優(yōu)勢
3.保險公司可以提供的年金化產(chǎn)品
（二）商業(yè)年金支付系統(tǒng)
1.被保險人領(lǐng)取年金給付時需提交的文件
2.個人年金支付中的注意事項
3.關(guān)于個人年金受益人變更的處理
4.關(guān)于個人年金被保險人失蹤的處理
5.關(guān)于終止個人年金合同的處理
（三）企業(yè)年金支付系統(tǒng)
1.企業(yè)年金的領(lǐng)取條件
2.企業(yè)年金的發(fā)放形式
3.職工因調(diào)離工作中途退出計劃時，其養(yǎng)老金既得權(quán)益的處理方式
第十二章 養(yǎng)老保險風險與精算管理
包括養(yǎng)老保險面臨的風險，養(yǎng)老保險的風險管理，養(yǎng)老保險精算。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險面臨的風險
人口變動、經(jīng)濟環(huán)境、政治環(huán)境、管理行為等風險對養(yǎng)老基金的影響
（二）養(yǎng)老保險的風險管理
1.養(yǎng)老保險的風險評價方法
風險審計的內(nèi)容、目標、適用領(lǐng)域；精算評價的內(nèi)容、目標；經(jīng)風險調(diào)整的績效評估方法的使用領(lǐng)域；風險價值分析法的種類、優(yōu)點。
2.養(yǎng)老保險治理主體內(nèi)部控制機制的內(nèi)容
3.風險外部監(jiān)管的內(nèi)容
（三）養(yǎng)老保險精算
1.養(yǎng)老保險計劃中的精算方法
養(yǎng)老保險計劃的精算平衡原理；精算技術(shù)在繳費確定型計劃中的作用。
2.精算管理控制循環(huán)系統(tǒng)的含義和具體內(nèi)容。
3.精算假設(shè)的定義；對精算假設(shè)的要求；養(yǎng)老保險計劃中精算假設(shè)的內(nèi)容。
4.給付確定型計劃中的精算方法
未來給付精算現(xiàn)值的定義、計算方法和影響因素；正常成本的定義；精算債務(wù)的定義；補充成本的定義；未備基金債務(wù)的定義；成本債務(wù)估計方法的分類；給付分配精算成本法的含義；成本分配精算成本法的含義。
5.繳費確定計劃中的精算方法
個人賬戶精算平衡模型；繳費確定計劃中個人賬戶給付水平的影響因素。
