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會計從業(yè)資格考試即將改革，2017年1月1日起施行會計從業(yè)資格考試新大綱。點(diǎn)擊進(jìn)入：會計從業(yè)資格考試大綱（新舊大綱)
單項(xiàng)選擇題：
1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視研發(fā)工作，根據(jù)（D），結(jié)合市場開拓和技術(shù)進(jìn)步要求，科學(xué)制定研發(fā)計劃。
A 研發(fā)目的 B 研發(fā)戰(zhàn)略 C 發(fā)展計劃 D 發(fā)展戰(zhàn)略
2 企業(yè)重大研究項(xiàng)目的決策機(jī)制是（C）
A 總經(jīng)理批準(zhǔn) B 監(jiān)事會審議 C 集體審議 D 一支筆
3 企業(yè)與其他單位合作進(jìn)行研究的，應(yīng)當(dāng)對合作單位進(jìn)行（A）
A 盡職調(diào)查 B可行性研究 C人員交流 D資源分析
4 企業(yè)在研究開發(fā)過程中可能遇到的風(fēng)險，下列選項(xiàng)中不正確的是（B）
A 研究項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)
B 研究過程中會計處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)多交所得稅
C 研發(fā)人員配備不合理，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗
D 研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損
5 對研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)出具評估意見的機(jī)構(gòu)是（B）。
A 研發(fā)部門 B 獨(dú)立于申請及立項(xiàng)審批之外的專業(yè)機(jī)構(gòu) C 監(jiān)事會 D 董事會
6 研究項(xiàng)目審批過程中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注研究項(xiàng)目促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的必要性、（D）的先進(jìn)性以及成果轉(zhuǎn)化的可行性。
A 材料 B 產(chǎn)品 C 標(biāo)準(zhǔn) D 技術(shù)
7 研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，可能導(dǎo)致的風(fēng)險不包括（C）。
A 研發(fā)失敗 B研發(fā)成本過高 C 資源浪費(fèi) D 舞弊
8 建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度和（D），建立信息反饋制度和研發(fā)項(xiàng)目重大事項(xiàng)報告制度；嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。
A 崗位制度 B 獎懲制度 C 工作量 D 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)
9 研究項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致（A）。
A 創(chuàng)新不足 B 研發(fā)成本過高 C 舞弊 D 研發(fā)失敗
10 研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致（A）。
A 企業(yè)利益受損 B 資源浪費(fèi) C 研發(fā)成本過高 D 研發(fā)失敗
11 （C）制度是工程項(xiàng)目內(nèi)部控制制度中重要的部分。
A 職責(zé)分工制度 B 授權(quán)批準(zhǔn)制度 C 概預(yù)算審查制度 D 竣工驗(yàn)收管理制度
12 工程項(xiàng)目驗(yàn)收合格后應(yīng)及時辦理交付使用手續(xù)，在辦理交付使用手續(xù)前應(yīng)當(dāng)編制（C）
A 竣工決算 B 竣工結(jié)算 C 交付使用財產(chǎn)清單 D 竣工決算審計報告
13 工程立項(xiàng)業(yè)務(wù)流程順序是（A）
A 編制項(xiàng)目建議書、可行性研究、項(xiàng)目評審，立項(xiàng)決策
B 可行性研究、編制項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目評審、立項(xiàng)決策
C 編制項(xiàng)目建議書、可行性研究、立項(xiàng)決策、項(xiàng)目評審
D 立項(xiàng)決策、編制項(xiàng)目建議書、可行性研究、項(xiàng)目評審
14 重大工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)（A）或者類似決策機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)。
A 董事會 B 監(jiān)事會 C 董事長 D 總經(jīng)理
15 企業(yè)收到承包單位的工程竣工報告后，應(yīng)當(dāng)及時編制（A），開展竣工決算審計，組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。
A 竣工決算 B 工程項(xiàng)目概算 C 工程項(xiàng)目預(yù)算 D 交付使用資產(chǎn)明細(xì)表
16 （C）是項(xiàng)目投資者和施工單位估算工程費(fèi)用并據(jù)此確定工程標(biāo)底的依據(jù)。
A 設(shè)計概算 B 預(yù)算定額 C 施工圖預(yù)算 D 施工方案
17 工程造價信息不對稱，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致的風(fēng)險是（D）
A 中標(biāo)價格失實(shí) B 工程交付使用后存在重大隱患 C 工程質(zhì)量低劣 D 項(xiàng)目投資失控
18 哪個階段是項(xiàng)目初步設(shè)計文件的重要組成部分，也是應(yīng)當(dāng)控制的項(xiàng)目初步設(shè)計階段（D）。
A 工程圖紙?jiān)O(shè)計 B 施工圖預(yù)算 C 工程投資概算 D 設(shè)計概算
19 對工程變更價款的支付實(shí)施更為嚴(yán)格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算必須經(jīng)過（A）復(fù)核并簽名確認(rèn)，防止承包單位虛列工程費(fèi)用。
A 監(jiān)理機(jī)構(gòu) B 財務(wù)機(jī)構(gòu) C 董事會 D 監(jiān)事會
20 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。以下不屬于工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位的是（A）
A 概預(yù)算編制與項(xiàng)目驗(yàn)收 B 項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策
C 概預(yù)算編制與審核 D 項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施
21 本指引所稱擔(dān)保，是指企業(yè)作為擔(dān)保人按照（A）、自愿、互利的原則與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，依照法律規(guī)定和合作協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。
A 公平 B 公正 C 公開 D 協(xié)作
22 企業(yè)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口是（B）。
A 調(diào)查評估 B 受理申請 C 審批 D 進(jìn)行日常監(jiān)控
23 如果被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)符合企業(yè)關(guān)于反擔(dān)保規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)該要求申請人提供（D）。
A 擔(dān)保 B 保證 C D 反擔(dān)保
24 （C）是擔(dān)保企業(yè)決定是否提供對外擔(dān)保的依據(jù)。
A 擔(dān)保項(xiàng)目的審批結(jié)論 B 擔(dān)保項(xiàng)目總體風(fēng)險評價
C 擔(dān)保項(xiàng)目評估的結(jié)論 D 現(xiàn)場觀察情況
25 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立（B），詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)力和其他有關(guān)事項(xiàng)。
A 擔(dān)保事項(xiàng)明細(xì)賬 B 擔(dān)保事項(xiàng)臺賬 C 擔(dān)保事項(xiàng)登記簿 D 擔(dān)保事項(xiàng)總賬
26 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)在擔(dān)保合同到期前（C）左右通知被擔(dān)保企業(yè)做好還款準(zhǔn)備。
A 10天 B 15天 C 一個月 D 二個月
27擔(dān)保合同應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，并要求被擔(dān)保人定期提供（D），及時通報擔(dān)保事項(xiàng)的實(shí)施情況。
A 會計憑證 B 會計賬簿 C 償債情況 D 財務(wù)報告
28 保證合同的當(dāng)事人不包括（C）。
A 保證人 B 債務(wù)人 C 中介機(jī)構(gòu) D 債權(quán)人
29 當(dāng)受保企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過一定比例時，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)拒絕擔(dān)保，該比例是（D）。
A 40% B 50% C 60% D 70%
30甲公司所有擔(dān)保業(yè)務(wù)都是由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門決策，屬于（D）不當(dāng)。
A 預(yù)算控制 B 風(fēng)險控制 C 組織規(guī)劃控制 D 授權(quán)批準(zhǔn)控制
31業(yè)務(wù)外包流程順序是：制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案、（B）、業(yè)務(wù)外程管理、驗(yàn)收、會計控制等環(huán)節(jié)。
A 選擇承包方、審核… B審核批準(zhǔn)、選擇承包方、簽訂… C組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包、審核批準(zhǔn)… D審核批準(zhǔn)、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包、選擇…
32 有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致外包業(yè)務(wù)合同無法履行的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（B）
A 繼續(xù)執(zhí)行合同 B 及時終止合同 C 修改合同 D 進(jìn)行評估，限期整頓
33 制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案，是指企業(yè)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和（D），結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外包范圍，制定實(shí)施方案。
A 董事會會議決定 B 股東大會決定 C 經(jīng)理會議決定 D 業(yè)務(wù)外包管理制度
34 根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定，結(jié)合外包業(yè)務(wù)特點(diǎn)和企業(yè)管理機(jī)制，建立完善外包成本的會計核算方法，進(jìn)行有關(guān)會計處理，并在（B）進(jìn)行必要、充分的披露。
A 實(shí)施方案中 B 財務(wù)報告中 C 董事會會議上 D 股東大會上
35 在向承包方結(jié)算費(fèi)用是，應(yīng)當(dāng)依據(jù)（C），嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算條件、方式和標(biāo)準(zhǔn)辦理支付。
A 外包方案 B 承包合同 C 驗(yàn)收證明 D 領(lǐng)導(dǎo)批示
36 業(yè)務(wù)外包建立對承包方即時監(jiān)控機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況，應(yīng)及時要求承包方（A）。
A 調(diào)整改進(jìn) B 等待處理 C 調(diào)整合同 D 終止合同
37 按外包業(yè)務(wù)內(nèi)控規(guī)范指引的要求不適合外包的業(yè)務(wù)是（C）。
A 研究與開發(fā) B 資信調(diào)查 C核心業(yè)務(wù) D可行性研究
38 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)（C）和業(yè)務(wù)外包管理制度，結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外包范圍，擬定實(shí)施方案，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。
A 企業(yè)戰(zhàn)略 B 全面預(yù)算 C 年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃 D 國家相關(guān)法規(guī)
39 終止對承包方的索賠，應(yīng)采取的措施有（A）
A 由總經(jīng)理審批后執(zhí)行并備案 B 由總經(jīng)理提出申請 C 由歸口管理部門審批 D 用法律手段予以解決
40 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對承包方的履約能力進(jìn)行（A），有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)當(dāng)及時終止合同。
A 持續(xù)評估 B 監(jiān)督檢查 C 分析考核 D 審計
41 企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重大關(guān)注會計政策和（C）。
A 會計計量 B 會計準(zhǔn)則 C 會計評估 D 會計方法
42 （C）或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。
A 董事長 B 總經(jīng)理 C 總會計師 D 財務(wù)主任
43 債務(wù)重組、非貨幣性交易、公允價值的計量、收購兼并、資產(chǎn)減值等的會計處理不合理，會導(dǎo)致會計信息扭曲，無法如實(shí)反映企業(yè)實(shí)際情況。此是屬于（B）環(huán)節(jié)的風(fēng)險。
A 制度財務(wù)報告編制方案 B 重大事項(xiàng)的會計處理 C 清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù) D 結(jié)賬
44財務(wù)報告在對外提供前提前泄露或使不應(yīng)知曉的對象獲悉，導(dǎo)致發(fā)生內(nèi)幕交易等，是投資者或企業(yè)本身蒙受損失。此是屬于（C）環(huán)節(jié)的風(fēng)險。
A 財務(wù)報告對外提供前的審計 B 財務(wù)報告對外提供前的審核 C 財務(wù)報告的對外提供
D 編寫財務(wù)分析報告
45 以下各項(xiàng)中，違反財務(wù)報告內(nèi)部控制規(guī)定的是（C）。
A 財務(wù)部經(jīng)理制定財務(wù)報告編制方案
B 財務(wù)部會計進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整并上報
C 財務(wù)部經(jīng)理組織進(jìn)行清產(chǎn)核資
D 財務(wù)部會計進(jìn)行對賬和查賬
46 企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會計政策和（D）
A 會計計量 B 會計準(zhǔn)則 C會計方法 D 會計估計
47 下列選項(xiàng)中，不屬于財務(wù)報告失控產(chǎn)生的風(fēng)險的是（C）。
A 編制財務(wù)報告違反會計… B提供虛假財務(wù)報告…..
C不編制預(yù)算或… D 不能有效利用財務(wù)報告…..
48 (C)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān)工作。
A 注冊會計師 B內(nèi)部審計師 C總會計師 D出納
49 內(nèi)部控制為財務(wù)報告的編制（A）
A 提供合理保證 B 提供絕對保證 C 提供有限保證 D 不提供任何保證
50 對財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)的是（B）
A 總會計師 B 企業(yè)負(fù)責(zé)人 C 會計主管 D 分管會計工作的負(fù)責(zé)人
51 企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算（C）和可行性，確保全面預(yù)算與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)。
A 合理性 B合法性 C 科學(xué)性 D群眾性
52 （A）是企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理的起點(diǎn)
A 預(yù)算編制 B預(yù)算分析 C 預(yù)算執(zhí)行 D 預(yù)算考核
53 （D）是 全面預(yù)算的關(guān)鍵和起點(diǎn)
A 產(chǎn)品成本預(yù)算 B 生產(chǎn)預(yù)算 C 銷售費(fèi)用預(yù)算 D 銷售預(yù)算
54 全面預(yù)算其編制和執(zhí)行過程就是將企業(yè)有限的（A）加以整合，協(xié)調(diào)分配到能夠提高企業(yè)經(jīng)營效率效果的業(yè)務(wù)、活動、環(huán)節(jié)中去。
A資源 B 資金 C 物力 D 人力
55 下列不屬于預(yù)算執(zhí)行階段的環(huán)節(jié)是（B）
A 預(yù)算指標(biāo)分解和責(zé)任落實(shí) B 預(yù)算下達(dá) C 預(yù)算分析 D 預(yù)算調(diào)整
56 對于（A）的非常規(guī)或金額重大事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)過較高的授權(quán)批準(zhǔn)層（如總經(jīng)理）審批。
A 預(yù)算內(nèi) B 超預(yù)算 C 預(yù)算外事項(xiàng) D 特別預(yù)算
57 對預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由（D）進(jìn)行研究論證，在此基礎(chǔ)上形成預(yù)算草案報董事會。
A 戰(zhàn)略委員會 B 總經(jīng)理辦公會 C 股東會 D 企業(yè)預(yù)算管理委員會
58 下列哪項(xiàng)職責(zé)不屬于全面預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍（D）
A 擬訂企業(yè)各項(xiàng)全面預(yù)算管理制度… B 組織和指導(dǎo)各級預(yù)算單位…
C 跟蹤、監(jiān)控企業(yè)… D 對企業(yè)全面預(yù)算…
59 預(yù)算管理委員會中履行日常管理職責(zé)的是（B）
A 財務(wù)部 B 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu) C 財務(wù)負(fù)責(zé)人 D 綜合部
60 關(guān)于企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核制度的表述，正確的是（A）
A 企業(yè)預(yù)算管理部門應(yīng)當(dāng)… B 企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核… C 預(yù)算期末財務(wù)部門依據(jù)…
D 企業(yè)內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行部門…
61合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和（B）階段。
A 合同談判 B 合同履行 C 合同調(diào)查 D 合同結(jié)算
62 合同結(jié)算是合同執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)，一般由（B）負(fù)責(zé)辦理。
A 合同承辦部門 B 財會部門 C 有關(guān)生產(chǎn)部門 D 合同管理部門
63 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度，至少于（C）對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估。
A 季度末 B 半年末 C 每年年末 D 兩年
64 下列不屬于合同訂立階段的環(huán)節(jié)是（D）
A 合同調(diào)查 B 合同談判 C 合同簽署 D 合同登記
65企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（D）。
A 文件 B 文書 C 書據(jù) D 合同
66 負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門起草的合同文本的部門是（C）。
A 業(yè)務(wù)部門 B審計部門 C法律部門 D 財會部門
67 企業(yè)嚴(yán)格履行合同應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（A）
A 誠實(shí)信用 B 公平公正 C 平等誠信 D謹(jǐn)慎認(rèn)真
68 下列說法不正確的有（A）
A 情況緊急或條件限制… B正式訂立的合同，除即時… C 任何人不得以任何形式… D下級合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)…
69 以下屬于對簽約主體信用調(diào)查中財產(chǎn)狀況的調(diào)查的內(nèi)容是（A）
A 注冊資本、實(shí)收資本、公積金以及其所擁有的其他形式財產(chǎn)
B 企業(yè)廠房、設(shè)備條件
C 企業(yè)的經(jīng)營金額、銷售渠道
D 企業(yè)信用、信譽(yù)
70 下列關(guān)于合同的履行控制的說法中，不正確的是（D）
A 對合同協(xié)議已訂立，但發(fā)現(xiàn)…
B 合同履行過程中出現(xiàn)違約情形的，應(yīng)當(dāng)…
C 對方違約的情形，應(yīng)當(dāng)按合同…
D 合同一經(jīng)簽署，不得變更
71內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)當(dāng)與（B）相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)行修訂和完善。
A 發(fā)展戰(zhàn)略 B 全面預(yù)算管理 C 經(jīng)營管理 D 財務(wù)管理
72 在設(shè)計內(nèi)部報告指標(biāo)體系時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部各（D）的需求選擇信息指標(biāo)，以滿足其經(jīng)營決策、業(yè)績考核、企業(yè)價值與風(fēng)險評估的需求。
A 領(lǐng)導(dǎo)層 B管理層 C 一般員工 D 信息用戶
73企業(yè)對內(nèi)部報告的評估應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行，具體由企業(yè)根據(jù)自身管理要求做出規(guī)定，至少（C）對內(nèi)部報告進(jìn)行評估。
A 每季度 B 本年度 C 每年度 D 每兩年
74 根據(jù)（C）的需求，選擇信息收集過程中重點(diǎn)關(guān)注的信息類型和內(nèi)容。
A 領(lǐng)導(dǎo)層 B 管理人員 C 特定服務(wù)對象 D 生產(chǎn)者
75 企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報告工作，重要信息應(yīng)及時上報，并可以直接報告（B）。
A 董事會 B 高級管理人員 C 企業(yè)負(fù)責(zé)人 D 財務(wù)負(fù)責(zé)人
76 企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（A）。
A 內(nèi)部信息傳遞 B 內(nèi)部交流 C 內(nèi)部控制 D 內(nèi)部溝通
77 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)密的內(nèi)部報告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報告信息集成和共享，構(gòu)建科學(xué)的（C）。
A 內(nèi)部信息傳遞方式 B 內(nèi)部報告網(wǎng)絡(luò)體系 C 內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)體系 D 內(nèi)部報告?zhèn)鬟f體系
78 下列關(guān)于企業(yè)信息傳遞，說法不正確的是（A）。
A 信息傳遞渠道的數(shù)量… B 不同主體獲取、加工… C 企業(yè)建立內(nèi)部信息傳遞體系…
D 外部信息披露時，應(yīng)確�！�
79 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)（C）制建設(shè)，通過設(shè)立員工信箱、投訴熱線等方式…
A 內(nèi)部信息傳遞 B 內(nèi)部報告體系 C 反舞弊機(jī)制 D 內(nèi)部信息反饋
80 審計委員會在對舉報投訴進(jìn)行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）處理。
A 高層管理人員 B 會計主管 C 審計委員會 D 審計委員
81 信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成（A）。
A 信息孤島或重復(fù)建設(shè) B 無法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制 C 信息泄露或毀損
D 系統(tǒng)無法正常運(yùn)行
82 企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，明確相關(guān)單位的（A），建立有效工作機(jī)制。
A 職責(zé)權(quán)限 B 人員組成 C 辦公地點(diǎn)D 工作任務(wù)
83 （B）要與企業(yè)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等相匹配，避免相互脫節(jié)。
A 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 B 信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃 C 信息系統(tǒng)實(shí)施 D 信息系統(tǒng)管理
84 在（A）環(huán)節(jié)，要將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控措施、權(quán)限配置、預(yù)警指標(biāo)、核算方法等固化到信息系統(tǒng)中。
A 信息系統(tǒng)的開放建設(shè) B 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 C 信息系統(tǒng)實(shí)施 D 信息系統(tǒng)管理
85 企業(yè)自行開放信息系統(tǒng)，要做的第一步工作是（B）。
A 歸口管理部門審核 B 用戶部門提出需求
C 企業(yè)負(fù)責(zé)人授權(quán)批準(zhǔn) D 系統(tǒng)分析人員設(shè)計方案
86 計算機(jī)信息系統(tǒng)崗位中系統(tǒng)分析崗位的職能是（D）。
A 編寫計算機(jī)程序來執(zhí)行系統(tǒng)分析崗位的設(shè)計或修改方案
B 負(fù)責(zé)保障并監(jiān)控…
C 設(shè)計測試方案，對計算機(jī)程序是…
D 分析用戶的信息要求，并據(jù)此制定…
87 為確保信息系統(tǒng)操作的可審計性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是（D）
A 信息匯總功能 B 信息共享功能 C 信息分析功能 D 操作日志功能
88 企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（D）。
A 提出遷移申請 B 修改系統(tǒng)上線 C 直接進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移 D 制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計劃
89 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，以確保操作的（B）。
A 可檢查性 B 可審計性 C 可修改性 D 可核對性
90 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（A）
A 權(quán)限管理 B 操作管理 C 職責(zé)管理 D 用戶管理
91 企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準(zhǔn)日。內(nèi)部控制評價報告應(yīng)于基準(zhǔn)日后（C）內(nèi)報出。
A 2個月 B 3個月 C 4個月 D 5個月
92內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)（A）批準(zhǔn)后對外披露或報送相關(guān)部門。
A 董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) B 股東大會 C 高級管理層 D 內(nèi)部審計部門
93 企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評價工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評價工作組的作用�！雌溆绊懗潭确譃椋―）。
A 重大缺陷和一般缺陷 B 重要缺陷和一般缺陷
C 重大缺陷和重要缺陷 D 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
94 （B）是指現(xiàn)存設(shè)計完好的控制沒有按設(shè)計意圖運(yùn)行，或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制。
A 設(shè)計缺陷 B 運(yùn)行缺陷 C 重要缺陷 D 一般缺陷
95 企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以（A）為基礎(chǔ)，結(jié)合…
A 日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督 B 突擊性監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督
C 日常監(jiān)督和持續(xù)監(jiān)督 D 突擊性監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督
96企業(yè)可以委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評價。為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計服務(wù)的會計師事務(wù)所，（A）為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制評價服務(wù)。
A 不得同時 B 可以同時 C 同時 D 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可以
97 下列機(jī)構(gòu)中，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告的真實(shí)性負(fù)責(zé)的是（B）
A 股東會 B 董事會 C 監(jiān)事會 D 總經(jīng)理辦公會
98 企業(yè)年度內(nèi)部控制評價報告的基準(zhǔn)日是（C）
A 1月1日 B 12月1日 C 12月31日 D 1月31日
99 內(nèi)部控制評價報告的編制根據(jù)是（A）
A 年度內(nèi)部控制評價結(jié)果 B 內(nèi)部控制缺陷匯總表
C 財務(wù)報告審計意見 D 內(nèi)部控制評價工作底稿
100 導(dǎo)致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的內(nèi)控缺陷是（B）
A 設(shè)計缺陷 B 重大缺陷 C 重要缺陷 D 運(yùn)行缺陷
101 穿行測試是（A）
A 指通過抽取一份全過程… B 指企業(yè)對財產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查…
C 指企業(yè)針對具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)… D 指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員…
102 在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見的責(zé)任主體是（B）
A 董事會 B 注冊會計師 C 股東大會 D 監(jiān)事會
103 與董事會和經(jīng)理層溝通重大缺陷和重要缺陷的形式是（B）
A 口頭溝通 B 書面形式 C 會議形式 D 以上都不對
104 建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價內(nèi)部控制的有效性的責(zé)任主體是（C）
A 注冊會計師 B 監(jiān)事會 C 董事會 D 股東大會
105 注冊會計師認(rèn)為財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷的，除非審計范圍受到限制，應(yīng)當(dāng)對財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表（B）。
A 標(biāo)準(zhǔn)意見 B 否定意見 C 無法表示意見 D 帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的標(biāo)準(zhǔn)意見
106 下列各項(xiàng)中，不能表明企業(yè)的內(nèi)部控制存在重大缺陷跡象的是（D）。
A 注冊會計師發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
B 企業(yè)更正已經(jīng)公布的財務(wù)報表
C 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表…
D 企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計…
107 注冊會計師實(shí)施審計工作的方法是（A）。
A 自上而下 B 整體審計 C 抽樣審計 D 自下而上
108 注冊會計師應(yīng)當(dāng)對（D）的有效性發(fā)表審計意見
A 全面內(nèi)部控制 B 公司層面內(nèi)部控制 C 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制 D財務(wù)報告內(nèi)部控制
109 內(nèi)部控制審計報告的意見不包括（C）
A 無保留意見 B 否定意見 C 保留意見 D 無法表示意見
110 與內(nèi)部控制有關(guān)的風(fēng)險越高，注冊會計師需要獲取的證據(jù)（A）。
A 越多 B 兩者無相關(guān) C 以上都不對 D 越少
111 下列關(guān)于可擴(kuò)展商業(yè)報告語言…，不正確的是（A）
A 其英文簡寫是EBRL
B 是XML（可擴(kuò)展…）…的一種應(yīng)用
C 是目前應(yīng)用于非結(jié)構(gòu)化…
D 因而它能夠直接為使用…
112 下列說法中正確的是（D）
A XBRL是一項(xiàng)專利技術(shù) B XBRL是一種交易協(xié)議
C XBRL 是編程語言 D XBRL 可以通過分類標(biāo)準(zhǔn)表達(dá)各國的會計準(zhǔn)則
113 模式文件屬于（B）
A 實(shí)例文件 B 分類標(biāo)準(zhǔn) C 鏈接庫文件 D 技術(shù)規(guī)范
114 （A）是企業(yè)財務(wù)報表的數(shù)據(jù)實(shí)體，包含了分類文件模式文件中定義的元素項(xiàng)的具體值。
A 實(shí)例文件 B 分類標(biāo)準(zhǔn) C 鏈接庫文件 D 技術(shù)規(guī)范
115 （D）定義了基礎(chǔ)的元素書寫形式，以及數(shù)據(jù)類型等等。
A 實(shí)例文件 B 分類標(biāo)準(zhǔn) C 鏈接庫文件 D 技術(shù)規(guī)范
116 應(yīng)當(dāng)由實(shí)例文件描述的報表事項(xiàng)是（B）
A 報表名稱 B 公司名稱 C 科目名稱 D 科目時間的關(guān)系
117 利潤表中的主營業(yè)務(wù)收入為12,000,000.45元，在EXBL格式中，不應(yīng)通過分類標(biāo)準(zhǔn)反映的是（C）。
A 利潤表 B 主營業(yè)務(wù)收入 C 12,000,000.45 D 無
118 資產(chǎn)負(fù)債表中的流動資產(chǎn)小計等于各流動資產(chǎn)項(xiàng)目金額之和，反映這種關(guān)系的鏈接庫是（D）。
A 定義鏈接庫 B 展示鏈接庫 C 標(biāo)簽鏈接庫 D 計算鏈接庫
119 在資產(chǎn)負(fù)債表中，股本是所有者權(quán)益的下級項(xiàng)目，反映股本與所有者權(quán)益之間這種關(guān)系的鏈接庫是（B）。
A 定義鏈接庫 B 展示鏈接庫 C 標(biāo)簽鏈接庫 D 計算鏈接庫
120 將企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)于財務(wù)報告的各項(xiàng)規(guī)定映射到XBRL語言上的方法，叫做（A）。
A 邏輯設(shè)計 B 物理結(jié)構(gòu) C 邏輯單元 D 元素清單
121 全面預(yù)算的編制程序是（A）
A 上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總
多項(xiàng)選擇題：
1 本指引所稱研究與開發(fā)，是指企業(yè)為獲�。ˋBC）等所開展的各種研發(fā)活動。
A 新產(chǎn)品 B 新技術(shù) C 新工藝 D 新標(biāo)準(zhǔn)
2 自主研發(fā)是指企業(yè)依靠自身的科研力量，獨(dú)立完成項(xiàng)目，包括（ABD）。
A 原始創(chuàng)新 B 集成創(chuàng)新 C 引進(jìn)消化 D 在引進(jìn)消化基礎(chǔ)上的再創(chuàng)新
3 企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的審核過程，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪些方面（ABD）。
A 研究項(xiàng)目促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的必要性 B 技術(shù)的先進(jìn)性
C 資源利用的可持續(xù)性 D 成果轉(zhuǎn)化的可行性
4 研究風(fēng)險控制的總體要求包括（ABCD）
A 重視研發(fā) B 制定計劃 C 強(qiáng)化管理 D 項(xiàng)目轉(zhuǎn)化
5對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（ABC）
A 技術(shù)專家 B 管理專家 C 財務(wù)專家 D 審計專家
6 企業(yè)研發(fā)立項(xiàng)申請時，項(xiàng)目的可行性報告可能包括的內(nèi)容有（AB）。
A 研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的理 B 開發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)路線
C 市場退出機(jī)制 D 企業(yè)基本情況
7 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)研究成果的開發(fā)，形成（BCD）一體化的自主創(chuàng)新機(jī)制，促進(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化。
A 研究 B 科研 C 生產(chǎn) D 市場
8 企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動合同時，應(yīng)當(dāng)特別約定（ABCD）、離職后競業(yè)限制年限及違約責(zé)任等內(nèi)容。
A 研究成果歸屬 B 離職條件 C 離職移交程序 D 離職后保密義務(wù)
9企業(yè)與其他單位合作進(jìn)行研究的，應(yīng)當(dāng)對合作單位進(jìn)行盡職調(diào)查，簽訂書面合作研究合同，明確（ABCD）等
A 雙方投資 B 分工 C權(quán)利義務(wù) D 研究成果產(chǎn)權(quán)歸屬
10企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立研究成果保護(hù)制度，加強(qiáng)對（ABCD）的管理。
A 專利權(quán) B 非專利權(quán) C 商業(yè)秘密 D 研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料
11企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項(xiàng)目，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計劃，提出項(xiàng)目建議書，開展可行性研究，編制可行性研究報告�？尚行匝芯繄蟾娴膬�(nèi)容主要包括（BCD）。
A 建設(shè)地點(diǎn) B 項(xiàng)目概況 C 項(xiàng)目建設(shè)的必要性
D 項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)條件論證
12 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點(diǎn)，規(guī)范（ABCD）、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程
A 工程立項(xiàng) B 招標(biāo) C 投標(biāo) D 造價
13企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目不相容職務(wù)互相分離 有（ABCD）。
A 可行性研究與發(fā)展 B 概預(yù)算編制與審核
C 項(xiàng)目實(shí)施與價款支付 D 竣工決算與審計
14 企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織工程、技術(shù)、財會等部門的相關(guān)專業(yè)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對編制的概預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查（ABCD）等是否真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。
A 編制依據(jù) B 項(xiàng)目內(nèi)容 C 工程量的計算 D 定額套用
15 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，…提供載有招標(biāo)工程的（ABD），…的招標(biāo)文件。
A 主要技術(shù)要求 B 主要合同條款 C 投標(biāo)方法 D 評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法
16 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程造價管理，明確（AB）的編制方法，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核批準(zhǔn)，確保概預(yù)算科學(xué)合理。
A 初步設(shè)計概算 B 施工圖預(yù)算 C 初步設(shè)計決算 D 預(yù)算定額
17 工程項(xiàng)目后評估是指在建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)完成并運(yùn)行一段時間后，對（ABCD）和影響進(jìn)行系統(tǒng)的、客觀的分析和總結(jié)的一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動。
A 項(xiàng)目的目的 B 執(zhí)行過程 C 效益 D 作用
18 在工程項(xiàng)目招標(biāo)過程中，評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)包括（ACD）。
A 企業(yè)類 B 政府代表 C 有關(guān)技術(shù)方面的專家 D 有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的專家
19 下列各項(xiàng)中，工程項(xiàng)目中可能存在的風(fēng)險包括（ABCD）。
A 立項(xiàng)缺乏可行性研究或者… B 項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作，…
C 工程造價信息不對稱，… D 工程物資質(zhì)次價高，工程…
20 可行性研究是項(xiàng)目投資前期的一個決定性階段，是投資前期工作的核心內(nèi)容�？尚行匝芯靠紤]的因素一般有以下（ABC）方面。
A 市場分析 B 技術(shù)分析 C 財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析 D 風(fēng)險分析
21 如果被擔(dān)保企業(yè)符合擔(dān)保條件，擔(dān)保企業(yè)要對其進(jìn)行審查和評估，包括（ABCD）。
A 對申請擔(dān)保企業(yè)申報資料的審查
B 對申請擔(dān)保企業(yè)的實(shí)地考察
C 申請擔(dān)保企業(yè)的資信情況的分析和評價
D 評估形成的結(jié)論反映在評估報告上，供審批決策者使用
22 擔(dān)保申請人同時向多方申請擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保合同中明確約定本企業(yè)的（AB）
A 擔(dān)保份額 B 相應(yīng)的責(zé)任 C 資產(chǎn)狀況 D 經(jīng)營情況
23 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制擔(dān)保業(yè)務(wù)活動，如…明確擔(dān)保的（ABCD）、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)。
A 對象 B 范圍 C 方式 D 條件
24 被擔(dān)保人出現(xiàn)以下（ABCD）情形之一的，企業(yè)不得提供擔(dān)保
A 與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)營糾紛
B 財務(wù)狀況惡化
C 已進(jìn)入兼并程序
D 被擔(dān)保人經(jīng)營風(fēng)險較大
25 下列（ABCD）情況，對于上市公司須經(jīng)股東大會審核批準(zhǔn)的對外擔(dān)保。
A 上市公司及其控股子公司…
B 為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%...
C 單筆擔(dān)保額超過近一期…
D 對股東、實(shí)際控制人及其…
26 企業(yè)在對擔(dān)保申請人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)包括（ABCD）
A 擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國家…
B 擔(dān)保申請人的資信狀況…
C 擔(dān)保申請人用于擔(dān)保和第三…
D 企業(yè)要求擔(dān)保申請人提供…
27 企業(yè)不得提供擔(dān)保的擔(dān)保申請人有（ABCD）
A 不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的
B 資不抵債、經(jīng)營風(fēng)險較大的
C 進(jìn)入破產(chǎn)清算的
D 存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償主責(zé)任的
28 對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（ABC）
A 定期檢測 B 異常情況及時報告 C 保證追索權(quán) D 實(shí)施監(jiān)控
29 對于擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批而言，主要存在四個關(guān)鍵點(diǎn)，可能的答案有（ABC）
A 在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過審批
B 非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同
C 擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等必須經(jīng)過審核批準(zhǔn)
D 為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)可以先墊付款項(xiàng)
30 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制，包括（ABCD）。
A 及時足額收取擔(dān)保費(fèi)用
B 建立擔(dān)保事項(xiàng)臺賬
C 詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用于抵押
D 質(zhì)押的物品或權(quán)利以及其他有關(guān)事項(xiàng)
31一般而言，企業(yè)可以選擇合適的對象主動進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整和外包的情形有（ABCD）
A 某項(xiàng)業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)率較低而耗費(fèi)的精力較大
B 某項(xiàng)業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)率較高而耗費(fèi)的精力較小
C 某項(xiàng)業(yè)務(wù)的投入與產(chǎn)出不成正比且非企業(yè)的核心業(yè)務(wù)
D 某項(xiàng)業(yè)務(wù)的投入與產(chǎn)出不成正比且外包不會削弱企業(yè)的核心競爭力
32 外包業(yè)務(wù)通常包括（ABCD）、客戶服務(wù)、IT服務(wù)等。
A 研發(fā) B 資信調(diào)查 C 可行性研究 D 委托加工
33 業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容主要包括（ABCD），費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng)。
A 外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍 B 雙方權(quán)利和義務(wù)
C 服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) D 保密事項(xiàng)
34 對業(yè)務(wù)外包的（ABC）、人力資源等指標(biāo)進(jìn)行測算分析，合理確定外包價格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。
A 人工成本 B 營銷成本 C 業(yè)務(wù)收入 D 業(yè)務(wù)前景
35 對承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評估，包括承包方對…的（ABC）等是否滿足該項(xiàng)目的要求。
A 財產(chǎn)狀況 B 生產(chǎn)能力 C 技術(shù)創(chuàng)新能力 D 經(jīng)營資質(zhì)
36 合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意（ABCD）。
A 明確外包驗(yàn)收工作的重要性
B 優(yōu)化外包工作流程
C 管好用好外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)
D 管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員
37 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案選擇承包方。承包方至少應(yīng)當(dāng)具備下列（ABCD）條件。
A 承包方是依法成立和合法…
B 承包方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)…
C 承包方的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)…
D 具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定…
38 企業(yè)在業(yè)務(wù)外程中關(guān)注的風(fēng)險包括（ABCD）
A 外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)
B 難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題
C 業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為
D 業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣
39 下列關(guān)于業(yè)務(wù)外包的說法中，不正確的是（BD）
A 總會計師應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策
B分管會計工作的負(fù)責(zé)人不應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策
C 重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會審批
D 重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交股東大會批準(zhǔn)
40企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)對財務(wù)報告編、確保財務(wù)報告（BCD）
A 公平公正 B 合法合規(guī) C 真實(shí)完整 D 有效利用
41 企業(yè)在編制年度財務(wù)報告前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的（ABD）。
A 資產(chǎn)清查 B 減值測試 C 調(diào)整利潤 D 債權(quán)債務(wù)核實(shí)
42 企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)編制合并財務(wù)報表，明確合并財務(wù)報表的（BC）
A 合并性質(zhì) B 合并范圍 C 合并方法 D 合并過程
43 信息技術(shù)，要建立訪問安全制度，（ABC）應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定，確保財務(wù)報告數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的非法修改和刪除。
44 財務(wù)報告流程由（ACD）所組成。
A 財務(wù)報告編制流程 B 財務(wù)報告審計流程
C 財務(wù)報告對外提供流程 D 財務(wù)報告分析利用流程
45 企業(yè)在制定財務(wù)報告分析制定時，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（ABCD）、指標(biāo)體系…
A 財務(wù)報告分析的內(nèi)容 B 財務(wù)報告分析的時間 C 分析方法 D 分析的步驟
46 下列各項(xiàng)中，收入確認(rèn)的條件包括（ABC）。
A 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的…
B 企業(yè)沒有保留通常與所有權(quán)…
C 收入的金額能夠可靠計量
D 相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益是否能…
47 編制合并財務(wù)報告的主要風(fēng)險（BCD）
A 報表種類不完整 B 合并范圍不完整
C 合并抵消分錄不準(zhǔn)備 D 合并內(nèi)部交易和事項(xiàng)不完整
48企業(yè)財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)當(dāng)裝訂成冊，加蓋公章，企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會計師或（BD）簽名并蓋章。
A 會計 B 分管會計工作的負(fù)責(zé)人 C 出納 D 財會部門負(fù)責(zé)人
49 編寫財務(wù)分析報告的主要管控措施（ABCD）。
A 企業(yè)財務(wù)分析會議應(yīng)吸收…
B 修訂后的分析報告應(yīng)及時…
C 總會計師或分管會計工作的…
D 編寫時要明確分析的目的
50 企業(yè)按照（ACD）的程序，編制年度全面預(yù)算。
A 上下結(jié)合 B 左右平衡 C 分級編制 D 逐級匯總
51 全面預(yù)算作為一種（BCD）編制與實(shí)施的預(yù)算管理模式。
A 全工作 B 全方位 C 全過程 D 全員參與
52 全面預(yù)算的制度和實(shí)施過程，也是企業(yè)在此過程中所面臨的各種風(fēng)險的（ABCD）過程。
A 識別 B 預(yù)算 C 評估 D 控制
53 企業(yè)設(shè)置全面預(yù)算管理體制，一般具備（BCD）三個層次的基本架構(gòu)。
A 執(zhí)行單位 B 工作機(jī)構(gòu) C 組織機(jī)構(gòu) D 全面預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)
54 預(yù)算管理工作各環(huán)節(jié)的不相容崗位一般包括（ABC）。
A 預(yù)算編制與預(yù)算審批 B 預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行
C 預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核 D 預(yù)算審批與預(yù)算考核
55 分解預(yù)算指標(biāo)和建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制應(yīng)當(dāng)遵循（BCD）原則。
A 定性化 B 定量化 C 全局化 D 可控性
56 預(yù)算管理工作各環(huán)節(jié)的不相容崗位一般包括（ABC）。
A 預(yù)算編制與預(yù)算審批 B 預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行
C 預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核 D 預(yù)算審批與預(yù)算考核
57 預(yù)算編制的方法包括（ABC）。
A 固定預(yù)算 B 彈性預(yù)算 C 滾動預(yù)算 D 浮動預(yù)算
58 企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定，不得隨意調(diào)整，下列選項(xiàng)中，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大差異才能調(diào)整預(yù)算的因素有（ACD）。
A 不可抗力 B 企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整 C 市場環(huán)境發(fā)生重大變化 D 國家政策發(fā)生重大變化
59 預(yù)算管理指標(biāo)體系可以分為（ABCD）。
A 基本指標(biāo) B 輔助指標(biāo) C 修改指標(biāo) D 否決指標(biāo)
60 合同管理的總體要求，是（ABCD）。
A 建立分級授權(quán)管理制度 B 實(shí)行統(tǒng)一歸口管理
C 明確職責(zé)分工 D 健全考核與責(zé)任追究制度
61 合同訂立階段包括（ABCD）合同簽署等環(huán)節(jié)。
A 合同調(diào)查 B 合同談判 C 合同文本擬定 D 合同審批
62 合同訂立前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行…（ABCD）等生產(chǎn)經(jīng)營情況，…
A 生產(chǎn)能力 B 技術(shù)水平 C 產(chǎn)品類別 D 產(chǎn)品質(zhì)量
63 合同需求與（ABD），保證其協(xié)調(diào)一致。
A 國家法律法規(guī) B 產(chǎn)業(yè)政策 C 生產(chǎn)經(jīng)濟(jì) D 企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系
64 審核人員應(yīng)當(dāng)對合同文本的（ABD）和嚴(yán)密性等進(jìn)行重點(diǎn)審核。
A 合法性 B 經(jīng)濟(jì)性 C 科技性 D 可行性
65 合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行…，按照（ABC）確定。
A 國家相關(guān)法律法規(guī) B 合同有關(guān)條款 C 交易習(xí)慣 D 對方條件
66 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有（AB）。
A 合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法
B 合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益
C 合同是否已經(jīng)法定代表人簽署
D 合同是否已經(jīng)加蓋公章
67 某公司以下做法不符合合同管理內(nèi)部控制要求的有（CD）
A 簽約前對供應(yīng)商的簽約主體資格進(jìn)行調(diào)查
B 指定專人負(fù)責(zé)擬定合同協(xié)議文本
C 合同詢價和合同訂立均由采購員負(fù)責(zé)
D 合同一經(jīng)簽訂，不得變更
68 訂立書面合同的要求（ABCD）。
A 在規(guī)定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同
B 明確雙方的權(quán)利、義務(wù)
C 明確雙方的違約責(zé)任
D 不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議
69 對合作方履行能力的調(diào)查主要是調(diào)查對方履行合同標(biāo)的能力。調(diào)查內(nèi)容包括（ABC）。
A 對方生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量情況
B 對方生產(chǎn)情況和技術(shù)裝備情況
C 向?qū)Ψ街饕┴浬毯涂蛻袅私馄渖a(chǎn)經(jīng)營情況和合同履行情況
D 調(diào)查對方是否為合格的民事主體并擁有特定的資質(zhì)
70 內(nèi)部信息傳遞的總體要求（ACD）。
A 真實(shí)準(zhǔn)確性 B 科學(xué)性 C 及時有效性 D 遵守保密原則
71 企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的內(nèi)部報告保密制度，明確（ABCD），防止泄露商業(yè)秘密。
A 保密內(nèi)容 B 保密措施 C 密級程度 D傳遞范圍
72 企業(yè)要建立科學(xué)的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確內(nèi)部信息（ABC）以及各管理層級的職責(zé)權(quán)限等。
A 傳遞的內(nèi)容 B 保密要求 C 傳遞方式 D 傳遞時間
73 收集內(nèi)外部信息為了隨時掌握有關(guān)（ABCD），保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
A 市場狀況 B 競爭情況 C 政策變化 D 環(huán)境的變化
74 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)（ABC）要求，科學(xué)規(guī)范不同級次內(nèi)部報告的指標(biāo)體系。
A 發(fā)展戰(zhàn)略 B 風(fēng)險控制 C 業(yè)績考核 D 領(lǐng)導(dǎo)層
75 內(nèi)部報告（ABC），可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運(yùn)行。
A 系統(tǒng)缺失 B 功能不健全 C 內(nèi)容不完整 D 傳遞中泄密
76 內(nèi)部報告的使用主要是為了（ABCD）。
A 指導(dǎo)管理 B 協(xié)調(diào)進(jìn)度 C 考核、實(shí)現(xiàn)目標(biāo) D 操作日志功能
77 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部保密制度，制度中應(yīng)當(dāng)明確的內(nèi)容包括（ABD）。
A 保密內(nèi)容 B 保密措施 C 保密協(xié)議 D 密級程度
78 內(nèi)部報告應(yīng)當(dāng)（BCD），便于企業(yè)各管理層級和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責(zé)。
A 全面完整 B 簡潔明了 C 通俗易懂 D 傳遞及時
79 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)反舞弊…設(shè)立（BC）等方式…
A 公告牌 B 員工信箱 C 投訴熱線 D 意見箱
80 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要對象是信息系統(tǒng)，由（ABCD）和運(yùn)行規(guī)程等要素組成。
A 計算機(jī)硬件 B 軟件 C 人員 D 信息流
81 指引所稱信息系統(tǒng)，是指企業(yè)利用計算機(jī)和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行（BCD）所形成的信息化管理平臺。
A 構(gòu)建 B 集成 C 轉(zhuǎn)化 D 提升
82 信息系統(tǒng)開發(fā)的戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)信息化建設(shè)的（AB）規(guī)劃。
A 全局性 B 長期性 C 局部的 D 短期的
83 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，制定（ABC），及時跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問題。
A 制定信息系統(tǒng)工作程序 B 信息管理制度
C 各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范 D 設(shè)立獎懲機(jī)制
84 信息系統(tǒng)開發(fā)中，業(yè)務(wù)外包方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)（ABC）。
A 選擇外包服務(wù)商 B 簽訂外包合同
C 持續(xù)跟蹤評價外包服務(wù)商的服務(wù)過程
D 軟件產(chǎn)品選型和供應(yīng)商選擇
85 外購調(diào)試方式的關(guān)鍵控制點(diǎn)是（ABC）。
A 軟件產(chǎn)品選型 B 軟件供應(yīng)商選擇
C 服務(wù)提供商選擇 D 選擇需求分析環(huán)節(jié)
86 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，明確（ABCD）、存放地點(diǎn)、有效性檢查等內(nèi)容。
A 備份范圍 B 頻度 C 方法 D 責(zé)任人
87 信息系統(tǒng)操作人員的權(quán)限劃分必須依據(jù)會計…的原則包括（ABCD）。
A 不相容的職權(quán)必須分隔 B 不相容的崗位必須分隔
C 不同的處理層次一般應(yīng)該分隔 D 需要重點(diǎn)保證數(shù)據(jù)安全工作應(yīng)與其他工作分隔
88 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息系統(tǒng)變更管理流程…不得（ABCD）。
A 擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除操作 B 不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本
C 不得擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置 D 擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的修改操作
89 信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有（ABC）
A 對整個系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制 B 數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)
C 清楚系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù) D 系統(tǒng)殺毒
90 內(nèi)部控制運(yùn)行有效性應(yīng)考慮的問題包括（ABD）
A 相關(guān)控制在評價期內(nèi)是如何運(yùn)行的
B 有關(guān)控制十分得到了持續(xù)一致的運(yùn)行
C 有關(guān)控制是否得到了間歇性的運(yùn)行
D 實(shí)施控制的人員是否具備必要的權(quán)限和能力
91 企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制，至少應(yīng)遵循的原則包括（ABC）。
A 全面性 B 重要性 C 客觀性 D 謹(jǐn)慎性
92 內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，包括（ABCD）。
A 評價要素 B 主要風(fēng)險點(diǎn) C 采取的控制措施 D 有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等
93 下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制評價方法的有（ACD）。
A 個別訪談法 B 專家咨詢法 C 抽樣法 D 穿行測試法
94 以下各項(xiàng)中，屬于企業(yè)內(nèi)部評價內(nèi)容的有（ABC）。
A 內(nèi)部環(huán)境 B 風(fēng)險評估 C 控制活動 D 外部監(jiān)督
95 以下各項(xiàng)中，屬于企業(yè)內(nèi)部評價實(shí)施階段的包括（BCD）。
A 組織評價工作組 B 了解被評價單位基本情況
C 確定檢查評價范圍和重點(diǎn) D 開展現(xiàn)場檢查測試
96 以下各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制運(yùn)行缺陷的包括（CD）
A 針對某一控制目標(biāo)，缺失必要的控制點(diǎn)
B 已有的內(nèi)部控制設(shè)計不當(dāng)
C 設(shè)計恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制未…
D 控制執(zhí)行人沒有取得必要…
97 下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的說法中，正確的有（BCD）。
A 內(nèi)部控制評價是對內(nèi)部控制合理性…
B 企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價…
C 可以授權(quán)內(nèi)部審計部門或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)…
D 對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行…
98 下列各項(xiàng)中，在內(nèi)部控制評價報告中應(yīng)當(dāng)披露內(nèi)容包括（ABCD）。
A 董事會對內(nèi)部控制報告真實(shí)性的聲明
B 內(nèi)部控制評價工作的總體情況
C 內(nèi)部控制評價的依據(jù)
D 內(nèi)部控制評價的范圍
99 下列關(guān)于內(nèi)部控制評價報告對外報送的說法中，正確的是（ABCD）。
A 內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或…
B 企業(yè)內(nèi)部控制審計報告應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部…
C 企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部…
D 內(nèi)部控制評價報告應(yīng)于基準(zhǔn)日后4個月內(nèi)報出
100 在計劃審計工作時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)評價下列（ABCD）事項(xiàng)對內(nèi)部控制、財務(wù)報表以及審計工作的影響。
A 與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險 B 相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)概況
C 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營特點(diǎn)和資本結(jié)構(gòu)等相關(guān)重要事項(xiàng)
D 企業(yè)內(nèi)部控制近發(fā)生變化的程度
101 注冊會計師在測試控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性時，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用（ABCD）和重新執(zhí)行等方法。
A 詢問適當(dāng)人員 B 觀察經(jīng)營活動 C 檢查相關(guān)文件 D 穿行測試
102 表明內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的跡象，主要包括（BCD）。
A 注冊會計師發(fā)現(xiàn)會計人員舞弊
B 企業(yè)更正已經(jīng)公布的財務(wù)報表
C 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在…
D 企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)…
103 內(nèi)部控制的審計方式有（BC）。
A 內(nèi)部審計 B 獨(dú)立審計 C 整合審計 D 外部審計
104 注冊會計師測試企業(yè)層面控制，應(yīng)當(dāng)把握重要性原則，至少關(guān)注的內(nèi)容有（ABCD）。
A 與控制環(huán)境（內(nèi)部環(huán)境）…
B 針對董事會、經(jīng)理層…
C 對內(nèi)部信息傳遞和財務(wù)…
D 對控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督…
105 下列說法中不正確的是（BD）
A 財務(wù)報表審計和內(nèi)部控制審計應(yīng)…
B 內(nèi)部控制審計報告只報告財務(wù)報告…
C 內(nèi)部控制審計是對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部…
D 若內(nèi)部控制存在重要缺陷，應(yīng)發(fā)表…
106 下列關(guān)于審計完成后的溝通，說法正確的有（BC）。
A 當(dāng)注冊會計師完成審計后，應(yīng)當(dāng)與企業(yè)…
B 對于審計中的重大缺陷和重要缺陷，應(yīng)當(dāng)以…
C 如果注冊會計師認(rèn)為審計委員會和內(nèi)部審計…
D 書面溝通在注冊會計師出具內(nèi)部控制審計報告…
107 內(nèi)部控制審計報告的意見包括（ACD）。
A 無保留意見 B 保留意見 C 否定意見 D 無法表示意見
108 下列各項(xiàng)中，注冊會計師應(yīng)該發(fā)表否定意見的是（BCD）。
A 財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重要缺陷
B 財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)重大缺陷
C 財務(wù)報告內(nèi)部控制存在多項(xiàng)重大缺陷
D 注冊會計師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制…
109 內(nèi)部控制審計報告的要素應(yīng)當(dāng)包括（ABCD）。
A 企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任段
B 注冊會計師的責(zé)任段
C 內(nèi)部控制固有局限性的說明段
D 非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段
110 下列關(guān)于可擴(kuò)展商業(yè)報告語言…的說法中，正確的是（ABCD）。
A 其英文簡寫是XBRL
B 是XML…在財務(wù)報告信息交換方面的一種應(yīng)用
C 是目前應(yīng)用于非機(jī)構(gòu)化信息處理尤其是…
D 因而它能夠直接為使用者或其他軟件…
111 現(xiàn)有的會計信息披露主要格式為（AB）。
A word B PDF C EXBL D XML
112 XBRL格式信息披露的特點(diǎn)是（AC）。
A 便于計算機(jī)自動處理 B 不便于計算機(jī)自動處理 C 方便投資者檢索、分析、統(tǒng)計、共享
D 不便于投資者檢索、分析、統(tǒng)計、共享
113 下列說法中不正確的是（ABC）。
A XBRL是一項(xiàng)專利技術(shù) B XBRL是一種交易協(xié)議
C XBRL是編程語言 D XBRL改變現(xiàn)有財務(wù)報告的賬戶分類體系
114 XBRL信息披露可以（ABCD）。
A 提高編表效率 B 降低人工采集數(shù)據(jù)的風(fēng)險
C 增加財務(wù)報告的信息容量 D 為財務(wù)數(shù)據(jù)提供更廣泛的可比性
115 XBRL文檔的生成模式包括（ACD）。
A 由XBRL轉(zhuǎn)換器轉(zhuǎn)換 B 從XML文件生成
C 由網(wǎng)絡(luò)適配器生成 D 人工錄入
116 XBRL的文件構(gòu)成包括（ABD）三類。
A 實(shí)例文件 B 分類標(biāo)準(zhǔn) C 鏈接庫 D 技術(shù)規(guī)范
117 在光華公司2010年末的資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)當(dāng)由實(shí)例文件描述的是（BC）。
A 資產(chǎn)負(fù)債表 B 光華公司 C 2010年12月31日 D 流動資產(chǎn)
118 會計準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)的架構(gòu)包括（AB）層面。
A 邏輯設(shè)計 B 物理結(jié)構(gòu) C 邏輯單元 D 元素清單
119 實(shí)施會計準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)的目的是（AB）。
A 規(guī)范采用XBRL編報財務(wù)報告行為
B 保證以XBRL格式編報的財務(wù)報告質(zhì)量
C 保證以XBRL格式編報的財務(wù)報告的及時性
D 促進(jìn)財務(wù)報告的信息更加豐富
后補(bǔ)
1 “研究與開發(fā)”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第10號
2 “工程項(xiàng)目”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第11號
3 “擔(dān)保業(yè)務(wù)”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第12號
4 “業(yè)務(wù)外包”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第13號
5 “財務(wù)報告”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第14號
6 “全面預(yù)算”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第15號
7 “合同管理”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第16號
8 “內(nèi)部信息傳遞”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第17號
9 “信息系統(tǒng)”屬于18項(xiàng)“企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引”中的：第18號
10 “研究與開發(fā)”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：三章十三條
11 “工程項(xiàng)目”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：六章二十七條
12 “擔(dān)保業(yè)務(wù)”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：三章十五條
13 “業(yè)務(wù)外包”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：三章十六條
14 “財務(wù)報告”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：四章二十條
15 “全面預(yù)算”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：四章十七條
16 “合同管理”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：三章十六條
17 “內(nèi)部信息傳遞”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：三章十二條
18 “信息系統(tǒng)”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：三章十五條
19 “企業(yè)內(nèi)部控制評價”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：五章二十七條
20 “企業(yè)內(nèi)部控制審計指引”應(yīng)用指引的內(nèi)容一共包括：七章三五條
21 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號——研究與開發(fā)”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
22 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號——工程項(xiàng)目”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：5個方面
23 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號——擔(dān)保業(yè)務(wù)”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
24 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號——業(yè)務(wù)外包”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
25 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號——財務(wù)報告”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
26 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
27 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
28 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
29 “企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)”中要求企業(yè)至少關(guān)注的風(fēng)險為：3個方面
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