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2013鎮(zhèn)江會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考試試題及答案-貨幣資金財(cái)務(wù)管理制度

全國(guó)會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考試網(wǎng)搜集整理了2013鎮(zhèn)江會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考試試題及答案，供參考：

1相對(duì)企業(yè)的其他業(yè)務(wù)而言，貨幣資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度（ 高 ）

2就管理資產(chǎn)而言，財(cái)務(wù)管理的核心是（ 貨幣資金 ）

3以下哪一項(xiàng)不是現(xiàn)金出納員的工作內(nèi)容（ 填制現(xiàn)金記賬憑證 ）

4日常工作中銀行出納員所做的以下哪項(xiàng)工作不符合不相容崗位分離原則（編制銀行存款調(diào)節(jié)表 ）

5以下哪一人員不應(yīng)在現(xiàn)金（或銀行）支出審批單上簽名審批（ 出納員 ）

6銷(xiāo)貨現(xiàn)金收款單由下列哪個(gè)部門(mén)填制（ 銷(xiāo)售部門(mén) ）

7以下哪項(xiàng)管理也屬于貨幣資金管理（ 票據(jù)管理 ）

8關(guān)于銀行預(yù)留印鑒的保管，以下做法錯(cuò)誤的是（ 指定一位責(zé)任心強(qiáng)的人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章 ）

9安排專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)，并編制調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額一致。這實(shí)際上屬于以下哪一種核對(duì)（ 賬實(shí)核對(duì) ）

10明確資金收付的條件、權(quán)限和程序，實(shí)行資金預(yù)算管理，做到統(tǒng)一籌集、分配、使用和管理資金。這應(yīng)是以下哪項(xiàng)制度的主要內(nèi)容（ 授權(quán)審批制度 ）

11 資金的收付沒(méi)有相應(yīng)審核無(wú)誤的原始憑證、會(huì)計(jì)憑證等，出納直接收付款，造成未經(jīng)授權(quán)的款項(xiàng)的支付。這是下列哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（ 收支環(huán)節(jié) ）

12現(xiàn)金出納員不按規(guī)定盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，銀行出納員不與銀行對(duì)賬。這是以下哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（ 資金保管環(huán)節(jié) ）

13貨幣資金等管理制度一般不包括（ 風(fēng)險(xiǎn)情況 ）

14貨幣資金等管理制度的主體內(nèi)容是（ 業(yè)務(wù)流程 ）

15以下哪一組所列的兩個(gè)崗位屬于相容崗位（ 應(yīng)收會(huì)計(jì)與應(yīng)付會(huì)計(jì) ）

16企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)（及時(shí)存入銀行 ）

17登記銀行存款日記賬是以下哪個(gè)崗位人員的工作（ 銀行出納員 ）

判斷
1企業(yè)通過(guò)建立、健全和嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，一定能夠保證各項(xiàng)資金的安全完整。（ 錯(cuò) ）

2貨幣資金管理制度，是企業(yè)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制，規(guī)范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊的財(cái)務(wù)管理制度。（ 對(duì) ）

3在企業(yè)實(shí)際工作中，收付款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門(mén)的事，無(wú)需業(yè)務(wù)部門(mén)或人員提供單據(jù)。（ 錯(cuò) ）

4財(cái)務(wù)部門(mén)收到經(jīng)過(guò)企業(yè)授權(quán)部門(mén)審批簽字的相關(guān)付款申請(qǐng)后，必須支付該款項(xiàng)。（ 錯(cuò) ）

5根據(jù)不相容崗位分離原則，在實(shí)際工作中，可由出納員填制收付款記賬憑證。（ 錯(cuò) ）

6所有收款或者付款需求，都由特定的業(yè)務(wù)引起。（ 對(duì) ）

7業(yè)務(wù)部門(mén)（人員）提出付款申請(qǐng)時(shí)，必須提交收款方開(kāi)具的收據(jù)或發(fā)票，或在實(shí)際支付款項(xiàng)時(shí)索取并送交財(cái)務(wù)部門(mén)。（ 對(duì) ）

8根據(jù)不相容崗位分離原則，在實(shí)際工作中，可由出納員填制收付款記賬憑證。（ 錯(cuò) ）

9貨幣資金業(yè)務(wù)各方面情況，應(yīng)列入企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的范圍。（ 對(duì) ）

10企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，指定一位責(zé)任心強(qiáng)的人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（ 錯(cuò) ）

11企業(yè)應(yīng)安排專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)，并編制調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額一致。這里的專(zhuān)人按照不相容職務(wù)相互分離制原則要求應(yīng)該不是銀行出納員。（ 對(duì) ）

12對(duì)貨幣資金的收支活動(dòng)應(yīng)形成完整的文件記錄，并做好保管工作。（ 對(duì) ）

13資金被錯(cuò)誤地對(duì)外支付，一定是出納員的錯(cuò)誤。（ 錯(cuò) ）

14貨幣資金只在在對(duì)外支付款項(xiàng)環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)。（ 錯(cuò) ）

15制定執(zhí)行貨幣資金管理制度是這了維護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的利益。（ 錯(cuò) ）

16貨幣資金等各項(xiàng)管理制度中，必須明確規(guī)定具體審批及復(fù)核等人員或崗位，充分體現(xiàn)授權(quán)審批原則。（ 對(duì) ）

17支付款項(xiàng)必須取得原始單據(jù)，而收取款項(xiàng)時(shí)，原始單據(jù)則可有可無(wú)。（ 錯(cuò) ）

18企業(yè)專(zhuān)設(shè)登記簿對(duì)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)進(jìn)行記錄，一定能夠防止空白票據(jù)遺失和被盜用（ 錯(cuò) ）

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