一、電算化會(huì)計(jì)核算基本流程

　　電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程基本相同，但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容有很大差別。實(shí)際工作中，單位電算化會(huì)計(jì)核算流程因單位規(guī)模、類型和使用軟件的不同而在具體細(xì)節(jié)上有所不同，但基本流程是一致的。

　�。ㄒ唬┚幹朴涃~憑證

　　編制記賬憑證可以采用以下幾種方式：

　�。�1）手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)。

　　（2）根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證。采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。

　�。�3）由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。

　�。ǘ�）憑證審核

　　負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員審核已輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證。

　�。ㄈ�）記賬

　　電算化會(huì)計(jì)核算流程中的記賬有以下特點(diǎn)：

　　（1）記賬是一個(gè)功能按鍵，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)賬簿登記；

　�。�2）同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬；

　�。�3）各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來(lái)源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是"數(shù)據(jù)搬家"，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。

　�。ㄋ模┙Y(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表

　　手工會(huì)計(jì)核算流程中，結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表是兩個(gè)工作環(huán)節(jié)，工作量大且復(fù)雜。電算化會(huì)計(jì)核算中，通過(guò)一次性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，結(jié)賬和編制報(bào)表是作為一個(gè)步驟由計(jì)算機(jī)在較短時(shí)間內(nèi)同時(shí)自動(dòng)完成。

　　二、賬務(wù)處理模塊基本操作要求

　　（一）系統(tǒng)初始化

　　系統(tǒng)初始化是指會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在初次使用時(shí)，根據(jù)單位的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置的過(guò)程。在系統(tǒng)初始化環(huán)節(jié)要求完成以下基礎(chǔ)設(shè)置操作：

　�。�1）設(shè)置操作員及權(quán)限。根據(jù)會(huì)計(jì)電算化的要求設(shè)置操作人員，并規(guī)定其操作權(quán)限。

　�。�2）設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目設(shè)置要求完成下列操作：

　�、僭O(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼�？颇烤幋a必須惟一，科目編碼必須按其級(jí)次的先后次序建立，科目編碼用數(shù)字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。

　�、谠O(shè)置會(huì)計(jì)科目名稱�？颇棵�稱用漢字、英文字母、數(shù)字等符號(hào)表示，不能為空。

　�、墼O(shè)置會(huì)計(jì)科目的余額方向。

　�、茉O(shè)置輔助核算科目。對(duì)需要進(jìn)行部門(mén)核算、項(xiàng)目核算等專項(xiàng)核算的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行輔助核算設(shè)置。

　�、菰O(shè)置外幣核算科目。

　�、拊O(shè)置數(shù)量核算科目。設(shè)定需要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，以及數(shù)量核算計(jì)量單位。

　�。�3）設(shè)置各輔助核算項(xiàng)目。定義并對(duì)往來(lái)單位、部門(mén)、項(xiàng)目進(jìn)行編碼。

　�。�4）設(shè)置外幣幣種及匯率。

　�。�5）錄入科目期初余額。將各個(gè)科目及輔助核算項(xiàng)目，在開(kāi)始使用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行核算時(shí)的科目余額及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入軟件系統(tǒng)，它是手工會(huì)計(jì)核算和計(jì)算機(jī)核算的銜接點(diǎn)。

　�。�6）科目余額試算平衡�？颇科诔跤囝~錄入完畢后，使用軟件提供的功能進(jìn)行試算平衡。

　�。�7）設(shè)置憑證類別。設(shè)置使用的憑證類別一般劃分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。

　　（二）日常賬務(wù)處理操作

　　根據(jù)提供的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)資料，利用會(huì)計(jì)核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬工作。

　�。�1）錄入記賬憑證。錄入憑證時(shí)，應(yīng)首先選擇憑證類型，輸入制單日期，憑證按月、分憑證類型自動(dòng)連續(xù)編號(hào)；然后依次輸入附件張數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、輔助核算信息、金額等，其中，會(huì)計(jì)科目要求輸入末級(jí)明細(xì)科目。錄入完成后，要保存已錄入憑證。

　�。�2）記賬前憑證修改。對(duì)于記賬前的機(jī)內(nèi)錯(cuò)誤會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行修改。

　�。�3）憑證審核。只有經(jīng)過(guò)審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個(gè)人。審核人不能直接修改會(huì)計(jì)憑證。

　�。�4）記賬憑證查詢打印。輸入一定的條件，查詢相關(guān)記賬憑證并將其打印輸出。

　�。�5）憑證匯總。將記賬憑證按照一定的范圍、條件進(jìn)行匯總。

　�。�6）記賬。對(duì)審核后的記賬憑證完成記賬工作。憑證記賬后就不能進(jìn)行修改，如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，只能用沖銷憑證方法進(jìn)行修改。

　　（7）賬簿查詢。會(huì)計(jì)憑證記賬后，輸入一定的條件進(jìn)行查詢，查詢的結(jié)果可以屏幕顯示，也可以打印輸出。要求查詢的賬簿包括：明細(xì)賬、總賬、日記賬等。

　�。ㄈ�）結(jié)賬

　　在會(huì)計(jì)期末，對(duì)指定月份進(jìn)行結(jié)賬。如果該月有尚未記賬的憑證，則不允許結(jié)賬。上一個(gè)月未結(jié)賬，下一個(gè)月不能記賬。結(jié)賬后，不能再輸入當(dāng)月的記賬憑證。

　　（四）編制會(huì)計(jì)報(bào)表

　　會(huì)計(jì)報(bào)表第一次使用時(shí)，也存在報(bào)表初始化的問(wèn)題。所謂報(bào)表初始化，就是新建報(bào)表，定義報(bào)表格式，設(shè)置報(bào)表參數(shù)，定義報(bào)表取數(shù)公式和定義表內(nèi)及表間的勾稽關(guān)系。

　　完成報(bào)表初始化后，報(bào)表的日常使用主要有：報(bào)表編制、報(bào)表匯總、報(bào)表查詢和報(bào)表打印。

　　三、其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作要求

　�。ㄒ唬�應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊的基本操作

　　1.初始設(shè)置操作

　　應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置操作要求包括：往來(lái)單位編碼和名稱定義、收款/付款條件定義、期初數(shù)據(jù)錄入。

　　2.日常使用操作

　　應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊日常使用操作要求包括：收款、付款單據(jù)的輸入、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷、生成打印應(yīng)收賬款催款單/應(yīng)付賬款付款提示、賬齡分析、應(yīng)收/應(yīng)付賬款查詢打印。

　�。ǘ�）工資核算模塊基本操作

　　1.初始設(shè)置操作

　　工資核算模塊初始設(shè)置操作要求包括：部門(mén)定義、工資項(xiàng)目設(shè)置、工資計(jì)算公式定義、工資原始數(shù)據(jù)輸入和工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義。

　　2.日常使用操作

　　工資核算模塊日常使用操作要求包括：工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入、工資計(jì)算、工資匯總、工資分配及轉(zhuǎn)賬和工資報(bào)表輸出。

　　（三）固定資產(chǎn)核算模塊基本操作

　　1.初始設(shè)置操作

　　固定資產(chǎn)核算模塊初始設(shè)置操作要求包括：固定資產(chǎn)編碼設(shè)置、固定資產(chǎn)使用部門(mén)設(shè)置、固定資產(chǎn)折舊率和殘值設(shè)置、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義。

　　2.日常使用操作

　　固定資產(chǎn)核算模塊日常使用操作要求包括：固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入、計(jì)提折舊、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬、固定資產(chǎn)賬查詢。

　　四、計(jì)算機(jī)基本操作要求

　�。ㄒ唬﹩�動(dòng)和關(guān)閉計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

　　啟動(dòng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有冷啟動(dòng)和熱啟動(dòng)兩種方式。對(duì)于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，啟動(dòng)后應(yīng)輸入用戶名和口令（密碼）登錄系統(tǒng)。

　�。ǘ�）運(yùn)行和退出會(huì)計(jì)核算軟件

　　運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件可采用點(diǎn)擊桌面會(huì)計(jì)核算軟件圖標(biāo)，或通過(guò)"開(kāi)始程序會(huì)計(jì)核算軟件"進(jìn)行。

　　通過(guò)不同窗口的切換可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算軟件與其他應(yīng)用軟件的切換。

　�。ㄈ�）Windows操作系統(tǒng)基本操作

　　（1）Windows的啟動(dòng)與退出。

　�。�2）Windows的桌面環(huán)境：任務(wù)欄、"開(kāi)始"按鈕和我的電腦、網(wǎng)上鄰居、回收站、我的文檔等圖標(biāo)。

　�。�3）Windows窗口基本功能項(xiàng)。

　�。�4）應(yīng)用程序的啟動(dòng)及任務(wù)間的切換。

　�。�5）文件操作。包括文件的復(fù)制、文件的移動(dòng)、文件的刪除、文件的重新命名。

　�。ㄋ模┚W(wǎng)絡(luò)基本操作

　�。�1）互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)基本操作。

　�。�2）收發(fā)電子郵件。

　�。�3）查詢相關(guān)信息。

　　（五）文字表格編輯操作

　�。�1）要求運(yùn)用一種漢字輸入方法每分鐘輸入20個(gè)以上漢字。

　　（2）文字編輯操作：

　�、僮痔幚碥浖�的啟動(dòng)和退出。

　�、谧痔幚碥浖�窗口的基本組成。

　�、畚臋n的輸入與編輯。包括：文檔的建立與打開(kāi)；文檔的輸入；文檔的瀏覽；文檔內(nèi)容的選取、移動(dòng)、復(fù)制和刪除；文檔內(nèi)容的查找和替換；文檔的保存。

　　④排版操作。包括：字形、字體和字號(hào)處理，文字對(duì)齊、段落縮進(jìn)、行距處理。

　�。�3）表格編輯操作：

　�、傩陆ū砀�。

　　②在單元格中輸入文字。

　　③修改表格，包括選定表格單元格、行、列，插入、刪除表格單元格、行、列。

　�、鼙砀駭�(shù)據(jù)計(jì)算。