客戶經(jīng)理在辦理具體業(yè)務(wù)過程中，一定要準確把握諸如合理確定決算期和債權(quán)余額、準確銜接前后額抵押擔保合同等問題，才能確保銀行債權(quán)的安全。
一、合理確定額抵押的合同決算期和債權(quán)余額。
額抵押的決算期是指確定抵押權(quán)所擔保的債權(quán)實際數(shù)額的時間，在設(shè)立額抵押時，抵押人和債權(quán)人約定了抵押權(quán)所擔保的債權(quán)額。從銀行有效控制風險的角度，并不是決算期越長越好，決算期過長增加了不可預(yù)測因素，不利于銀行控制風險。額抵押合同的決算一般發(fā)生在約定的決算期屆至?xí)r，但貸款實踐中也有一些特殊的額抵押合同決算：一是不特定的債權(quán)不可能發(fā)生。當額抵押貸款的借款人出現(xiàn)違約時，法律賦予了銀行方合同的單方解除權(quán)，合同解除后，債權(quán)銀行和抵押人均可以請求在合同約定的決算期屆至前對債權(quán)額進行決算。二是抵押物因財產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封、拍賣。如果在額抵押合同約定的決算期尚未屆至前，抵押物被查封、拍賣，額抵押合同應(yīng)提前進行決算，此時的主合同債權(quán)人應(yīng)注意提前行使自己的權(quán)利，避免風險。
二、注意前后兩份額抵押合同的銜接問題。
在額抵押合同決算期屆滿至貸款全部清償之前，借款人可能需要新的貸款，如果抵押人仍對新貸款提供額抵押，那么銀行就要與抵押人簽訂第二份額抵押合同。此時兩份額抵押合同的銜接問題要引起銀行方面的充分重視。實踐中，通常采用下列三種方法進行兩份抵押擔保合同的銜接：
1、注銷第一份額抵押合同的登記，在登記第二份額抵押合同時，在合同的“其他事項”中注明第一份額抵押合同項下?lián)５形唇Y(jié)清的全部主合同編號、金額，約定由第二份額抵押合同繼續(xù)對第一份抵押合同項下?lián)５暮贤痤~承擔抵押擔保責任，并記入第二份額抵押合同的擔保債權(quán)余額。
2、辦理形式上的重復(fù)抵押登記，在重復(fù)抵押的情況下，第二份合同的抵押登記上該貸款銀行應(yīng)當成為第二順序的抵押權(quán)人，在第一順序抵押權(quán)人也為同一人的情況下，這種形式上的重復(fù)抵押并不影響抵押權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)，當然，前提是抵押物足值。
3、用第二份抵押合同項下發(fā)放的新貸款償還第一份額抵押合同項下尚未結(jié)清的貸款本息，也就是我們通常所說的借新還舊。如果第一份抵押擔保合同擔保的貸款本金還有未到期的，則可以通過與借款人協(xié)商提前收貸的方式結(jié)清前一筆貸款。
三、注意額抵押合同限額和額抵押期間的變更。
額抵押合同是當事人雙方協(xié)商后意思表示一致形成的協(xié)議，當事人有權(quán)協(xié)商變更合同，對變更額抵押合同，我國《擔保法》沒有做出相應(yīng)的規(guī)定，但是，在人民法院《關(guān)于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋》第82條中規(guī)定，“當事人對額抵押合同的限額、額抵押期間進行變更，以其變更對抗順序在后的抵押權(quán)人的，人民法院不予支持。”因此在貸款擔保業(yè)務(wù)實踐中，銀行客戶經(jīng)理要關(guān)注這兩個變更問題。
一是貸款限額的變更。額貸款合同生效后，貸款人和借款人協(xié)商變更限額，抵押人同意增加限額，并經(jīng)抵押登記的，新的抵押關(guān)系成立。但是，未經(jīng)抵押人同意或未經(jīng)登記的不發(fā)生抵押效力，抵押人不承擔增加部分的擔保責任;即使經(jīng)抵押人同意并已登記生效，抵押權(quán)人也不得以其增加部分對抗變更登記前已成立的后順序抵押權(quán)人。二是貸款期限的變更。最當事人商定的變更，但是，上述三方當事人協(xié)商變更抵押期限，不得對抗已經(jīng)成立的后順序抵押權(quán)人。例如，在重復(fù)抵押中，順序在先的抵押權(quán)人與借款人和抵押人協(xié)商延長額貸款抵押日期，延后所產(chǎn)生的債權(quán)，在處理抵押物時對后順序抵押權(quán)人無效，即不得優(yōu)先于后順序抵押權(quán)人受償。高額貸款抵押合同所約定的期限，貸款合同雙方當事人可以協(xié)商變更，抵押人也可以同意貸款合同
