A1數(shù)學(xué)
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題
考試要求：
本科目是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和精算中隨機(jī)數(shù)學(xué)的基礎(chǔ)課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握基本的概率統(tǒng)計(jì)知識(shí)，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力，初步了解各種隨機(jī)過(guò)程的性質(zhì)。
考生應(yīng)掌握概率論、統(tǒng)計(jì)模型和應(yīng)用隨機(jī)過(guò)程的基本概念和主要內(nèi)容。
考試內(nèi)容：
A、概率論(分?jǐn)?shù)比例約為35%)
1. 概率的計(jì)算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式 (第一章)
2. 聯(lián)合分布律、邊緣分布函數(shù)及邊緣概率密度的計(jì)算 (第二章)
3. 隨機(jī)變量的數(shù)字特征 (§3.1、§3.2、§3.4)
4. 條件期望和條件方差 (§3.3)
5. 大數(shù)定律及其應(yīng)用 (第四章)
B、數(shù)理統(tǒng)計(jì)(分?jǐn)?shù)比例約為25%)
1. 統(tǒng)計(jì)量及其分布 (第五章)
2. 參數(shù)估計(jì) (第六章)
3. 假設(shè)檢驗(yàn) (第七章)
4. 方差分析 (§8.1)
C、應(yīng)用統(tǒng)計(jì)(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 一維線性回歸分析 (§8.2)
2. 時(shí)間序列分析(平穩(wěn)時(shí)間序列及ARIMA模型) (第九章)
D、隨機(jī)過(guò)程(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
1. 隨機(jī)過(guò)程一般定義和基本數(shù)字特征 (第十章)
2. 幾個(gè)常用過(guò)程的定義和性質(zhì)(泊松過(guò)程、更新過(guò)程、馬氏過(guò)程、鞅過(guò)程和布朗運(yùn)動(dòng)) (第十一章)
E、隨機(jī)微積分(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 關(guān)于布朗運(yùn)動(dòng)的積分 (§11.5、第十二章)
2. 伊藤公式 (§12.2)
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘數(shù)學(xué)〙 肖宇谷主編 李勇權(quán)主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2010版，所有章節(jié)。
A2 金融數(shù)學(xué)
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式: 選擇題
考試要求:
本科目要求考生具有較好的數(shù)學(xué)知識(shí)背景。通過(guò)學(xué)習(xí)本科目, 考生應(yīng)該熟練掌握利息理論、利率期限結(jié)構(gòu)與隨機(jī)利率模型、金融衍生工具定價(jià)理論、投資組合理論的主要內(nèi)容，在了解基本概念、基本理論的基礎(chǔ)上，掌握上述幾部分內(nèi)容涉及的方法和技巧。
考試內(nèi)容：
A、利息理論 (分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 利息的基本概念(分?jǐn)?shù)比例約為4%)
2. 年金(分?jǐn)?shù)比例約為6%)
3. 收益率(分?jǐn)?shù)比例約為6%)
4. 債務(wù)償還(分?jǐn)?shù)比例約為4%)
5. 債券及其定價(jià)理論(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
B、利率期限結(jié)構(gòu)與隨機(jī)利率模型(分?jǐn)?shù)比例約為 16%)
1. 利率期限結(jié)構(gòu)理論(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
2. 隨機(jī)利率模型(分?jǐn)?shù)比例約為6%)
C、金融衍生工具定價(jià)理論(分?jǐn)?shù)比例約為26%)
1. 金融衍生工具介紹(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
2. 金融衍生工具定價(jià)理論(分?jǐn)?shù)比例約為16%)
D、投資理論(分?jǐn)?shù)比例約為28%)
1. 投資組合理論(分?jǐn)?shù)比例約為12%)
2. 資本資產(chǎn)定價(jià)(CAPM)與套利定價(jià)(APT)理論(分?jǐn)?shù)比例約為16%)
考試指定教材:
中國(guó)精算師資格考試用書：〘金融數(shù)學(xué)〙 徐景峰主編 楊靜平主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010年版，所有章節(jié)。 A3精算模型
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題
考試要求：
本科目是關(guān)于精算建模方面的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握以概率統(tǒng)計(jì)為研究工具對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的損失風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，并建立精算模型的方法，進(jìn)而要求考生掌握模型參數(shù)估計(jì)以及如何確定該使用哪個(gè)模型、如何根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)對(duì)先驗(yàn)?zāi)Ｐ瓦M(jìn)行后驗(yàn)調(diào)整的方法。
考試內(nèi)容：
A、基本風(fēng)險(xiǎn)模型(分?jǐn)?shù)比例約為34 %)
1. 生存分析的基本函數(shù)及生存模型：掌握對(duì)一元生存模型和多元生存模型進(jìn)行分析的基本函數(shù)的概念及其相互關(guān)系;常用參數(shù)生存模型的假設(shè)及結(jié)果。
2. 生命表：掌握生命表函數(shù)與生存分析函數(shù)之間的關(guān)系，特別是不同假設(shè)下整數(shù)年齡間生命表函數(shù)的推導(dǎo);選擇--終極生命表的有關(guān)計(jì)算。
3. 理賠額和理賠次數(shù)的分布：常見的損失額分布以及不同賠償方式下理賠額的分布;單個(gè)保單理賠次數(shù)的分布;不同結(jié)構(gòu)函數(shù)下保單組合理賠次數(shù)的分布以及相關(guān)性保單組合理賠次數(shù)的分布。
4. 短期個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)模型：?jiǎn)蝹�(gè)保單的理賠分布;獨(dú)立和分布的計(jì)算;矩母函數(shù);中心極限定理的應(yīng)用。
5. 短期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型：理賠總量模型;復(fù)合泊松分布及其性質(zhì);聚合理賠量的近似模型。
6. 破產(chǎn)模型：連續(xù)時(shí)間與離散時(shí)間的盈余過(guò)程與破產(chǎn)概率;總理賠過(guò)程;破產(chǎn)概率;調(diào)節(jié)系數(shù);優(yōu)再保險(xiǎn)與調(diào)節(jié)系數(shù);布朗運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程。
B、模型的估計(jì)和選擇(分?jǐn)?shù)比例約為29%)
1. 經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ停?1)掌握非完整數(shù)據(jù)生存函數(shù)的Kaplan-Meier乘積極限估計(jì)、危險(xiǎn)率函數(shù)的Nelson-Aalen估計(jì);(2)掌握生存函數(shù)區(qū)間估計(jì)、Greenwood方差近似及相應(yīng)的區(qū)間估計(jì);(4)掌握三種常見核函數(shù)的密度估計(jì)方法，熟悉大樣本的Kaplan-Meier近似計(jì)算方法，熟悉多元終止概率的計(jì)算。
2. 參數(shù)模型的估計(jì)：(1)掌握完整樣本數(shù)據(jù)下個(gè)體數(shù)據(jù)和分組數(shù)據(jù)的矩估計(jì)、分位數(shù)估計(jì)和極大似然估計(jì)方法;(2)掌握非完整樣本數(shù)據(jù)(存在刪失和截?cái)嗟臄?shù)據(jù))的矩估計(jì)和極大似然估計(jì)方法;(3)熟悉二元變量模型、和模型、Cox模型、廣義線性模型等多變量參數(shù)模型的參數(shù)估計(jì)。
3. 參數(shù)模型的檢驗(yàn)和選擇：(1)學(xué)會(huì)運(yùn)用p-p圖、Q-Q圖和平均剩余生命圖等圖形來(lái)直觀選擇合適分布的方法;(3)掌握利用x2擬合優(yōu)度檢驗(yàn)、K-S檢驗(yàn)、Anderson-Darling檢驗(yàn)和似然比檢驗(yàn)進(jìn)行分布擬合效果檢驗(yàn)或分布選擇的方法。
C、模型的調(diào)整和隨機(jī)模擬(分?jǐn)?shù)比例約為37%)
1. 修勻理論：掌握表格數(shù)據(jù)修勻、參數(shù)修勻的各種方法。對(duì)于表格數(shù)據(jù)修勻，要掌握移動(dòng)加權(quán)平均修勻法、Whittaker修勻、Bayes修勻的概念及相關(guān)計(jì)算，掌握二維Whittaker修勻的方法及相關(guān)計(jì)算;對(duì)于參數(shù)修勻，要掌握對(duì)于三種含參數(shù)的人口模型(Gompertz、 Makeham、 Weibull)估計(jì)的方法，掌握分段參數(shù)修勻、光滑連接修勻的方法及相關(guān)計(jì)算。
2. 信度理論：熟悉各種信度模型，如有限波動(dòng)信度、貝葉斯信度、Bühlmann模型、Bühlmann-Straub模型中信度估計(jì)的計(jì)算方法;熟悉使用經(jīng)驗(yàn)貝葉斯方法估計(jì)非參數(shù)、半?yún)?shù)和參數(shù)模式下的結(jié)構(gòu)參數(shù)并計(jì)算信度估計(jì)值。
3. 隨機(jī)模擬：隨機(jī)數(shù)的產(chǎn)生方法;離散隨機(jī)變量與連續(xù)隨機(jī)變量的模擬;熟悉使用Bootstrap方法計(jì)算均方誤差;熟悉MCMC模擬的簡(jiǎn)單應(yīng)用。
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘精算模型〙 肖爭(zhēng)艷主編 孫佳美主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010年版，第2-13章。 A4 經(jīng)濟(jì)學(xué)
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題(分?jǐn)?shù)比例為60%)、主觀題(分?jǐn)?shù)比例為40%)
考試要求：
本科目是關(guān)于經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的基本概念、基本方法和原理。本科目的學(xué)習(xí)將幫助學(xué)員掌握和運(yùn)用經(jīng)濟(jì)金融學(xué)中一定的定性分析和定量分析方法，初步具備較寬的專業(yè)知識(shí)面和較強(qiáng)的分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。
考試內(nèi)容：
A、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)(分?jǐn)?shù)比例約為50%)
考生在掌握微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，能夠通過(guò)建立模型的方法了解經(jīng)濟(jì)事件的結(jié)構(gòu)并對(duì)基本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析;增加對(duì)市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)決策行為的理解。
1. 供給和需求理論，市場(chǎng)均衡價(jià)格理論
2. 消費(fèi)者行為理論
3. 生產(chǎn)者(廠商)行為理論
4. 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論：完全競(jìng)爭(zhēng)、完全壟斷、壟斷競(jìng)爭(zhēng)和寡頭壟斷
5. 要素市場(chǎng)和收入分配理論
6. 一般均衡理論與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)
7. 市場(chǎng)失靈和微觀經(jīng)濟(jì)政策
B、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
考生應(yīng)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，熟悉重要的經(jīng)濟(jì)模型、假設(shè)和政策，了解它們與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)周期的相互關(guān)系。
1. 國(guó)民收入的核算原理和結(jié)構(gòu)
2. IS-LM模型與AS-AD模型
3. 宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的微觀基礎(chǔ)
4. 財(cái)政政策與貨幣政策
5. 匯率與宏觀經(jīng)濟(jì)政策
6. 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)周期理論
7. 失業(yè)和通貨膨脹
C、金融學(xué)(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
考生應(yīng)掌握貨幣銀行和國(guó)際金融理論和實(shí)務(wù)中的基本概念和主要內(nèi)容。掌握貨幣、風(fēng)險(xiǎn)與利率和金融市場(chǎng)的基本內(nèi)容，了解國(guó)際收支、匯率與國(guó)際資本流動(dòng)的基本概念和開放經(jīng)濟(jì)下的宏觀經(jīng)濟(jì)模型和政策的基本原理，熟悉主要的金融工具的定義與特點(diǎn)，以及金融市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)的組織形態(tài)和基本性能，了解基本的金融調(diào)節(jié)政策。金融學(xué)部分包括貨幣銀行和國(guó)際金融的理論及實(shí)務(wù)中的基本概念和主要應(yīng)用。
1. 貨幣、利息與利率
2. 金融市場(chǎng)的主要內(nèi)容
3. 商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)
4. 中央銀行與金融監(jiān)管
5. 金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展
6. 國(guó)際收支、外匯與匯率
7. 國(guó)際金融市場(chǎng)
8. 國(guó)際資本流動(dòng)
9. 開放經(jīng)濟(jì)下的宏觀經(jīng)濟(jì)模型和宏觀經(jīng)濟(jì)政策
10. 宏觀經(jīng)濟(jì)政策的國(guó)際協(xié)調(diào)
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)〙 劉瀾飚主編 魏華林主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010年版，所有章節(jié)。 A5〘壽險(xiǎn)精算〙
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題(分?jǐn)?shù)比例為70%)、主觀題(分?jǐn)?shù)比例為30%)
考試要求：
本科目是關(guān)于壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)和實(shí)務(wù)的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該了解壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)的基本理論和方法、壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)的基本原理。
對(duì)于壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)部分，對(duì)傳統(tǒng)的精算部分，熟練掌握與保險(xiǎn)、年金有關(guān)的生命表、保費(fèi)、準(zhǔn)備金的計(jì)算。另外熟練掌握多元生命、多元風(fēng)險(xiǎn)模型。掌握多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型的基本內(nèi)容。
對(duì)于壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)部分，理解人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本定價(jià)方法，初步了解人壽保險(xiǎn)定價(jià)現(xiàn)金流測(cè)試的基本過(guò)程和需要考慮的基本因素，初步具備建立壽險(xiǎn)定價(jià)模型的能力，并對(duì)影響定價(jià)的幾種主要因素有一定的認(rèn)識(shí)。掌握人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的準(zhǔn)備金負(fù)債的基本評(píng)估方法。對(duì)償付能力監(jiān)管制度有基本的了解。
考試內(nèi)容：
A、壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)(分?jǐn)?shù)比例約為55%)
1. 生存分布與生命表(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
2. 人壽保險(xiǎn)的精算現(xiàn)值(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
3. 生命年金的精算現(xiàn)值(分?jǐn)?shù)比例約為6%)
4. 均衡凈保費(fèi)(分?jǐn)?shù)比例約為8%)
5. 責(zé)任準(zhǔn)備金(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
6. 毛保費(fèi)與修正準(zhǔn)備金(分?jǐn)?shù)比例約為8%)
7. 多元生命函數(shù)(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
8. 多元風(fēng)險(xiǎn)模型(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
9. 多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型(分?jǐn)?shù)比例約為3%)
B、壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)(分?jǐn)?shù)比例約為45%)
1. 壽險(xiǎn)基礎(chǔ)(分?jǐn)?shù)比例約為9%)
2. 定價(jià)(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
3. 準(zhǔn)備金評(píng)估及償付能力監(jiān)管(分?jǐn)?shù)比例約為18%)
4. 附錄中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的精算規(guī)定(分?jǐn)?shù)比例約為3%)
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘壽險(xiǎn)精算〙 張連增主編 李曉林主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，第1-8章、第10-19章、附錄。A6〘非壽險(xiǎn)精算〙
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題(分?jǐn)?shù)比例為70%)、主觀題(分?jǐn)?shù)比例為30%)
考試要求：
本科目是關(guān)于非壽險(xiǎn)精算理論和實(shí)務(wù)的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該了解非壽險(xiǎn)精算的相關(guān)理論，熟練掌握非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)的主要技術(shù)與方法，理解非壽險(xiǎn)精算理論與方法的基本思想和原理。
非壽險(xiǎn)精算理論部分的考試基本要求：了解風(fēng)險(xiǎn)度量的基本理論、損失分布理論和信度理論等;理解非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定、非壽險(xiǎn)費(fèi)率校正和非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估的基本思想;掌握再保險(xiǎn)的基本理論。
非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)部分的考試基本要求：初步了解風(fēng)險(xiǎn)度量的傳統(tǒng)與現(xiàn)代方法;基本掌握非壽險(xiǎn)精算中的常用統(tǒng)計(jì)方法;理解非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定和非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估的基本原理;熟練掌握非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定、非壽險(xiǎn)費(fèi)率校正和非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估的主要技術(shù)與方法;掌握再保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定和準(zhǔn)備金評(píng)估基本方法。
考試內(nèi)容：
A、風(fēng)險(xiǎn)度量(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征和風(fēng)險(xiǎn)度量的性質(zhì)
2. 傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)度量方法
3. VaR的定義、計(jì)算方法、應(yīng)用和優(yōu)缺點(diǎn)
4. CTE風(fēng)險(xiǎn)度量及其他風(fēng)險(xiǎn)度量方法
B、非壽險(xiǎn)精算中的統(tǒng)計(jì)方法(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 常用的損失理論分布及其數(shù)字特征和損失分布的擬合方法
2. 貝葉斯估計(jì)的基本方法和后驗(yàn)分布的計(jì)算方法
3. 隨機(jī)模擬的基本方法和損失理論分布的隨機(jī)模擬方法
4. 信度理論的基本方法和非同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
C、非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
1. 費(fèi)率厘定的基本概念
2. 費(fèi)率厘定的兩種基本方法：純保費(fèi)法和損失率法
3. 均衡已賺保費(fèi)計(jì)算方法：危險(xiǎn)擴(kuò)展法和平行四邊形法
4. 終損失計(jì)算方法：損失進(jìn)展法和趨勢(shì)識(shí)別
5. 分類費(fèi)率和沖銷
6. 費(fèi)率厘定實(shí)例
7. 效用理論與非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定：風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、高保費(fèi)、低保費(fèi)和優(yōu)保險(xiǎn)
D、非壽險(xiǎn)費(fèi)率校正(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
1. 經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率和信度保費(fèi)的基本概念
2. 貝葉斯保費(fèi)計(jì)算的前提條件和計(jì)算方法
3. Bühlmann信度模型的基本概念、結(jié)構(gòu)參數(shù)的估計(jì)方法和Bühlmann信度保費(fèi)計(jì)算方法
4. Bühlmann-Straub信度模型的基本概念和結(jié)構(gòu)參數(shù)的估計(jì)方法
5. NCD系統(tǒng)的構(gòu)成要素與模型、用轉(zhuǎn)移概率矩陣表示NCD系統(tǒng)的基本原理與方法、BMS基本原理與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
E、非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金基本概念
2. 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的基本方法：比例法和分布法
3. 未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的基本方法：鏈梯法、分離法、案均法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法和預(yù)算IBNR方法
4. 保費(fèi)不足準(zhǔn)備金及充足性檢驗(yàn)方法、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金分類及其評(píng)估方法
5. 未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的合理性檢驗(yàn)
F、再保險(xiǎn)的精算問(wèn)題(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 再保險(xiǎn)的基本概念與性質(zhì)
2. 再保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定和準(zhǔn)備金評(píng)估：已知損失分布法和勞合社比例法，再保險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，再保險(xiǎn)未決賠款準(zhǔn)備金，Standard-Bühlmann法
3. 優(yōu)再保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)創(chuàng)新
考試指定學(xué)習(xí)教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘非壽險(xiǎn)精算〙 韓天雄主編 劉樂(lè)平主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2010版，所有章節(jié)�！7 〘會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)〙
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題
考試要求：
本科目是關(guān)于會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的基本理論、基本方法和基本技能的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本概念和原理，并從信息使用者的視角，熟練掌握會(huì)計(jì)信息的形成過(guò)程及企業(yè)主要財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀和分析方式;掌握企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金和投資于籌資管理的基本理論;掌握保險(xiǎn)企業(yè)基本業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算及保險(xiǎn)企業(yè)報(bào)表的內(nèi)容和分析思路;掌握企業(yè)會(huì)計(jì)要素重要組成內(nèi)容的賬務(wù)處理;熟悉行業(yè)相關(guān)法規(guī)、規(guī)范的構(gòu)成和內(nèi)容。
考試內(nèi)容：
A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(分?jǐn)?shù)比例約為60%)
1.會(huì)計(jì)：用于決策的信息系統(tǒng)(分?jǐn)?shù)比例約為12%)。會(huì)計(jì)的涵義和作用;會(huì)計(jì)規(guī)范體系;會(huì)計(jì)信息使用者對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求;企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的作用;不同的企業(yè)組織形式與會(huì)計(jì)的關(guān)系。
2.會(huì)計(jì)基本理論(分?jǐn)?shù)比例約為18%) 。會(huì)計(jì)的目標(biāo);會(huì)計(jì)的基本假設(shè);會(huì)計(jì)基礎(chǔ);會(huì)計(jì)要素和計(jì)量屬性;會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征;企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的組成和作用。
3.會(huì)計(jì)循環(huán)基本原理及流程(分?jǐn)?shù)比例約為5%)。企業(yè)價(jià)值循環(huán);會(huì)計(jì)等式與會(huì)計(jì)科目;借貸記賬法;會(huì)計(jì)循環(huán)的基本流程。
4.資產(chǎn)負(fù)債表要素的核算與披露(分?jǐn)?shù)比例約為10%)。資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益主要項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算;資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目的計(jì)算和列報(bào)。
5.利潤(rùn)表要素的核算與披露(分?jǐn)?shù)比例約為10%)。收入、費(fèi)用、利潤(rùn)主要項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算;利潤(rùn)表主要項(xiàng)目的計(jì)算和列報(bào)。
6.現(xiàn)金流量表的基本原理(分?jǐn)?shù)比例約為5%)。現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金概念;現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和主要項(xiàng)目組成;保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量表對(duì)現(xiàn)金流的分類。
B、保險(xiǎn)會(huì)計(jì)(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的特點(diǎn)和內(nèi)容;非壽險(xiǎn)合同、壽險(xiǎn)合同、再保險(xiǎn)合同主要業(yè)務(wù)的核算;保險(xiǎn)公司主要財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容。
C、財(cái)務(wù)管理(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 營(yíng)運(yùn)資金管理的基本方法(分?jǐn)?shù)比例約為5%) 。營(yíng)運(yùn)資金管理有關(guān)概念;應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理;現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理;經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制、執(zhí)行及考核;籌資組合和資產(chǎn)組合管理的基本方法。
2. 籌資與投資管理：長(zhǎng)期資本決策、資本成本與項(xiàng)目投資(分?jǐn)?shù)比例約為10%)。長(zhǎng)期籌資方式及其特點(diǎn);資本成本與資本結(jié)構(gòu)決策;項(xiàng)目投資與現(xiàn)金流量估算;項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)方法概述。
3. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析：報(bào)表解讀(分?jǐn)?shù)比例約為15%)。財(cái)務(wù)分析方法概述;償債能力分析;盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力分析;投資分析;不同利益相關(guān)者對(duì)報(bào)表的解讀;財(cái)務(wù)分析的局限性。
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)〙 李曉梅主編 江先學(xué)主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，所有章節(jié)。A8 〘精算管理〙
考試時(shí)間：3小時(shí)
考試形式：選擇題(分?jǐn)?shù)比例為30%)、主觀題(分?jǐn)?shù)比例為70%)
考試要求：
本科目是關(guān)于精算管理基本思想及相關(guān)技術(shù)的課程，考生應(yīng)掌握關(guān)于精算管理控制循環(huán)的基本思想，并學(xué)習(xí)如何將精算管理的思想和技術(shù)應(yīng)用于產(chǎn)品管理、負(fù)債評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債管理以及資本金管理等具體的精算實(shí)踐中�？忌鷳�(yīng)能夠站在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的角度看待和分析精算技術(shù)和精算的實(shí)踐活動(dòng)，靈活運(yùn)用精算管理系統(tǒng)的思想和精算技術(shù)分析和解決相關(guān)領(lǐng)域的商業(yè)問(wèn)題。
考試內(nèi)容：
A、精算師、精算職業(yè)及精算工作的環(huán)境(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
1. 精算師與精算職業(yè)(第一章)
2. 精算工作的環(huán)境(第二章)
B、精算管理系統(tǒng)的環(huán)節(jié)(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 明確問(wèn)題(第三章)(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
2. 解決問(wèn)題(第四章)(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
3. 結(jié)果監(jiān)控與反饋(第五章)(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
C、精算管理系統(tǒng)在精算實(shí)踐中的應(yīng)用(分?jǐn)?shù)比例約為55%)
1. 產(chǎn)品開發(fā)與管理(第六章)(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
2. 負(fù)債評(píng)估(第七章)(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
3. 資產(chǎn)負(fù)債管理(第八章)(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
4. 償付能力(第九章)(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘精算管理〙 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，所有章節(jié)。第Ⅱ部分 中國(guó)精算師資格考試 精算師部分
F1L 保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)(壽險(xiǎn))
考試時(shí)間：4 小時(shí)
考試形式：選擇題(30分)、主觀題(70分)
考試要求：
本科目考試內(nèi)容以現(xiàn)行〘保險(xiǎn)法〙為主要依據(jù)，并涉及與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的稅法、公司法和保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的行政規(guī)章等方面的知識(shí)。通過(guò)對(duì)〘保險(xiǎn)法〙和相關(guān)法律、法規(guī)(壽險(xiǎn))的學(xué)習(xí)，要求掌握保險(xiǎn)法的基本理論和相關(guān)法律知識(shí)。
考試內(nèi)容：
A. 保險(xiǎn)法(分?jǐn)?shù)比例約為70%)
主要包括保險(xiǎn)法總論、保險(xiǎn)合同法和保險(xiǎn)監(jiān)管法的相關(guān)內(nèi)容(括號(hào)中標(biāo)識(shí)的章節(jié)為指定教材的對(duì)應(yīng)章節(jié))。
1. 保險(xiǎn)的概念、特征和保險(xiǎn)的分類(第1 章);
2. 保險(xiǎn)法的概念、調(diào)整對(duì)象與地位;我國(guó)保險(xiǎn)法的基本原則;我國(guó)保險(xiǎn)法的作用及其效力(第2 章);
3. 保險(xiǎn)合同的概念、特征;保險(xiǎn)合同的種類(第3 章);
4. 保險(xiǎn)合同法的基本原則(第4 章);
5. 保險(xiǎn)合同的訂立與效力(第5 章);
6. 保險(xiǎn)合同的主體和關(guān)系人的法律地位及享有和承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)(第6章);
7. 保險(xiǎn)合同的內(nèi)容(第7 章);
8. 保險(xiǎn)合同的履行;保險(xiǎn)合同的變更、轉(zhuǎn)讓和權(quán)利義務(wù)終止等內(nèi)容(第8、9 章);
9. 保險(xiǎn)監(jiān)管的有關(guān)理論，如保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)涵;對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的必要性;保險(xiǎn)監(jiān)管的主體、方式和監(jiān)管手段及措施;我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)和保險(xiǎn)監(jiān)管原則(第10 章);
10. 保險(xiǎn)公司的設(shè)立形條件、程序;保險(xiǎn)公司的變更和終止等(第11 章);
11. 對(duì)保險(xiǎn)中介的監(jiān)管，主要包括保險(xiǎn)代理人的法律地位、設(shè)立監(jiān)管;保險(xiǎn)代理人的行為規(guī)范及法律責(zé)任;對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人設(shè)立的監(jiān)管、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的行為規(guī)范及法律責(zé)任;保險(xiǎn)公估人的設(shè)立、行為規(guī)范及法律責(zé)任等(第12 章);
12. 對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)的監(jiān)管，主要包括保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)則及保險(xiǎn)公司違反保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則的法律責(zé)任;對(duì)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的監(jiān)管;對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的監(jiān)管;對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓與接管;對(duì)保險(xiǎn)公司市場(chǎng)退出的監(jiān)管等(第13 章)。
B. 相關(guān)法律(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
相關(guān)法律主要是指〘考試指定教材〙里所提及的相關(guān)內(nèi)容，包括如下：
1. 民法通則和合同法(分?jǐn)?shù)比例約為10%)。
2. 公司法、婚姻法、繼承法等(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
3. 營(yíng)業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法和個(gè)人所得稅法(分?jǐn)?shù)比例約為10%，參見附錄)
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)〙 許崇苗主編 魏迎寧主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010 版。F1G 保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)(非壽險(xiǎn))
考試時(shí)間：4 小時(shí)
考試形式：選擇題(30分)、主觀題(70分)
考試要求：
本科目考試內(nèi)容以現(xiàn)行〘保險(xiǎn)法〙為主要依據(jù)，并涉及與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的稅法、公司法和保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的行政規(guī)章等方面的知識(shí)。通過(guò)對(duì)〘保險(xiǎn)法〙和相關(guān)法律、法規(guī)(非壽險(xiǎn))的學(xué)習(xí)，要求掌握保險(xiǎn)法的基本理論和相關(guān)法律知識(shí)。
考試內(nèi)容：
A. 保險(xiǎn)法(分?jǐn)?shù)比例約為70%)
包括保險(xiǎn)法總論、保險(xiǎn)合同法和保險(xiǎn)監(jiān)管法的相關(guān)內(nèi)容(括號(hào)中標(biāo)識(shí)的章節(jié)為指定教材的對(duì)應(yīng)章節(jié))。
1. 保險(xiǎn)的概念、特征和保險(xiǎn)的分類(第1 章);
2. 保險(xiǎn)法的概念、調(diào)整對(duì)象與地位;我國(guó)保險(xiǎn)法的基本原則;我國(guó)保險(xiǎn)法的作用及其效力(第2 章);
3. 保險(xiǎn)合同的概念、特征;保險(xiǎn)合同的種類(第3 章);
4. 保險(xiǎn)合同法的基本原則(第4 章);
5. 保險(xiǎn)合同的訂立與效力(第5 章);
6. 保險(xiǎn)合同的主體和關(guān)系人的法律地位及享有和承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)(第6章);
7. 保險(xiǎn)合同的內(nèi)容(第7 章);
8. 保險(xiǎn)合同的履行;保險(xiǎn)合同的變更、轉(zhuǎn)讓和權(quán)利義務(wù)終止等內(nèi)容(第8、9 章);
9. 保險(xiǎn)監(jiān)管的有關(guān)理論，如保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)涵;對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的必要性;保險(xiǎn)監(jiān)管的主體、方式和監(jiān)管手段及措施;我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)和保險(xiǎn)監(jiān)管原則(第10 章);
10. 保險(xiǎn)公司的設(shè)立形條件、程序;保險(xiǎn)公司的變更和終止等(第11 章);
11. 對(duì)保險(xiǎn)中介的監(jiān)管，主要包括保險(xiǎn)代理人的法律地位、設(shè)立監(jiān)管;保險(xiǎn)代
理人的行為規(guī)范及法律責(zé)任;對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人設(shè)立的監(jiān)管、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的行為規(guī)范及法律責(zé)任;保險(xiǎn)公估人的設(shè)立、行為規(guī)范及法律責(zé)任等(第12 章);
12. 對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)的監(jiān)管，主要包括保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)則及保險(xiǎn)公司違反保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則的法律責(zé)任;對(duì)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的監(jiān)管;對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的監(jiān)管;對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓與接管;對(duì)保險(xiǎn)公司市場(chǎng)退出的監(jiān)管等(第13 章)。
B. 相關(guān)法律(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 民法通則和合同法(分?jǐn)?shù)比例約為15%)。
2. 公司法、侵權(quán)責(zé)任法(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
3. 營(yíng)業(yè)稅法和企業(yè)所得稅法(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)〙 許崇苗主編 魏迎寧主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010 版�！2L保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理(壽險(xiǎn))
考試時(shí)間：4 小時(shí)
考試形式：選擇題(15%)、主觀題(85%)
考試要求：
本課程包括財(cái)務(wù)管理概述、會(huì)計(jì)、分析、管理、實(shí)務(wù)五個(gè)方面。
通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握財(cái)務(wù)管理的基本原理和基礎(chǔ)理論，熟悉中國(guó)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)內(nèi)容，了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容與原則，能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，做出評(píng)價(jià)，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理提供建設(shè)性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。
在熟悉保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理、投資管理、盈余管理、財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制和管理模式，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)、精算方法進(jìn)行全面預(yù)算和績(jī)效管理，提高保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、償付能力管理、資本管理和價(jià)值管理的有效性。
考試內(nèi)容：
A. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理概述(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
1. 理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的特殊性和目標(biāo)
2. 了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容與環(huán)境
3. 了解保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，理解財(cái)務(wù)管理組織基本原理
4. 了解精算師在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中的作用
B. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理和報(bào)表體系概述(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
1. 掌握保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理
2. 理解保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容
3. 了解〘企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)〙的內(nèi)容
4. 理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的合并原理及其實(shí)務(wù)操作
C. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則概述及操作實(shí)務(wù)(分?jǐn)?shù)比例約為5%)
1. 了解中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展過(guò)程和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要特點(diǎn)
2. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具確認(rèn)和計(jì)量的要求
3. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)原保險(xiǎn)合同的要求
4. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)再保險(xiǎn)合同的要求
D. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)執(zhí)行實(shí)務(wù)(分?jǐn)?shù)比例約為8%)
1. 了解〘企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2 號(hào)〙及其與保險(xiǎn)公司相關(guān)的內(nèi)容
2. 掌握保險(xiǎn)公司簽發(fā)合同的拆分及保費(fèi)收入確認(rèn)的原則與方法
3. 掌握財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)備金/負(fù)債計(jì)量原則與方法
4. 能應(yīng)用書中的內(nèi)容分析和解決保險(xiǎn)公司中實(shí)務(wù)問(wèn)題
E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析(分?jǐn)?shù)比例約為8%)
1. 人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)務(wù)
2. 掌握人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及其財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析
3. 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析(中國(guó)人壽、中國(guó)平安和中國(guó)太保)
4. 能應(yīng)用書中內(nèi)容對(duì)保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析
F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理(分?jǐn)?shù)比例約為8%)
1. 分析壽險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源
2. 理解影響壽險(xiǎn)公司盈利的因素及其對(duì)公司的影響
3. 壽險(xiǎn)公司費(fèi)用管理：了解壽險(xiǎn)公司的各類費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒?/p>
4. 保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利案例分析
5. 能運(yùn)用書中知識(shí)對(duì)壽險(xiǎn)公司盈利進(jìn)行分析
G. 保險(xiǎn)公司價(jià)值管理(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 理解壽險(xiǎn)公司價(jià)值的概念及價(jià)值的來(lái)源;
2. 理解內(nèi)含價(jià)值報(bào)告的背景、定義和計(jì)算步驟等
3. 掌握EV 報(bào)告的內(nèi)容、使用和方法
4. 理解歐洲CFO 論壇關(guān)于EV 的操作標(biāo)準(zhǔn)方法
5. 掌握經(jīng)濟(jì)價(jià)值評(píng)估的組成和計(jì)算
6. 能夠應(yīng)用書中的內(nèi)容和知識(shí)點(diǎn)解決和分析關(guān)于內(nèi)含價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值評(píng)估的實(shí)務(wù)問(wèn)題
7. 掌握壽險(xiǎn)公司的價(jià)值管理和估值方法
H. 保險(xiǎn)資金投資及其管理(分?jǐn)?shù)比例約為8%)
1. 理解壽險(xiǎn)資金投資原理和管理
2. 了解壽險(xiǎn)資金投資的組織架構(gòu)
3. 掌握壽險(xiǎn)資金投資的主要資產(chǎn)類型及管理辦法
4. 理解壽險(xiǎn)資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程
5. 理解壽險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理基本內(nèi)涵及其模式
6. 掌握壽險(xiǎn)資金管理的績(jī)效評(píng)估方法
I. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理(分?jǐn)?shù)比例約為7%)
1. 了解壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則
2. 掌握壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債模型的主要內(nèi)容和建模技術(shù)
3. 掌握壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和ALM 報(bào)告
4. 能夠應(yīng)用本章知識(shí)點(diǎn)解決和分析實(shí)務(wù)問(wèn)題
J. 保險(xiǎn)公司償付能力及監(jiān)管(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 了解低償付能力要求、保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及償付能力對(duì)可分配利潤(rùn)的影響
2. 掌握針對(duì)償付能力的管理措施
3. 掌握償付能力管理的國(guó)際比較分析
4. 掌握我國(guó)的償付能力管理監(jiān)管體系與實(shí)踐
5. 了解償付能力監(jiān)管的近發(fā)展趨勢(shì)
6. 能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實(shí)務(wù)問(wèn)題
K. 保險(xiǎn)公司的資本和盈余管理(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 了解保險(xiǎn)公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等
2. 掌握保險(xiǎn)公司的資本需求評(píng)估
3. 理解保險(xiǎn)公司資本的內(nèi)部、外部來(lái)源
4. 理解財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司資本管理中的作用
5. 掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策
L. 保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃(分?jǐn)?shù)比例約為7%)
1. 了解保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃與公司戰(zhàn)略的關(guān)系
2. 掌握保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃的編制步驟和內(nèi)容
3. 掌握保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃的可行性分析
4. 能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)計(jì)劃編制中的實(shí)務(wù)問(wèn)題
M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績(jī)效管理(分?jǐn)?shù)比例約為9%)
1. 理解保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)容與編制方法
2. 保險(xiǎn)公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)的設(shè)定---壽險(xiǎn)公司價(jià)值樹
3. 保險(xiǎn)公司KPI 設(shè)計(jì)案例---壽險(xiǎn)公司KPI 設(shè)計(jì)例子
4. 能根據(jù)壽險(xiǎn)公司價(jià)值樹設(shè)計(jì)KPI 進(jìn)行績(jī)效管理
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理〙 陳兵主編 丁鵬主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2010年
參考資料：
【1】陳兵主編 丁鵬主審 〘保險(xiǎn)公司高級(jí)財(cái)務(wù)管理〙中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2011年，第二章，第三章
【2】〘中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司2013年年度報(bào)告〙、〘中國(guó)平安保險(xiǎn)(集團(tuán))股份有限公司2013年年度報(bào)告〙和〘中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán))股份有限公司2013年年度報(bào)告〙
推薦閱讀材料(供考生學(xué)習(xí)參考，非考試命題教材)：
【1】陳兵主編 丁鵬主審〘保險(xiǎn)公司高級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)〙中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2011年
【2】保監(jiān)發(fā)[2010]7 號(hào)，關(guān)于印發(fā)〘保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則——問(wèn)題解答第9號(hào)：償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則與[企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)]的銜接〙的通知。
【3】保監(jiān)發(fā)〔2010〕6號(hào)，關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)做好〘企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)〙實(shí)施工作的通知。
【4】保監(jiān)發(fā)[2009]121 號(hào)，關(guān)于印發(fā)〘精算報(bào)告〙編報(bào)規(guī)則的通知。
【5】保監(jiān)發(fā)[2009]21 號(hào)，關(guān)于修訂〘精算報(bào)告——分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告〙編報(bào)規(guī)則的通知。
【6】保監(jiān)發(fā)[2008]89 號(hào)，關(guān)于實(shí)施〘保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定〙有關(guān)事項(xiàng)的通知。
【7】保監(jiān)發(fā)[2006]90 號(hào)，關(guān)于印發(fā)〘保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢?#12313;的通知。
【8】魏迎寧編著〘壽險(xiǎn)公司內(nèi)含價(jià)值的理論和實(shí)踐〙經(jīng)濟(jì)管理出版社 2005
【9】陳戈編著〘壽險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本問(wèn)題研究〙中國(guó)商業(yè)出版社 2009
【10】保監(jiān)發(fā)[2005]83號(hào)，關(guān)于印發(fā)〘人身保險(xiǎn)內(nèi)含價(jià)值報(bào)告編制指引〙的通知 F2G保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理(非壽險(xiǎn))
考試時(shí)間：4 小時(shí)
考試形式：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題(5%)、多項(xiàng)選擇題(10%)、問(wèn)答題及案例分析題(85%)
考試要求：
本課程包括財(cái)務(wù)管理概述、會(huì)計(jì)、分析、管理、實(shí)務(wù)五個(gè)方面。
通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)理論，了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容與原則，掌握中國(guó)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)內(nèi)容，并能運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的方法對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)和建議。同時(shí)，能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理提供建設(shè)性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。
在掌握保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理、資金投資管理、盈余及其管理、財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基礎(chǔ)上，在了解保險(xiǎn)公司償付能力管理、價(jià)值管理、戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制和管理模式，做到資本的有效管理，并能綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)、精算評(píng)估方法進(jìn)行全面預(yù)算和績(jī)效管理等支持。
一. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理、報(bào)表體系概述和財(cái)務(wù)報(bào)告分析(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
1. 理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的特殊性和目標(biāo)
2. 了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容與環(huán)境
3. 了解保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，理解財(cái)務(wù)管理組織基本原理
4. 了解精算師在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中的作用
5. 掌握保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理
6. 理解保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容
7. 了解〘企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)〙內(nèi)容
8. 理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的合并
9. 產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)務(wù)
二. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則概述和操作實(shí)務(wù)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)執(zhí)行實(shí)務(wù)(包括非壽險(xiǎn)相關(guān)的原理及實(shí)務(wù))(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 了解中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的大致發(fā)展過(guò)程和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要特點(diǎn)
2. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具確認(rèn)和計(jì)量的要求
3. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)原保險(xiǎn)合同的要求
4. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)再保險(xiǎn)合同的要求
5. 了解企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)及其與保險(xiǎn)公司相關(guān)的內(nèi)容
6. 掌握保費(fèi)收入拆分執(zhí)行原理
7. 掌握財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)備金/負(fù)債計(jì)量原理
8. 能應(yīng)用書中的內(nèi)容分析和解決保險(xiǎn)公司中實(shí)務(wù)問(wèn)題
三. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理、保險(xiǎn)公司價(jià)值管理、保險(xiǎn)資金投資及其管理和保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理(分?jǐn)?shù)比例約為30%)
1. 保險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源概述，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)利源分析及案例分析
2. 理解影響保險(xiǎn)公司盈利的因素及其對(duì)公司的影響
3. 保險(xiǎn)公司費(fèi)用管理
4. 理解保險(xiǎn)公司價(jià)值的概念及價(jià)值的來(lái)源;
5. 掌握保險(xiǎn)公司的價(jià)值管理、估值方法及案例分析
6. 理解保險(xiǎn)資金投資原理和管理
7. 掌握保險(xiǎn)資金投資的主要資產(chǎn)類型及管理辦法
8. 理解保險(xiǎn)資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程
9. 掌握保險(xiǎn)資金管理的績(jī)效評(píng)估方法
10. 了解資產(chǎn)負(fù)債管理的背景及基本原則
11. 掌握資產(chǎn)負(fù)債模型的主要內(nèi)容和建模技術(shù)
12. 掌握資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和ALM報(bào)告
四. 保險(xiǎn)公司償付能力及監(jiān)管，保險(xiǎn)公司資本和盈余管理(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
1. 了解低償付能力要求、保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及償付能力對(duì)可分配利潤(rùn)的影響
2. 掌握針對(duì)償付能力的管理措施
3. 掌握償付能力管理的國(guó)際比較分析
4. 掌握我國(guó)的償付能力管理監(jiān)管體系與實(shí)踐
5. 能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實(shí)務(wù)問(wèn)題
6. 了解保險(xiǎn)公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等
7. 掌握保險(xiǎn)公司的資本需求評(píng)估
8. 理解保險(xiǎn)公司資本的內(nèi)部、外部來(lái)源
9. 理解財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司資本管理中的作用
五. 保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算和績(jī)效管理(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
1. 了解保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃與公司戰(zhàn)略的關(guān)系
2. 掌握保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃的編制步驟和內(nèi)容
3. 掌握保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃的可行性分析
4. 能應(yīng)用本書的內(nèi)容分析和解決中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)計(jì)劃編制中的實(shí)務(wù)問(wèn)題
5. 理解保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)容與編制方法
6. 掌握保險(xiǎn)公司績(jī)效管理,保險(xiǎn)公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)的設(shè)定，能根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)公司價(jià)值樹設(shè)計(jì)KPI 進(jìn)行績(jī)效管理
考試指定教材：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理〙 陳兵主編 丁鵬主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2010
推薦閱讀材料(供考生學(xué)習(xí)參考，非考試命題教材)：
1、〘保險(xiǎn)公司高級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)〙 陳兵主編 丁鵬主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2011
2、保監(jiān)發(fā)〔2010〕7 號(hào)，關(guān)于印發(fā)〘保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則——問(wèn)題解答第9 號(hào)：償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則與〖企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2 號(hào)〗的銜接〙的通知。
3、保監(jiān)發(fā)[2008]89 號(hào)，關(guān)于實(shí)施〘保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定〙有關(guān)事項(xiàng)的通知。
4、保監(jiān)發(fā)〔2006〕90 號(hào)，關(guān)于印發(fā)〘保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢?#12313;的通知。F6 非壽險(xiǎn)定價(jià)
考試時(shí)間：4小時(shí)
考試形式：客觀題(20%)，主觀題(80%)
考試要求：
本科目是非壽險(xiǎn)精算方向的高級(jí)課程，內(nèi)容包括非壽險(xiǎn)定價(jià)的主要方法及其應(yīng)用。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握各種非壽險(xiǎn)定價(jià)模型的原理、方法和應(yīng)用;熟悉各種定價(jià)方法的適用范圍及其在應(yīng)用中應(yīng)該注意的問(wèn)題;可以根據(jù)非壽險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的特點(diǎn)選擇合適的定價(jià)模型，并對(duì)模型的輸出結(jié)果做出合理解釋;能夠應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)常見的非壽險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行成本分析并厘定其費(fèi)率。本科目的主觀題部分會(huì)要求考生完成定價(jià)過(guò)程的部分計(jì)算環(huán)節(jié)。
考試內(nèi)容：
A、非壽險(xiǎn)定價(jià)基礎(chǔ)(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
本部分主要考察對(duì)非壽險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的匯總和整理，主要是風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)數(shù)據(jù)、賠款數(shù)據(jù)和保費(fèi)數(shù)據(jù)，考生應(yīng)熟悉非壽險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，并根據(jù)定價(jià)需要采取合適的數(shù)據(jù)整理方法。此外，考生應(yīng)該掌握非壽險(xiǎn)定價(jià)的主要過(guò)程及其基本原則。
B、分類風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)(分?jǐn)?shù)比例約為20%)
本部分主要考察非壽險(xiǎn)分類費(fèi)率厘定的各種方法，重點(diǎn)是迭代法(小偏差法)和廣義線性模型，考生應(yīng)熟悉它們的基本性質(zhì)，在應(yīng)用中應(yīng)該注意的問(wèn)題，以及它們之間的相互關(guān)系�？忌鷳�(yīng)該可以根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的分類費(fèi)率厘定方法，并做出合理的解釋和評(píng)價(jià)。本部分不直接考察對(duì)統(tǒng)計(jì)軟件的應(yīng)用，但會(huì)考察對(duì)統(tǒng)計(jì)軟件輸出結(jié)果的解釋。此外，本部分還會(huì)考察非壽險(xiǎn)產(chǎn)品中常用的分類變量。
C、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
本部分主要考察信度模型的應(yīng)用，表定費(fèi)率和綜合費(fèi)率的應(yīng)用，獎(jiǎng)懲系統(tǒng)的特點(diǎn)和應(yīng)用，追溯費(fèi)率的基本原理和應(yīng)用�？忌粌H應(yīng)該熟悉個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的基本原理及其特點(diǎn)，還應(yīng)該根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的方法，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行合理解釋。
D、特定保單條款的定價(jià)(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
本部分主要考察當(dāng)保單中包含一些特定條款時(shí)的定價(jià)問(wèn)題，具體包括免賠額保單的定價(jià)，限額保單的定價(jià)，共同保險(xiǎn)保單的定價(jià)，以及索賠報(bào)案制保單的定價(jià)�？忌鷳�(yīng)該熟悉這些定價(jià)方法的基本原理和基本性質(zhì)，可以完成定價(jià)過(guò)程中的有關(guān)計(jì)算。
E、附加保費(fèi)(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
本部分主要考察費(fèi)用附加和利潤(rùn)附加的計(jì)算，以及保費(fèi)原理及其應(yīng)用�？忌鷳�(yīng)該熟悉費(fèi)用附加和利潤(rùn)附加的各種計(jì)算方法，它們的假設(shè)條件和優(yōu)缺點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的方法，熟悉保費(fèi)原理的特點(diǎn)以及在風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)算中的具體應(yīng)用。
F、其他定價(jià)方法(分?jǐn)?shù)比例約為10%)
本部分主要考察資產(chǎn)份額模型和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)原理�？忌鷳�(yīng)該熟悉資產(chǎn)份額模型的基本原理，該方法在非壽險(xiǎn)定價(jià)中的應(yīng)用，以及與其他定價(jià)方法的主要區(qū)別。本部分還會(huì)考察有關(guān)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的一些基本概念。
G、再保險(xiǎn)定價(jià)(分?jǐn)?shù)比例約為15%)
本部分主要考察各種再保險(xiǎn)的定價(jià)原理和基本方法，具體包括比例再保險(xiǎn)、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)、事故超賠再保險(xiǎn)和巨災(zāi)超賠再保險(xiǎn)的定價(jià)方法�？忌鷳�(yīng)該熟悉這些定價(jià)方法的特點(diǎn)和計(jì)算過(guò)程，還可以根據(jù)有關(guān)要求計(jì)算再保險(xiǎn)的利潤(rùn)附加。
考試指定教材和資料：
中國(guó)精算師資格考試用書：〘非壽險(xiǎn)定價(jià)〙孟生旺主編 祝光建主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2011版。F7非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估
考試時(shí)間：4小時(shí)
考試形式：客觀題(30%)，主觀題(70%)
考試要求：
本科目要求考生具有較好的非壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)基礎(chǔ)和非壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)背景知識(shí)，建議考生應(yīng)預(yù)先通過(guò)課程A6(非壽險(xiǎn)精算)、A8(精算管理)和F5(非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù))等課程。通過(guò)學(xué)習(xí)本科目，考生應(yīng)從技術(shù)方法和制度設(shè)計(jì)兩個(gè)方面熟練掌握非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的實(shí)務(wù)操作技術(shù)和流程，特別是能夠應(yīng)用精算原理和方法分析在精算評(píng)估、財(cái)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理以及保險(xiǎn)監(jiān)管工作中可能遇到的新問(wèn)題，體現(xiàn)精算師對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)與公司的重要價(jià)值。
考試內(nèi)容：
本課程內(nèi)容覆蓋面較寬，既包括技術(shù)方法，又包括報(bào)告制度，還包括準(zhǔn)備金與保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系，考試目的在于考核考生是否具備綜合應(yīng)用精算原理和方法去分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。具體學(xué)習(xí)和考試內(nèi)容可以概括為三部份。
A、基礎(chǔ)部分(約占15%)。包括指定參考書中的第1、2章和附錄3等相關(guān)內(nèi)容。
B、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估方法和實(shí)際問(wèn)題(約占60%)。包括指定考試用書中的第3—12章，以及附錄1-2和附錄5的內(nèi)容。
C、關(guān)于責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的報(bào)告制度以及與保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系(約占25%)。包括考試用書第13—16章和附錄4-5中的相關(guān)內(nèi)容
考試指定教材和資料：
中國(guó)精算師協(xié)會(huì)考試用書：〘非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估〙 謝志剛主編 徐欣欣主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2011年6月
F9資產(chǎn)負(fù)債管理
考試時(shí)間：4小時(shí)
考試形式：客觀題(20%)，主觀題(80%)
本考試科目是中國(guó)精算師資格考試高級(jí)階段的考試課程，在學(xué)習(xí)本課程前，考生好已經(jīng)具備財(cái)務(wù)管理(F2)和投資方面(F8)的基礎(chǔ)知識(shí)。
本課程的主要內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債管理的基礎(chǔ)、保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的方法與技術(shù)、資產(chǎn)負(fù)債管理在保險(xiǎn)業(yè)的應(yīng)用、保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的案例分析和資產(chǎn)負(fù)債管理在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)踐五大部分。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本理論與應(yīng)用的框架，熟悉資產(chǎn)負(fù)債管理的主要方法和工具及其特點(diǎn)。在掌握了資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理和主要技術(shù)方法的基礎(chǔ)上，能夠靈活運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理解決保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)問(wèn)題，并對(duì)圍繞資產(chǎn)負(fù)債管理體系和管理模式的相關(guān)問(wèn)題提出可行的建議。
考生應(yīng)了解如何從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)分析和支持保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)、負(fù)債評(píng)估和資金運(yùn)用活動(dòng)。同時(shí)，了解資產(chǎn)負(fù)債管理在保險(xiǎn)公司整體管理中的地位和作用，以便能夠綜合運(yùn)用本課程中的理論與方法進(jìn)行案例分析�？忌鷳�(yīng)對(duì)我國(guó)當(dāng)前保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理狀況有所了解，并結(jié)合所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境積極的思考我國(guó)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面的特點(diǎn)和問(wèn)題，將資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理充分和有效地應(yīng)用于我國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐。
A、資產(chǎn)負(fù)債管理基礎(chǔ)(分?jǐn)?shù)比例約為15%～20%)
資產(chǎn)負(fù)債管理是保險(xiǎn)公司商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐活動(dòng)的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的終目的是協(xié)調(diào)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
考試要求：
掌握資產(chǎn)負(fù)債管理的基本概念和原理，了解資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展歷程，了解對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理與現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)比較分析。
考試內(nèi)容：
1. 資產(chǎn)負(fù)債管理引論�？忌鷳�(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的全貌有所了解，并具體掌
握以下知識(shí)點(diǎn)：(1)金融業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)生的歷史淵源和條件;(2)資產(chǎn)負(fù)債管理的基本概念，包括：定義、基本原則、主要方法;(3)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的主要途徑和應(yīng)用。
2. 資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展歷程。考生應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展歷程有所了解，并具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：(1)保險(xiǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的外部動(dòng)因和條件;(2)保險(xiǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)部動(dòng)因和條件;(3)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的變遷對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的作用及應(yīng)用;(4)保險(xiǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)和負(fù)債綜合管理的發(fā)展歷程。
3. 現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理。考生應(yīng)對(duì)現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的全貌有所了解，并具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：(1)現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念和原理;(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系;(3)信用風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系;(4)承保風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系。
B、資產(chǎn)負(fù)債管理的方法與技術(shù)(分?jǐn)?shù)比例約為20%～30%)
保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債具有其自身的鮮明特點(diǎn)，有效的資產(chǎn)負(fù)債管理是建立在對(duì)具體的資產(chǎn)和負(fù)債的充分認(rèn)識(shí)和采用與之適用的計(jì)量和管理方法的基礎(chǔ)之上，面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，資產(chǎn)負(fù)債管理的技術(shù)方法有時(shí)會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)起到?jīng)Q定性的作用。
考試要求：
掌握保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的基本特征，熟悉目前金融資產(chǎn)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的計(jì)量中所采用的主要評(píng)估方法，熟悉資產(chǎn)負(fù)債管理中較為成熟的一般性方法和高級(jí)方法，了解資產(chǎn)負(fù)債管理中的績(jī)效評(píng)估問(wèn)題，以及正在興起的資產(chǎn)負(fù)債管理中的整體性方法。
考試內(nèi)容：
1. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的主要特征。考生應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的主要特征有所了解，并學(xué)習(xí)產(chǎn)生這些特征的主要原因和機(jī)制，具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：
(1)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的一般原則和方法以及與保險(xiǎn)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的關(guān)系;(2)從三個(gè)方面分析保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和特點(diǎn);(3)保險(xiǎn)公司負(fù)債的形成機(jī)制;(4)各種保險(xiǎn)主要業(yè)務(wù)形態(tài)的負(fù)債特征。
2. 金融資產(chǎn)模型�？忌鷳�(yīng)對(duì)常用的金融資產(chǎn)基本模型有所了解，并能夠靈活運(yùn)用這些模型進(jìn)行相應(yīng)的分析和計(jì)算。希望考生具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：(1)無(wú)套利市場(chǎng)的基本概念和特點(diǎn);(2)無(wú)套利資產(chǎn)定價(jià)模型的基本原理和主要結(jié)論;(3)各種利率模型的基本形式和主要結(jié)論，并能夠進(jìn)行基本的計(jì)算;(4)債券模型，包括含選擇權(quán)債券的定價(jià)原理和方法;(5)股權(quán)類資產(chǎn)的基本模型和應(yīng)用。
3. 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的評(píng)估方法�？忌鷳�(yīng)
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