1、 下列關于抵押物轉讓的說法，錯誤的是( )。
A.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未告知受讓人轉讓物已經(jīng)抵押，則轉讓行為無效
B.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未通知銀行，則轉讓行為無效
C.抵押權應與其擔保的債權分離而單獨轉讓
D.抵押人轉讓抵押物所得的價款，應向銀行提前清償所擔保的債權
答案： C
系統(tǒng)解析： 試題解析：抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。故選C。
2、 在衡量目標區(qū)域流動性狀況時，通常選取的指標不包括( )。
A.存量存貸比率
B.資產(chǎn)周轉率
C.流動比率
D.增量存貸比率
答案：B
系統(tǒng)解析： 用于衡量目標區(qū)域流動性狀況的指標主要是和信貸業(yè)務密切相關的流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率。
3、 下列關于借款需求與借款目的說法中，正確的是( )。
A.公司的借款需求一般是單方面的
B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款
C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款
D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念
答案：D
系統(tǒng)解析： 借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。
4、 某公司欲轉讓其擁有的某固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設無折舊，則( )。
A.該公司的收入增加50萬元
B.該公司利潤將增加50萬元
C.該公司資本公積金將增加50萬元
D.該公司盈余公積金將增加50萬元
答案：C
系統(tǒng)解析： 試題解析：法定財產(chǎn)重估增值應計入資本公積金，該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，因此應計入資本公積金。故選C。
5、 ( )可辦理轉賬結算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶
答案： B
系統(tǒng)解析： 企事業(yè)單位可在其他銀行的一個營業(yè)機構開立一個一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉賬結算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態(tài)。
6、 訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向( )申請采取財產(chǎn)保全措施。
A.人民法院
B.當?shù)劂y監(jiān)會
C.銀行總行
D.當?shù)厝嗣胥y行
答案：A
系統(tǒng)解析： 試題解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。故選A。
7、 下列關于項目建設條件的說法，正確的是( )。
A.主要包括企業(yè)自身內(nèi)部條件和主客觀外部條件
B.內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件
C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件
D.人力資源是指項目建設所需管理人員的來源
答案： B
系統(tǒng)解析： 項目建設條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件，A選項錯誤。擬建項目的人力、物力、財力資源條件是內(nèi)部條件中的物力資源條件，C選項錯誤。人力資源是指技術力量和勞動力的來源以及人員培訓方案等情況，D選項錯誤。故選B。
8、 損益表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應為( )。
A.收入→利潤總額→毛利潤→凈利潤
B.毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤
C.營業(yè)利潤→毛利潤→利潤總額→凈利潤
D.營業(yè)利潤→利潤總額→毛利潤→凈利潤
答案：B
系統(tǒng)解析： 損益表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應為毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤。故選B。
9、 呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在( )上。
A.檢查呆賬申請材料是否完備
B.檢查呆賬申請材料是否真實
C.檢查整個核銷過程中有無紕漏
D.核實債務人與擔保人的財務狀況
答案： B
系統(tǒng)解析： B呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。故選B。
10、 公司發(fā)放紅利并不是合理的借款需求，原因在于( )。
A.公司股息發(fā)放的壓力很大
B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要
C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付
D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利
答案：C
系統(tǒng)解析： 如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。故選C。
11、 下列情形中，可能導致長期資產(chǎn)增加的是( )。
A.季節(jié)性銷售增長
B.長期銷售增長
C.資產(chǎn)效率下降
D.固定資產(chǎn)擴張
答案：D
系統(tǒng)解析： 從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加。故A、B、C選項不符合題意。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加。故D選項符合題意。
12、 損失類貸款就是( )發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。
A.大部分
B.全部
C.大部分或者全部
D.小部分
答案： C
系統(tǒng)解析： 損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。故選C。
13、 在抵押擔保中，抵押物價值( )所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押。
A.等于
B.小于
C.大于
D.大于或等于
答案：C
系統(tǒng)解析： 在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押。
參見教材P198。
14、 季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于( )融資渠道。
A.季節(jié)性負債
B.季節(jié)性資產(chǎn)
C.間接融資
D.直接融資
答案： A
系統(tǒng)解析： A季節(jié)性負債增加包括應付賬款和應計費用。故選A。
15、 應包含項目可行性研究報告批復及其主要內(nèi)容的貸前調(diào)查報告為( )。
A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告
B.銀行流動資金貸前調(diào)查報告
C.擔保貸款貸前調(diào)查報告
D.抵押貸款貸前調(diào)查報告
答案： A
系統(tǒng)解析： A[解析]商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情況;②項目可行性報告批復及其主要內(nèi)容;③投資估算與資金籌措安排情況;④項目情況;⑤項目配套條件落實情況;⑥項目效益情況;⑦還款能力;⑧擔保情況;⑨銀行從項目獲得的受益預測;⑩結論性意見。
16、 對于拒不履行生效的法律判決書的，銀行向人民法院申請強制執(zhí)行的期限為( )年。
A.2
B.3
C.5
D.8
答案： A
系統(tǒng)解析： 對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請強制執(zhí)行的期限為2年。
17、 盈利能力是( )。
A.區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的終體現(xiàn)
B.通過總資產(chǎn)收益率來衡量
C.通過貸款實際收益率來衡量
D.盈利能力較強，通常區(qū)域風險相對較高
答案：A
系統(tǒng)解析： 盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性�？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。故選A。
18、 速動資產(chǎn)包括以下哪項資產(chǎn)?( )
A.應收賬款
B.存貨
C.預付賬款
D.待攤費用
答案：A
系統(tǒng)解析： A存貨、預付賬款、待攤費用屬于流動資產(chǎn)，不屬于速動資產(chǎn)。故選A。
19、 通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致( )的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。
A.盈利
B.現(xiàn)金流入
C.現(xiàn)金流出
D.資金短缺
答案： D
系統(tǒng)解析： 通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結構方面的建議。
20、 ( )是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。
A.資產(chǎn)收益率
B.所有者權益收益率
C.存款周轉率
D.現(xiàn)金比率
答案： A
系統(tǒng)解析： 資產(chǎn)收益率是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率，其計算公式為：資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%。
21、 歷史成本法的重要依據(jù)是( )
A.審慎的會計準則
B.匹配原則
C.及時性原則
D.準確性原則
答案： B
22、 下面哪一項是不太妥當?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法?( )
A.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)
B.抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)不可以出租
C.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租
D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式
答案：B
系統(tǒng)解析： B抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)可以暫時出租。故選B。
23、 凈現(xiàn)值法中，較難確定的是( )。
A.利率
B.收益率
C.貼現(xiàn)率
D.回報率
答案：C
系統(tǒng)解析： 貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來各期凈現(xiàn)金也較難準確預測，因而，凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟學的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。
24、 某公司2009年初擁有摹資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司2008全年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為( )。
A.3.25%
B.4%
C.7.24%
D.8.99%
答案：D
系統(tǒng)解析： 根據(jù)題中信息可得：該公司的凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)一總負債=8500—4500=4000(萬元).ROE=凈利潤/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=270/600=0.45，留存比率=1一紅利支付率=1—0.45=0.55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR/(1一ROE×RR)=0.15×0.55/(1—0.15×0.55)=0.0899，即為8.99%。
25、 下列貸款不能歸為次級類的是( )。
A.同一借款人對其他銀行的部分債務已經(jīng)不良
B.借新還舊
C.借款人分立以惡意逃廢銀行債務，本金已經(jīng)逾期
D.重組后的貸款仍然逾期
答案： D
系統(tǒng)解析： D重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。
26、 某公司欠銀行貸款本金5000萬元，利息600萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備6000萬元(評估價)抵償貸款本息。銀行對這筆抵債資產(chǎn)的處理是( )。
A.5000萬元作為貸款本金收回，600萬元作為應收利息收回，其差額400萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
B.5000萬元作為貸款本金收回，600萬元作為應收利息收回，其差額400萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人
C.5000萬元作為貸款本金收回，600萬元作為應收利息收回，其差額400萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫
D.5000萬元作為貸款本金收回，600萬元作為應收利息收回，其差額400萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳上一級銀行
答案：A
系統(tǒng)解析： A商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。故選A。
27、 某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風帆引領農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于( )。
A.人力資源
B.客戶資源
C.產(chǎn)品分工
D.產(chǎn)銷分工
答案：D
系統(tǒng)解析： 基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的問題，組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產(chǎn)銷分工。
28、 ( )是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
A.銀行信貸
B.公司信貸
C.貸款
D.承兌
答案：B
系統(tǒng)解析： 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
29、 “借款人已資不抵債”屬于( )的特征。
A.可疑類貸款
B.正常類貸款
C.關注類貸款
D.次級類貸款
答案：A
系統(tǒng)解析： 借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。
30、 下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是( )
A.中國工商銀行
B.中國建設銀行
C.花旗銀行
D.中國移動通信
答案：D
31、 下列各項有關貸款期限的說法中，不正確的是( )。
A.自營貸款期限長一般不得超過10年，超過10年應當報監(jiān)管部門備案
B.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限長不得超過6個月
C.不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由監(jiān)管部門決定
D.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年
答案： C
系統(tǒng)解析： 不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。故選C。
32、 《人民幣利率管理規(guī)定》規(guī)定，中長期貸款(期限在1年以上)利率確定期限為( )。
A.兩年一定
B.一年一定
C.五年一定
D.十年一定
答案：B
系統(tǒng)解析： 《人民幣利率管理規(guī)定》規(guī)定,中長期貸款(期限在1年以上)利率一年一定。
33、 下列屬于杠桿比率的是( )。
A.成本費用利潤率
B.銷售利潤率
C.資產(chǎn)負債率
D.總資產(chǎn)周轉率
答案： C
系統(tǒng)解析： 所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。
34、 ( )是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎上，再增加一種橫向的領導系統(tǒng)。
A.事業(yè)部制
B.超事業(yè)部制
C.矩陣制
D.經(jīng)理制
答案：C
系統(tǒng)解析：
矩陣制是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎上，再增加一種橫向的領導系統(tǒng)。
35、 關于客戶變更提款計劃承擔費的收取，說法正確的是( )。
A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計劃需收取承擔費事宜
B.當借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔費
C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔費
D.客戶應提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取
答案： A
系統(tǒng)解析： 根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。未提部分的貸款在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。
36、 銀行為了與客戶保持長期穩(wěn)定關系，可以采取( )。
A.薄利多銷定價策略
B.高額定價策略
C.關系定價策略
D.滲透定價策略
答案：C
系統(tǒng)解析： C銀行采用關系定價策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關系。故選C。
37、 平均年限法的固定資產(chǎn)折舊計算公式為( )
A.固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值×(1-預計的凈殘值率)×100%
B.固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值×年折舊率
C.固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率
D.固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)原值÷年折舊率
答案：B
38、 損益表分析通常采用( )。
A.趨勢分析法
B.結構分析法
C.比率分析法
D.比較分析法
答案： B
系統(tǒng)解析： 損益表分析通常采用結構分析法。即以損益表中的產(chǎn)品銷售收入凈額的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構成指標的增減變動趨勢，借此分析其對借款人利潤總額的影響。
39、 下列關于貸款種類說法錯誤的是( )。
A.按照貸款幣種可分為人民幣貸款和外幣貸款
B.按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款
C.按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款和外商投資企業(yè)貸款
D.按照貸款利率可分為浮動利率貸款和固定利率貸款
答案：B
系統(tǒng)解析： 按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。因此，B項為正確選項。
40、 對于一時無償還能力的企業(yè)，銀行一般( )。
A.采取訴訟方式
B.繼續(xù)采用催收等手段
C.暫時放棄催收，等待企業(yè)償還能力好轉
D.申請財產(chǎn)保全
答案： B
系統(tǒng)解析： B對那些承認債務，但確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不采取訴訟方式，但應注意催收。故選B。
41、 一般認為流動比率應在( )以上。
A.2：1
B.3;1
C.1：1
D.1：2
答案： A
42、 關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是( )。
A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批
B.一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作
C.除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外
D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準核銷后，作沖減呆賬準備處理
答案：D
系統(tǒng)解析： D對于小額呆賬，一級分行有權審批，A選項錯誤。一級分行不得再向分支機構轉授權，B選項錯誤。除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人包括債務人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，C選項錯誤。故選D。
43、 短期貸款中借款人資信審查文件包含( )。
A.借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照
B.保證人的營業(yè)執(zhí)照
C.保證人近三年的財務報表
D.原輔材料采購合同
答案：A
系統(tǒng)解析： B項和C項屬于貸款擔保文件的內(nèi)容，D項屬于借款用途證明文件，A項屬于借款人資信審查文件。因此A為正確選項。
44、 ( )是指在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。
A.出口賣方信貸
B.進口買方信貸
C.進口買方混合貸款
D.福費廷
答案： D
系統(tǒng)解析： 福費廷是在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。故D選項符合題意。
45、 一般來說，某區(qū)域的市場化程度( )，區(qū)域風險越低。
A.越低
B.越高
C.不變
D.無法確定
答案： B
系統(tǒng)解析： 通常情況下，市場化程度越高，區(qū)域風險越低。
46、 貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意( )變化對抵押擔保額的影響程度。
A.GDP增長率
B.匯率
C.通貨膨脹率
D.存款準備金率
答案： B
系統(tǒng)解析：
47、 下列關于經(jīng)營杠桿表述不正確的是( )。
A.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤
B.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑
C.政府會使某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)
D.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著低風險
答案： D
系統(tǒng)解析：通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。
48、 采用“脫鉤”方式轉貸的，每次展期長不超過( )。
A.3個月
B.6個月
C.1年
D.2年
答案：D
系統(tǒng)解析： 凡采用“脫鉤”方式轉貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期長不超過2年。故選D。
49、 寬限期是指( )。
A.從貸款提款完畢之日開始，或后提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之問
B.從貸款提款完畢之日開始，或后提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于貸款日和還款期之間
C.不包括提款期
D.在寬限期內(nèi)銀行不收取利息，借款人也不用還本
答案： A
系統(tǒng)解析： 寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或后提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。故選A。
50、 下列各項不屬于常用固定資產(chǎn)折舊方法的是( )。
A.平均年限法
B.年數(shù)平均法
C.雙倍余額遞減法
D.年數(shù)總和法
答案：B
系統(tǒng)解析： 在項目評估中，固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算。由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進行分類，根據(jù)財政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊，對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部允許實行快速折舊法。
51、 下列屬于工程費用的是( )。
A.設備購置費用
B.建設單位管理費
C.職工培訓費
D.基本預備費
答案：A
系統(tǒng)解析： 工程費用，包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。
參見教材P172。
52、 下列不屬于流動負債的是( )。
A.長期借款
B.應交稅費
C.預收賬款
D.應付票據(jù)
答案： A
系統(tǒng)解析： 選項A長期借款屬于長期負債。
53、 保證期間是指( )主張權利的期限。
A.保證人向借款人
B.保證人向債權人
C.債權人向保證人
D.債權人向債務人
答案：C
系統(tǒng)解析： 保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，是指債權人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權利的期限。
54、 貸款損失準備金的大小是由( )的大小決定的。.
A.預期損失
B.損失
C.風險
D.借款金額
答案： A
系統(tǒng)解析： 試題解析：貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。故選A。
55、 營運能力影響著借款人的償債能力和盈利能力。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉速度越快，就表明其( )越強;從另一方面看，資產(chǎn)運用效率越高，資產(chǎn)周轉速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越( )，那么借款人就會有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強。
A.經(jīng)營能力 多
B.盈利能力 多
C.償債能力 少
D.周轉能力 少
答案：A
系統(tǒng)解析： 試題解析：營運能力影響著借款人的償債能力和盈利能力。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉速度越快，就表明其經(jīng)營能力越強;從另一方面看，資產(chǎn)運用效率越高，資產(chǎn)周轉速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，那么借款人就會有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強。故選A。
56、 一般來說，某區(qū)域的市場化程度( )，區(qū)域風險越低。
A.越低
B.越高
C.不變
D.無法確定
答案： B
系統(tǒng)解析： 試題解析：通常情況下，市場化程度越高，區(qū)域風險越低。故選B。
57、 成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流終( )。
A.變?yōu)樨撝?/p>
B.變?yōu)檎?/p>
C.變?yōu)榱?/p>
D.無法確定
答案：B
系統(tǒng)解析： 成熟階段行業(yè)的現(xiàn)金流，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流終變?yōu)檎怠?/p>
58、 商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務項目，這種類型的策略屬于( )。
A.全線全面型
B.市場專業(yè)型
C.產(chǎn)品線專業(yè)型
D.特殊產(chǎn)品專業(yè)型
答案： D
系統(tǒng)解析： 特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。
59、 處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)成功的關鍵要素是( )。
A.做好成本控制
B.產(chǎn)品價格促銷
C.產(chǎn)品推廣
D.加大投入力度
答案： A
系統(tǒng)解析： 處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關鍵要素。故選A。
60、 財務內(nèi)部收益率是反映項目( )能力的( )指標。
A.獲利，靜態(tài)
B.獲利，動態(tài)
C.償債，靜態(tài)
D.償債，動態(tài)
答案： B
系統(tǒng)解析： 財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標，故B選項符合題意。
二、多項選擇題(以下各小題所給的五個選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，請選
擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。共40小題，每小題1分，共40分)
1、銀行判斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有( )。
A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高
B.判斷利潤增長率
C.判斷成本節(jié)約率
D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長
E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率
答案： A,D,E
系統(tǒng)解析： 銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法主要有3種。(1)快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。(2)更為準確的方法是確定是否存在以下3種情況：①銷售收入保持穩(wěn)定、快速增長;②經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;③資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定。(3)確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。
2、對于一家國內(nèi)股份制企業(yè)，以自有資產(chǎn)作為抵押向銀行申請短期貸款時，應提交的貸款擔保文件有( )。
A.無條件按銀行要求格式與銀行簽訂抵押合同的函或已正式簽訂的抵押合同
B.抵押物權屬證明文件
C.抵押物清單
D.抵押物價值評估報告
E.含相關內(nèi)容的董事會決議和授權書
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：對于抵押擔保貸款，一般抵押人需提交的貸款擔保文件有：①抵押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵押合同的函;②已正式簽訂的抵押合同;③抵押物權屬證明文件;④抵押物清單;⑤抵押物價值評估報告。本題抵押人為一家股份制企業(yè)，除上述資料外，還應出具含相關內(nèi)容的董事會決議(有法定人數(shù)董事會成員簽名)和授權書。
3、下列關于資產(chǎn)結構分析的說法，正確的有( )。
A.資產(chǎn)結構是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重
B.資產(chǎn)結構分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性
C.通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重
D.服務業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般高于資本密集型行業(yè)
E.如借款人的資產(chǎn)結構與同行業(yè)的比例存在較大差異，應進一步分析差異產(chǎn)生的原因
答案： A,B,E
4、貸款發(fā)放時，需用到的其他類先決條件文件有( )。
A.會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明
B.法律意見書
C.提款申請書
D.已繳納印花稅的繳付憑證
E.項目土地使用、規(guī)劃、工程設計方案的批復文件。
答案： A,B,E
系統(tǒng)解析： 貸款發(fā)放時，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項目開工批復;②項目土地使用、規(guī)劃、工程設計方案的批復文件;③貸款項目(概)預算資金(包括自籌資金)已全部落實的證明;④有關對建設項目的投保證明;⑤股東或政府部門出具的支持函;⑥會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明;⑦法律意見書;⑧財務報表;⑨其他一切必要的批文、許可或授權、委托、費用函件等。
5、下列關于固定資產(chǎn)凈值的說法，正確的有( )。
A.固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少
B.固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少
C.不同企業(yè)采用不同折舊方法會對固定資產(chǎn)周轉率的比較產(chǎn)生影響
D.行業(yè)性質(zhì)不同會造成固定資產(chǎn)狀況的不同
E.計算固定資產(chǎn)周轉率時，固定資產(chǎn)凈值使用平均值
答案： A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 在對固定資產(chǎn)周轉率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產(chǎn)的運用效率：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加;(2)在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響;(3)不同行業(yè)間作比較時，應考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。故A、C、D 選項說法正確，B 選項說法不正確。固定資產(chǎn)周轉率w-銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100%，固定資產(chǎn)平均凈值一(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2。故E 選項說法正確。
6、在面談過程中了解的關于抵押品的可接受性的信息包括( )。
A.抵押品種類
B.抵押品權屬
C.抵押品價值
D.抵押品變現(xiàn)難易程度
E.抵押品存放地點
答案： A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。故選ABCD。
7、金融市場是金融工具交易的場所，具有下列哪些功能?( )
A.貨幣資金融通功能
B.優(yōu)化資源配置功能
C.風險分散與風險管理功能
D.經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能
E.定價功能
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 金融市場具有貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功能、風險分散與風險管理功能、經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能和定價功能。
8、下列關于評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標的說法，正確的有( )。
A.不良率變幅從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量
B.利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況
C.不良率變幅為負時，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升
D.加權平均期限用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結構
E.信貸資產(chǎn)相對不良率大于l時，說明目標區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平
答案： B,C,D
系統(tǒng)解析： 選項A應該是信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量;選項E應該是信貸資產(chǎn)相對不良率大于l時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。
9、訂立保證合同時，高貸款限額包括( )。
A.高取款額
B.高貸款累計額
C.單筆貸款限額
D.貸款余額
E.法定的數(shù)額
答案： B,D
系統(tǒng)解析： BD訂立保證合同時，高貸款限額包括貸款余額和高貸款累計額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。故選BD。
10、設備選擇評估的主要內(nèi)容有( )。
A.設備的可靠性
B.設備的配套性
C.設備的經(jīng)濟性
D.設備的生產(chǎn)能力和工藝要求
E.設備的使用壽命和可維護性
答案： A,B,C,D,E
11、運用固定資產(chǎn)周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，還要考慮的因素有( )。
A.折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響
B.不同企業(yè)折舊方法的差異
C.不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同
D.行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同
E.行業(yè)不同造成銷售收入不同
答案： A,B,D
系統(tǒng)解析： ABD[解析]運用固定資產(chǎn)周轉率做實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，需考慮以下幾個問題：(1)固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會影響固定資產(chǎn)周轉率;(2)在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響;(3)將不同行業(yè)作比較時，應考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。
12、波特五力模型中的五種力量包括( )。
A.新進入者進入壁壘
B.替代品的威脅
C.買方的討價還價能力
D.供方的討價還價能力
E.現(xiàn)有競爭者的競爭能力
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 波特五力模型中涉及的五種力量包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力以及現(xiàn)有競爭者的競爭能力。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
13、根據(jù)波特五力模型，下列因素中可影響一個行業(yè)面臨的潛在風險的有( )
A.行業(yè)成熟度
B.替代品的威脅
C.成品結構
D.盈利結構
E.新進入者進入壁壘
答案： B,E
14、再貸款是指中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，下列貸款屬于中國人民銀行發(fā)放的再貸款的有( )。
A.用于短期流動的貸款
B.用于固定資產(chǎn)投資的貸款
C.為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款
D.為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款
E.用于特定目的的貸款
答案： C,D,E
系統(tǒng)解析： 再貸款是指中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務的重要組成部分。主要有三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款;二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款;三是用于特定目的的貸款，故c、D、E選項正確。
15、 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括( )等。
A.擔保
B.信用證
C.減免交易保證金
D.信貸
E.承兌
答案：A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸等。
16、 下列關于區(qū)域風險的說法，正確的有( )。
A.銀行管理水平因素可能導致區(qū)域風險
B.分析區(qū)域風險要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響
C.特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟和文化都會影響區(qū)域風險
D.分析某個特定區(qū)域的風險時，要判斷什么樣的信貸結構恰當
E.分析某個特定區(qū)域的風險時，要判斷風險成本收益能否匹配
答案： A,B,C,D,E
17、 恰當?shù)氖袌龆ㄎ豢梢? )。
A.使細分市場更明確
B.使銀行及其產(chǎn)品為更多客戶認同接受
C.占據(jù)市場空位
D.面面俱到
E.使銀行充分利用自身優(yōu)劣勢，攻擊對手弱點
答案： B,E
系統(tǒng)解析： 市場定位的實質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷，在市場中形成持久的競爭優(yōu)勢。故本題應選BE.
18、下列債權或者股權不得作為呆賬核銷( )。
A.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?/p>
B.行政干預逃廢或者懸空的銀行債權
C.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權
D.借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權
E.其他不應當核銷的銀行債權或者股權
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：(1)借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?(2)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權;(3)因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權;(4)銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?(5)其他不應當核銷的銀行債權或者股權。
19、 關于貸款意向書和貸款正確的說法是( )。
A.貸款意向書和貸款常見于中長期貸款，都是貸款程序中的階段成果
B.簽訂貸款意向書和貸款協(xié)議時，銀行都提供了信用，都應收取費用
C.貸款是銀行同意在未來特定時間內(nèi)提供融資的書面
D.對外出具貸款。超越基層行權限的項目須報上級行批準
E.貸款意向書是要約邀請，只是一種意向性的書面聲明，不具備法律效力
答案： B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE[解析]貸款意向書扣貸款都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超所在行權限的項目須報上級行備案。項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據(jù)有關規(guī)定，對外出具貸款，超越基層行權限的項目需報上級行審批。對于需要貸款的項目應及早介入、及時審查。在出具貸款意向書和貸款時要謹慎處理、嚴肅對待，注意不得擅自越權對外出具貸款，以免造成工作上的被動或使銀行卷入不必要的糾紛。
20、 下列公式中，正確的有( )。
A.有形凈資產(chǎn)=所有者權益十無形資產(chǎn)
B.利息保障倍數(shù)=(利潤總額一利息費用)/利息費用
C.速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用
D.營運資金=流動資產(chǎn)一流動負債
E.賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓一銷售折扣
答案：C,D,E
系統(tǒng)解析： CDE[解析]有形凈資產(chǎn)=所有者權益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)，故A選項不正確。利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用，故B選項不正確。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用，故C選項正確。營運資金=流動資產(chǎn)一流動負債，故D選項正確。賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓～銷售折扣，故E選項正確。
21、 銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標包括( )。
A.抵債資產(chǎn)年處置率
B.抵債資產(chǎn)損失年掛賬率
C.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率
D.抵債資產(chǎn)完好率
E.抵債資產(chǎn)損失率
答案： A,C
系統(tǒng)解析： 銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標包括抵債資產(chǎn)年處置率、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率。故選AC。
22、 下列關于抵押物估價的一般做法，不正確的有( )
A.可由銀行自行評估
B.可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值
C.可委托具有評估資格的中介機構給予評估
D.可由抵押人自行評估
E.可由債務人自行評估
答案： D,E
23、 一般地，銀行制定一個較完整的公司信貸營銷計劃應包括的板塊有( )等。
A.行動方案
B.計劃概要
C.損益預算表
D.機會與問題分析
E.營銷戰(zhàn)略與策略
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 一般地，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應包括以下幾個板塊：計劃概要、當前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標、營銷戰(zhàn)略與策略、行動方案、損益預算表和營銷控制。故本題應選ABCDE.
24、 從資產(chǎn)負債表看，( )可能導致流動資產(chǎn)增加。
A.商業(yè)信用的減少及改變
B.季節(jié)性銷售增長
C.長期銷售增長
D.資產(chǎn)效率下降
E.固定資產(chǎn)重置及擴張
答案：B,C,D
25、 某合資企業(yè)欲就一筆抵押貸款向銀行申請展期，則其應向銀行提交的法定申請文件有( )。
A.展期申請
B.董事會關于申請貸款展期的決議文件
C.抵押人同意展期的書面證明
D.法人資格證明
E.經(jīng)會計師審計的財務報表
答案：A,B,C
系統(tǒng)解析： ABC[解析]一般借款人中請貸款展期，應向銀行提交的法定申請文件有：①展期申請;②如果是合資企業(yè)和股份制企業(yè)，還應提供董事會關于申請貸款展期的^決議文件或其他有效授權文書;③借款人中請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。
26、 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括( )。
A.借款人資信情況
B.項目效益情況
C.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況
D.投資估算與資金籌措安排情況
E.結論性意見
答案： A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人資信情況、項目合法性要件取得情況、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目效益情況、擔保情況、結論性意見等。故選ABDE。
27、 對外勞務承包工程貸款需要提交的報審材料包括( )。
A.自籌資金落實情況證明文件
B.承包工程項目情況
C.承包工程所在國概況
D.國外業(yè)主概況
E.風險分析
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 對外勞務承包工程貸款的報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需要提供以下材料：(1)自籌及其他配套資金落實情況的證明文件;(2)承包工程項目情況;(3)承包工程所在國概況;(4)國外業(yè)主概況;(5)風險分析。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
28、 項目審批單位核定的投資項目資本金比例是根據(jù)( )。
A.銀行貸款意愿
B.銀行評估意見
C.投資項目的經(jīng)濟效益
D.企業(yè)資產(chǎn)負債率
E.國家產(chǎn)業(yè)政策
答案：A,B,C,E
系統(tǒng)解析： ABCE[解析]投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。
29、 下列關于我國現(xiàn)行增值稅制度的說法，正確的有( )。
A.目前企業(yè)的會計核算實行價稅分離
B.在貨物購進階段，增值稅計人進項稅額
C.用于計算銷售收入的銷售價格為含稅價格
D.產(chǎn)品成本中不含增值稅
E.產(chǎn)品銷售稅金中包含增值稅
答案： A,B,D
系統(tǒng)解析： 根據(jù)現(xiàn)行的增值稅制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離。在貨物購進階段，會計處理上就根據(jù)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額和價款，屬于價款部分計入購入物的成本，屬于增值稅部分，計入進項稅額;在銷售階段，銷售價格中不再含稅，如果定價時含稅，應還原為不合稅價格作為銷售收入，向購買者收取的增值稅作為銷項稅額。根據(jù)以上原則，產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不再含增值稅，與之相適應，在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加也不再包含增值稅。故A、B、D選項說法正確，C、E選項說法不正確。
30、 季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有( )。
A.季節(jié)性負債增加
B.來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金
C.銀行貸款
D.應收賬款
E.來自公司內(nèi)部的有價證券
答案：A,B,C
系統(tǒng)解析： 季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道包括：①季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。故選ABC。
31、 下列情形中，可能會導致公司借款需求的有( )。
A.存貨和應收賬款的季節(jié)性增加
B.源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長
C.公司連續(xù)幾年利潤較低
D.面臨高額的法律訴訟費支出
E.出現(xiàn)保險之外的損失
答案：A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，一個主要的融資渠道是銀行貸款，故A選項符合題意。源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，向銀行申請貸款是融資渠道之一，故B選項符合題意。公司如果連續(xù)幾年利潤較低或幾乎沒有利潤，就會損失掉大量現(xiàn)金，因而，公司就需要依靠銀行借款來應付各種支出，故c選項符合題意。公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝、與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求，故D、E選項符合題意。
32、 貸款總結評價的內(nèi)容包括( )。
A.貸款客戶選擇評價
B.貸款綜合效益評價
C.貸款方式選擇評價
D.貸款管理中出現(xiàn)問題的原因
E.貸款管理中出現(xiàn)問題的解決措施
答案： A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 貸款總結評價的內(nèi)容主要包括：(1)貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及終結果，從中總結經(jīng)驗，防范同類問題重復發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議。(3)其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
33、 財產(chǎn)保全的方式包括( )。
A.訴后財產(chǎn)保全
B.訴中財產(chǎn)保全
C.訴前財產(chǎn)保全
D.執(zhí)行財產(chǎn)保全
E.以上都對
答案： B,C
系統(tǒng)解析： 財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。
34、 監(jiān)管條件大致包括( )。
A.合法授權
B.財務維持
C.資本金要求
D.股權維持
E.信息交流
答案：B,D,E
系統(tǒng)解析： 監(jiān)管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。
35、 公司信貸的原則包括( )。
A.合法合規(guī)原則
B.安全性、流動性和效益性原則
C.誠實信用原則
D.統(tǒng)一對待原則
E.公平競爭、密切協(xié)作原則
答案：A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準則，是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標準，它包括：(1)合法合規(guī)原則;(2)效益性、安全性和流動性原則;(3)平等、自立、公平和誠實信用原則;(4)公平競爭、密切協(xié)作原則。故A、B、C、E 選項符合題意。商業(yè)銀行目前堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，故D 選項不符合題意。
36、 關于貸款意向書和貸款正確的說法是( )。
A.貸款意向書和貸款常見于中長期貸款，都是貸款程序中的階段成果
B.簽訂貸款意向書和貸款協(xié)議時，銀行都提供了信用，都應收取費用
C.貸款是銀行同意在未來特定時間內(nèi)提供融資的書面
D.對外出具貸款。超越基層行權限的項目須報上級行批準
E.貸款意向書是要約邀請，只是一種意向性的書面聲明，不具備法律效力
答案： A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 貸款意向書扣貸款都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權限限制，超所在行權限的項目須報上級行備案。項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據(jù)有關規(guī)定，對外出具貸款，超越基層行權限的項目需報上級行審批。對于需要貸款的項目應及早介入、及時審查。在出具貸款意向書和貸款時要謹慎處理、嚴肅對待，注意不得擅自越權對外出具貸款，以免造成工作上的被動或使銀行卷入不必要的糾紛。
37、 下列關于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法，正確的有( )。
A.間接法以資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金為出發(fā)點
B.間接法又被稱為“自上而下”法
C.計算時應加上折舊
D.計算時應加上應付稅金的增加值
E.計算時應減去存貨的減少值
答案： C,D,E
系統(tǒng)解析： CDE[解析]經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表有關項目逐一對應，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎的項目。故B選項說法不正確。間接法，即以損益表中末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。計算如下：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金一△應收賬款一△存貨一△預付費用。故C、D、E選項說法正確，A選項說法不正確。
38、 在對貸款項目進行成本審查時，外購投人物的成本應包括由企業(yè)負擔的( )。
A.運雜費
B.裝卸保險費
C.途中合理損耗
D.入庫前加工整理費用
E.入庫前的挑選費用
答案：A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 外購的投入物按照買價加應由企業(yè)負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
39、 目前財政部規(guī)定的快速折舊法有( )。
A.直線折舊法
B.平均年限法
C.工作量法
D.年數(shù)總和法
E.雙倍余額遞減法
答案：D,E
系統(tǒng)解析： 快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。
參見教材P174。
40、 貸款擔保可以分為( )。
A.人的擔保
B.抵押物的擔保
C.質(zhì)押物的擔保
D.財產(chǎn)的擔保
E.定金擔保
答案：A,D
系統(tǒng)解析： 貸款擔�？煞譃槿说膿：拓敭a(chǎn)擔保兩種。故選AD。
三、判斷題(請對以下各小題作出判斷，正確的用A表示，錯誤的用B表示。共15小題，每小題1分，共15分)
1、 所有者權益代表投資者對資產(chǎn)的所有權。( )
答案： 錯
系統(tǒng)解析： 【答案解析】：所有者權益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額。
2、 在實際借款需求分析中，不能僅憑一年的經(jīng)營利潤衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況及借款需求的長期影響，還要分析公司的盈利趨勢。( )
答案： 對
系統(tǒng)解析： 在實際借款需求分析中，因為經(jīng)濟具有波動性，單獨一年的經(jīng)營利潤不能全面衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況和借款需求的長期影響，因此還要進行公司盈利趨勢分析。
3、 我國外匯貸款利率由各金融機構自行確定。( )
答案：對
4、 銀行不能為公司并購提供債務融資。( )
答案：錯
系統(tǒng)解析： 長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，適當?shù)娜谫Y方式是股權性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權能夠提供控制權收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務。
5、 區(qū)域風險一般由區(qū)域自然條件、社會條件等導致，因而只需從外部因素分析區(qū)域風險即可。( )。
【正確答案】：錯 試題解析：區(qū)域風險同時受到外部因素和內(nèi)部因素影響。
6、 應收賬款周轉率、應收賬款回收期、存貨周轉率、存貨回怛期越高，表明資產(chǎn)利用效率越高。( )
答案： 錯
系統(tǒng)解析： ×[解析]應收賬款周轉率、存貨周轉率都是越高越好，這兩個指標越高，說明企業(yè)經(jīng)營的效率越高;而應收賬款回收期、存貨回收期都是越低越好，這兩個指標越低，說明企業(yè)應收賬款、存貨周轉越快，企業(yè)經(jīng)營的效率越高。
7、 銀行所預期達到的市場地位應該是廣的目標市場。( )
答案： 錯
系統(tǒng)解析： 銀行所預期達到的市場地位應該是優(yōu)的市場份額。
8、 在分析保證人的保證實力時銀行應以同樣的管理措施對待借款人和保證人。( )
答案：對
系統(tǒng)解析： √[解析]保證人管理中，銀行在分析保證人的保證實力時，對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務狀況，如現(xiàn)金流量、或有負債、信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。銀行應以同樣的管理措施對待借款人和保證人。
9、 只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系的收購，會給收購企業(yè)造成經(jīng)營風險。( )
答案： 對
系統(tǒng)解析： 企業(yè)的經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：……(13)收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系……
10、 為了減少損失，提高收益，并避免競爭者仿制而搶占市場，銀行應該盡可能縮短介紹期的時間，盡早進入成長期。( )
答案：對
系統(tǒng)解析： 為了減少損失，提高收益，并避免競爭者仿制而搶占市場，銀行應該盡可能縮短介紹期的時間，盡早進入成長期。
11、 在貸款逾期后，銀行不但有權收回貸款本息，而且可以加收罰息。( )
答案：對
系統(tǒng)解析： √[解析]貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應收未收的罰息也要計復利。
12、 借款合同的條款確定后，借貸雙方和合同擔保單位應分別加蓋公章，并由法人代表簽字或加蓋私章。貸款銀行只能在貸款審批呈批單的范圍內(nèi)簽具借款合同。簽具后的合同無需抄報原貸款審批單位。( )
答案： 錯
系統(tǒng)解析： 借款合同的條款確定后，借貸雙方和合同擔保單位應分別加蓋公章，并由法人代表簽字或加蓋私章。貸款銀行只能在貸款審批呈批單的范圍內(nèi)簽具借款合同。簽具后的合同要抄報原貸款審批單位。
13、 企業(yè)的內(nèi)部融資是支撐其核心流動資產(chǎn)的重要來源。( )
答案： 錯
系統(tǒng)解析： 源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。公司可以通過多種渠道獲得資金，以滿足運營資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長期增長的重要資金來源。
14、 抵押物若無明確的登記部門，則必須先到住所地公安部門進行備案才可作為抵押物。( )
答案：錯
系統(tǒng)解析： 借款人如果提供抵(質(zhì))押擔保，如抵(質(zhì))押物無明確的登記部門，則必須先將抵(質(zhì))押物的有關產(chǎn)權文件及其辦理轉讓所需的有關文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當?shù)氐墓C部門進行公證。
15、 在長期貸款項目中，除非銀行同意，提款期內(nèi)未提足的貸款過后不能再提。( )
答案：對
系統(tǒng)解析： 在長期貸款項目，通常會包括提款期、寬限期和還款期。銀行應審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款。除非借貸雙方同意延長，否則提款期過期后無效，未提足的貸款不能再提。
