一、單項選擇題
1.標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭的是( )。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后( )個完整會汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價出資。
A.知識產(chǎn)權(quán)
B.土地使用權(quán)
C.實物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實存原則
5.( )是指2個以上公司合并設(shè)立一個新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設(shè)合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
D.公司近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國家法人股
B.國有法人股
C.國家股
D.國有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國債融資
D.貼現(xiàn)
9.( )是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準(zhǔn)后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發(fā)行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項復(fù)核報告遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前( )個月送至中國證監(jiān)會。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)是發(fā)行人的( )獨立。
A.人員
B.財務(wù)
C.機構(gòu)
D.業(yè)務(wù)
12.以下對相對估值法的評價中，錯誤的是( )。
A.相對估值法簡單易用
B.相對估值法具有較強的主觀性
C.相對估值法容易錯誤估值目標(biāo)資產(chǎn)
D.相對估值法考慮決定資產(chǎn)終價值的內(nèi)在因素
13.首次公開發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟
D.公開
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認購人。
A.發(fā)行價
B.市場價
C.發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是( )。
A.近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)
B.除金融類企業(yè)外.近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形
C.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前i個交易日的均價
D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實際控制人的情形
17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌2個小時
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結(jié)果報上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人回售的權(quán)利
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價格是事后商議而定的
19.儲蓄國債發(fā)行對象為( )。
A.個人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機關(guān)
D.社會團體
20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購的形式按( )劃分，可分為要約收購和協(xié)議收購。
A.支付方式
B.持股對象是否確定
C.目標(biāo)公司董事會是否抵制
D.購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性
22.我國修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施后，經(jīng)營單項證券承銷和保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東
B少數(shù)股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關(guān)于公司設(shè)立的子公司說法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業(yè)法人資格
B.子公司不可以設(shè)立分公司
C.子公司不能獨立承擔(dān)民事責(zé)任
D.子公司民事責(zé)任由母公司承擔(dān)
26.發(fā)行人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會通過
D創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司
27.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔(dān)任股份有限公司獨立董事應(yīng)當(dāng)具備的基本條件的是( )。
A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則
C.具有3年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗
D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性
29.利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，公司董事會應(yīng)當(dāng)在股東大會召開( )個月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會
B.股東大會
C.監(jiān)事會
D.董事長
31.公司需要減少注冊資本時，必須編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起( )日內(nèi)通知債權(quán)人，并于( )日內(nèi)在報紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合( )的規(guī)定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場條件下，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計發(fā)行價格一并考慮，折股比率(國有股股本/發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產(chǎn)核資工作按照( )的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
A.統(tǒng)一規(guī)范、分級管理
B.分級規(guī)范、統(tǒng)一管理
C.分區(qū)規(guī)劃管理
D.分層自行管理
36.在實際運用中，在進行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權(quán)平均資本成本
C.個別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽? )種主要報紙上連續(xù)公告( )次以上，公告信息中應(yīng)包括派出機構(gòu)的舉報電話及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按( )的要求制作申請文件。
A.《首次公開發(fā)行股票申請文件主承銷商核對要點》
B.《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號》
C.《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》
D.《關(guān)于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》
39.( )屬于資產(chǎn)評估報告正文的內(nèi)容。
A.評估資產(chǎn)的匯總表
B.評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)
C.評估機構(gòu)和評估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.評估資產(chǎn)的明細表
40.審計報告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的( )及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
A.會計師
B.注冊會計師
C.審計師
D.評估師
41.對公開發(fā)行股票的公司進行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期為( )。
A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請起滿1年
B.自主承銷商報公募股票申請文件起滿l年
C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導(dǎo)協(xié)議起滿1年
D.自證監(jiān)會通過股票發(fā)行申請起滿1年
42.保薦人負責(zé)證券發(fā)行的( )工作，依法對公開發(fā)行募集文件進行核查。
A.承銷
B.主承銷
C.保薦
D.推銷
43.按市盈率定價法估計發(fā)行價格的計算公式為( )。
A.發(fā)行價格一每股凈利潤×市盈率
B.發(fā)行價格=每股凈利潤×發(fā)行市盈率
C.發(fā)行價格一每股凈資產(chǎn)×市盈率
D.發(fā)行價格一每股凈資產(chǎn)×發(fā)行市盈率
44.累計投標(biāo)詢價開始前( )個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢價開始目前( )個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在( )日向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職
B.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
48.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應(yīng)披露到終的( )為止。
A.法人
B.實際控制人的上一級單位
C.關(guān)聯(lián)人
D.國有控股主體或自然人
49.發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注( )，在國有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據(jù)( )等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化由發(fā)行人自行負責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險，由投資者自行負責(zé)。
A.《保險法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對象公開募集股份?近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不( )公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價.
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關(guān)于新股發(fā)行的申請程序流程中，正確的是( )。
A.聘請保薦人——股東大會批準(zhǔn)——董事會作出決議——編制和提交申請文件——重大事項的持續(xù)關(guān)注
B.聘請保薦人——董事會作出決議——股東大會批準(zhǔn)——編制和提交申請文件——重大事項的持續(xù)關(guān)注
C.股東大會批準(zhǔn)——董事會作出決議一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續(xù)關(guān)注
D.董事會作出決議—股東大會批準(zhǔn)一一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續(xù)關(guān)注
55.( )應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項進行逐項表決。
A.董事會
B.經(jīng)理
C.股東大會
D.監(jiān)事會
56.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要求近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當(dāng)于債券持有人( )。
A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)
B.無條件向發(fā)行人購買的l張美式買權(quán)
C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)
D.同時持有發(fā)行人出售的l張美式期權(quán)
59.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后( )。
A.累計公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
B.累計公司債券余額不得超過近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%
C.累計公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額
D.累計公司債券余額不得高于近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.
60.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的公司，自接到證監(jiān)會的書面決定之日起( )個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
A.2
B.4
C.6
D.8
二、多項選擇題
61.發(fā)起人可以以( )作價出資。
A.知識產(chǎn)權(quán)
B.實物
C.特許經(jīng)營權(quán)
D.勞務(wù)
62.公司增資的方式主要有( )。
A.減少每股面值
B.向特定對象發(fā)行新股
C.配股
D.債轉(zhuǎn)股
63.下列屬于經(jīng)理職權(quán)的是( )。
A.制定公司具體章程
B.擬訂公司基本管理制度
C.提請聘任公司副經(jīng)理
D.督促、檢查董事會決議的執(zhí)行
64.下列說法中，錯誤的是( )。
A.股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的20日前置備于本公司，供股東參閱
B.公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告
C.股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的l5日前置備于本公司，供股東參閱
D.公開發(fā)行股票的股份有限公司自愿公告其財務(wù)會計報告
65.清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有( )。
A.賬務(wù)清理
B.資產(chǎn)清查
C.價值重估
D.完善制度
66.資產(chǎn)評估報告包括的部分有( )。
A.封面
B.目錄
C.正文
D.備查文件
67.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件有( )。
A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司
B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)在2年以上
C.發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛
D.發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策
68.下列向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的說法中，正確的是( )。
A.應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進行
B.公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的25%
C.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%
D.詢價對象應(yīng)當(dāng)獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個月
69.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有( )。
A.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過5%
B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%
C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級管理人員擁有發(fā)行****益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形
D.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)�；蛉谫Y
70.中小企業(yè)板塊的獨立性包括( )。
A.運行獨立
B.監(jiān)察獨立
C.代碼獨立
D.指數(shù)獨立
71.發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )等。
A.質(zhì)量控制技術(shù)
B質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
C.質(zhì)量控制措施
D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
72.下列關(guān)于股票上市公告書的要求中，正確的是( )。
A.引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)
B.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并必須以千元為單位
C.上市公告書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句
D.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本.
73.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準(zhǔn)日”可以為( )。
A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日
B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會決議公告日
C.發(fā)行期的首日
D.發(fā)行期的第2日
74.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》，需申報的文件包括( )。
A.本次證券發(fā)行的募集文件
B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件
C.發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件
D.關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件
75.下列關(guān)于申請發(fā)行可交換公司債券應(yīng)滿足的條件中，說法正確的是( )。
A.申請人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的股份有限公司
B.公司組織機構(gòu)健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷
C.公司近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣5億元
D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過近一期期末凈資產(chǎn)額的40%
76.1988年以來，我國國債發(fā)行采用的方式有( )
A.行政分配方式
B.通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售
C.承購包銷方式
D.公開招標(biāo)方式
77.根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，下列選項中，屬于公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形的是( )。
A.前公開發(fā)行的公司債券尚未募足的
B.對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的
C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易風(fēng)險性投資
D.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出
78.如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時還準(zhǔn)備向一定的機構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備( )。
A.符合外資股上市地要求的招股章程
B.適合配售或私募的信息備忘錄
C.中國香港的招股章程和美國的招股章程
D.國際配售信息備忘錄
79.證券承銷業(yè)務(wù)的( )是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
A.合規(guī)性
B.透明性
C.正常性
D.安全性
80.采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會，選舉( )，并通過公司章程草案。
A.董事會成員
B.經(jīng)理成員
C.監(jiān)事會成員
D.董事會秘書
81.在下列情況中，公司應(yīng)當(dāng)修改章程的是( )。
A.董事會決定修改章程
B《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸
C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致
D.股東大會決定修改章程
82.股份有限公司股份的特點是( )。
A.股份的平等性
B.股份的不可分性
C.股份的金額性
D.股份的可轉(zhuǎn)讓性
83.關(guān)于監(jiān)事的任職資格、任免機制和任期，下列說法中，正確的是( )。
A.股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等力面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事
B.股份有限公司的監(jiān)事會是由監(jiān)事組成的、對公司業(yè)務(wù)和財務(wù)活動進行合法性監(jiān)督的機構(gòu)。監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力
C.監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定
D.監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)定
84.關(guān)于獨立董事，下列說法中，正確的是( )。
A.重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由董事會進行討論，無需經(jīng)過獨立董事的認可
B.獨立董事不能向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所
C.獨立董事可以獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)
D.獨立董事可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)
85.股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達公司高意志的權(quán)力機構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為( )。
A.經(jīng)營權(quán)
B.決定權(quán)
C.審批權(quán)
D.執(zhí)行權(quán)
86.公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取( )。
A.工會經(jīng)費
B.職工福利費
C.法定公積金
D.法定公益金
87.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使( )的職權(quán)。
A.優(yōu)先清償債權(quán)人
B.清理公司財產(chǎn)
C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人
D.清理債權(quán)債務(wù)
88.在以下原因中，公司可以解散的是( )。
A.股東大會決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司
89.股份制改組的資產(chǎn)評估范圍包括( )。
A.短期投資
B.長期投資
C.流動資產(chǎn)
D.固定資產(chǎn)
90.在首次公開發(fā)行股票的申請文件中，需要在指定報刊及網(wǎng)站披露的文件有( )。
A.法律意見書
B.發(fā)行公告
C.招股說明書
D.招股說明書摘要
91.當(dāng)注冊會計師出具( )的審計報告時，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段。
A.無保留意見
B.保留意見
C.否定意見
D.拒絕表示意見
92.審計報告范圍段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容包括( )。
A.已審會計報表的名稱、反映的日期或期間
B.會計責(zé)任與審計責(zé)任
C.審計依據(jù)
D.已經(jīng)實施的主要審計程序
93.關(guān)于注冊會計師出具保留意見的情形，下列說法中，正確的是( )。
A.被審計單位的會計處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定
B.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，認為財務(wù)報表個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，被審計單位拒絕進行調(diào)整
C.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而元法按照獨立審計準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計證據(jù)
D.出具有保留意見的審計報告時，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由
94.下列關(guān)于絕對估值法的說法中，正確的是( )。
A.絕對估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法(DcF)、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法(DDM)
B.絕對估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值
C.絕對估值法亦稱貼現(xiàn)法
D.絕對估值法反映的是市場供求決定的股票價格
95.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點是( )。
A.投資者在規(guī)定的申購時間內(nèi)，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中
B.申購結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進行凍結(jié)
C.在對到賬資金進行驗資和確定有效申購后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購總量計算配售比例，進行股票配售，余款返還投資者
D.在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認購股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)
96.下列關(guān)于股票發(fā)行價格的說法中，正確的是( )。
A.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額
B.股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標(biāo)等一系列定價活動
C.根據(jù)中國證監(jiān)會《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價的方式確定股票發(fā)行價格
D.《證券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定�！�
97.詢價對象應(yīng)當(dāng)符合的條件包含( )。
A.依法設(shè)立，近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
B.依法可以進行股票投資
C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員
D.具有健全的內(nèi)部風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定
98.保薦機構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括( )。
A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度
B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度
C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見
D.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件
99.保薦工作規(guī)程( )。
A.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度
B.保薦機構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形
C.保薦協(xié)議
D.更換保薦機構(gòu)
100.下列關(guān)于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說法中，正確的是( )。
A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場完全相同
B.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市
C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求
D.保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)
三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)
101.公司可以設(shè)立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。( )
102.實際控制人是公司的股東。( )
103.新設(shè)分立，原公司繼續(xù)存在;派生分立，原公司的法人地位消失。( )
104.審計風(fēng)險是注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表保留意見的可能性。( )
105.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機構(gòu)承擔(dān)。( )
106.專項復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報財務(wù)會計資料的可靠性提供重要依據(jù)。( )
107.承銷團各成員包銷金額中，單項包銷金額不得超過其凈資本的30%，高不超過3億元人民幣。( )
108.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。( )
109.向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。( )
110.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(包括圖像直播或文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。( )
111.招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書后1次簽署之日起計算。( )
112.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價”的計算公式為：定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價=定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總額/定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總量。( )
113.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都是一致的。( )
114.配股是上市公司向老股東定價、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。( )
115.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請文件的次一工作日予以公告。( )
116.《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。( )
117.上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上。( )
118.儲蓄國債可以流通轉(zhuǎn)讓。( )
119.以價格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)指以募滿發(fā)行額為止的所有投標(biāo)商的低中標(biāo)價格作為后中標(biāo)價格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價格是單一的。l996年，記賬式1、2、3期國債都采用了這種發(fā)行模式。( )
120.金融債券在全國銀行間債券市場只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。( )
121.我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。( )
122.政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實性負責(zé)。( )
123.投資銀行業(yè)務(wù)人員負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，屬于個人行為，可以向中國證監(jiān)會提出申請注冊登記為保薦代表人。( )
124.以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份的，發(fā)起人以書面認足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。( )
125.公司章程必須記載董事會的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則;有關(guān)公司決定代表人的事項，不在必須記載的事項之列。( )
126.資本不變原則指股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。( )
127.股東大會會議由全體股東推選的代表主持。( )
128.法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
129.公司法人財產(chǎn)的安全性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。( )
130.國家可以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股，形成的股份界定為國有法人股，由土地管理部門委托有關(guān)持股單位持有。( )
131.無形資產(chǎn)是指得到法律認可和保護，不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過2年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。 ( )
132.發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，無形資產(chǎn)可以不投入擬發(fā)行上市公司。( )
133.如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會計報表嚴(yán)重失實，且被審計單位拒絕調(diào)整，此時，注冊會計師應(yīng)出具否定意見的報告。如被審計單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發(fā)表意見。( )
134.審計報告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的審計師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。( )
135.法律意見書是對公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述。( )
136.盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限。 ( )
137.上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預(yù)測的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。( )
138.相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。( )
139.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內(nèi)通過投標(biāo)詢價確定發(fā)行價格。( )
140.公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股票的機會。( )
141.T一1日16：O0為網(wǎng)下申購資金入賬的截止時點。( )
142.“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購、凍結(jié)、驗資、余款即退四個階段。( )
143.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。( )
144.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的各項財務(wù)指標(biāo)。其中，資產(chǎn)負債率以合并財務(wù)報告的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算，其余指標(biāo)視具體情況以母公司財務(wù)報告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算。( )
145.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人不可對其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)進行發(fā)展趨勢預(yù)測。( )
146.提供盈利預(yù)測的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算。( )
147.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，對核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎項。( )
148.控股股東不履行認配股份的，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。( )
149.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。定價基準(zhǔn)日只能是關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日。( )
150.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除，不得公開發(fā)行股票。( )
151.審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。( )
152.中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi)。( )
153.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價的方式確定發(fā)行價格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格。( )
154.配股一般采取網(wǎng)上定價發(fā)行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。( )
155.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)在募集說明書中約定。價格的確定應(yīng)以公布募集說明書前30個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ)，上下浮動一定幅度。( )
156.認股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不高于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前l(fā)個交易日的均價。( )
157.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。( )
158.儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過商業(yè)銀行面向個人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。( )
159.儲蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進行資金清算。( )
160.儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。( )
一、單項選擇題
1.【答案】D
【解析】現(xiàn)代化法案對美國20世紀(jì)60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強調(diào)對風(fēng)險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會計年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準(zhǔn)后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。
10.【答案】A
【解析】專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)
核結(jié)論。專項復(fù)核報告遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前1個月送至中國證監(jiān)會。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機構(gòu)獨立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構(gòu)混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價值，尤其是當(dāng)金融市場上有大量“可比”資產(chǎn)在進行交易、且市場對這些資產(chǎn)的定價是正確的時候。但用該方法估值時容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險和成長性方面完全相同的兩個公司;同時，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)終價值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯誤定價(高估或低估)引入對目標(biāo)股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴(yán)格管理、認真實施，保證社會秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項D屬于一般規(guī)定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。
18.【答案】C
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券�？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】儲蓄國債發(fā)行對象為個人投資者.企事業(yè)單位、行政機關(guān)和社會團體等機構(gòu)投資者不得購買。
20.【答案】D
【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購的形式按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購。按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，可分為善意收購和敵意收購。按支付方式劃分，可分為用現(xiàn)金購買資產(chǎn)、用現(xiàn)金購買股票、用股票購買資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)。
22.【答案】A
【解析】經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣1億元;經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據(jù)《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的情況下，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認購，發(fā)起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權(quán)的公司，其股權(quán)可能是l00%，但少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任;分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)。
26.【答案】C
【解析】我國《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期從股東大會決議通過之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前.股東大會不得無故解除其職務(wù)。
28.【答案】C
【解析】C項應(yīng)為擔(dān)任獨立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗
29【答案】B
【解析】利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后，公司董事會應(yīng)當(dāng)在股東大會召開2個月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉(zhuǎn)增)事項。
30.【答案】B
【解析】公司解散時，應(yīng)當(dāng)依法組成清算組進行清算，清算組由股東大會確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
33.【答案】A
【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的規(guī)定。
34.【答案】D
【解析】國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價平折股，一般應(yīng)以評估確認后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預(yù)計發(fā)行價格一并考慮，折股比率(國有股股本÷發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機構(gòu)負責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報送相關(guān)資料，根據(jù)同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進行調(diào)賬。
36.【答案】B
【解析】在實際運用中，在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本;在進行資本結(jié)構(gòu)決策時，使用加權(quán)平均資本成本;在進行追加籌資決策時，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導(dǎo)對象公告接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜。輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報紙上連續(xù)公告2次以上。公告信息中應(yīng)包括派出機構(gòu)的舉報電話及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》(2006年修訂)的要求制定申請文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項外.資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容還包括：評估機構(gòu)與委托單位的名稱;評估目的與評估范圍;資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬;評估基準(zhǔn)日期;評估原則;評估依據(jù);資產(chǎn)評估說明;資產(chǎn)評估結(jié)論;評估附件名稱;評估日期;評估人員簽章等。
40.【答案】B來源：
【解析】審計報告應(yīng)當(dāng)由注冊會計師簽名、蓋章，加蓋會計師事務(wù)所的公章。對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應(yīng)由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊會計師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限：提出公募股票申請起滿l年。
42.【答案】B
【解析】證券經(jīng)營機構(gòu)履行保薦職責(zé).應(yīng)當(dāng)注冊登記為保薦人。保薦人負責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，依法對公開發(fā)行募集文件進行核查，向中國證監(jiān)會出具保薦意見;盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市;持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個重要財務(wù)指標(biāo)，亦稱本益比。是股票價格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計投標(biāo)詢價開始前1個交易日，主承銷商按《上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實施細則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對象相關(guān)信息.作為結(jié)算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
45.【答案】B
【解析】初步詢價開始目前2個交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。發(fā)行人及主承銷商在獲得股票代碼后刊登招股意向書、發(fā)行安排及初步詢價公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(以下簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;②前l(fā)0名股東;③前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);④若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“sLs”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義;⑤股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況;⑥本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;⑦本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的。
48.【答案】D
【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人、控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實際控制人應(yīng)披露到終的國有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化由發(fā)行人自行負責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險，由投資者自行負責(zé)�！薄巴顿Y者若對本招股說明書及其摘要存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會計師或其他專業(yè)顧問�！�
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開認配股份的數(shù)量。
(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
52，【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。
53.【答案】B
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合上述一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。
(2)除金融類企業(yè)外，近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形。
(3)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價。
54.【答案】B
【解析】新股發(fā)行的申請程序流程應(yīng)為聘清保薦人一董事會作出決議～股東大會批準(zhǔn)一一編制和提交申請文件一重大事項的持續(xù)關(guān)注。
55.【答案】C
【解析】股東大會應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事
項進行逐項表決。股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。
57.【答案】B
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦去》規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。
58.【答案】D
【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價格連續(xù)若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格(該回售啟動價要低于轉(zhuǎn)股價格)，債券持有人有權(quán)按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當(dāng)于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)。
59.【答案】C
【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
二、多項選擇題
61.【答案】AB
【解析】發(fā)起人可以以貨幣出資，也可用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)作價出資。
62.【答案】BCD
【解析】A是減資的方式之一。
63.【答案】ABC
【解析】督促、檢查董事會決議的執(zhí)行是董事長的職權(quán)，經(jīng)理主要負責(zé)具體的工作。
64.【答案】CD
【解析】根據(jù)在《公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的
20日前置備于本公司，供股東參閱。公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告。
65.【答案】ABCD
【解析】清產(chǎn)核資主要包括的內(nèi)容有賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價值重估、損益認定、資金核實和完善制度等。
66.【答案】ABCD
【解析】資產(chǎn)評估報告由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成。
67.【答案】ACD
【解析】發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)在3年以上。
68.【答案】ACD
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進行。公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。詢價對象應(yīng)"-3獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。
69.【答案】BCD
【解析】保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形：①保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%;②發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%;③保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級管理人員擁有發(fā)行****益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形;④保薦人及其大股東、實際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)�；蛉谫Y。
70.【答案】ABCD
【解析】中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。
71.【答案】BCD
【解析】關(guān)于質(zhì)量控制情況。發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等。
72.【答案】ACD
【解析】選項B不正確，引用的數(shù)字可以元、千元或萬元為單位。
73.【答案】ABC
【解析】按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，選項ABC均可以成為定價基準(zhǔn)日。
74.【答案】ABCD
【解析】除了選項中所述的文件外，還包括保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件以及其他相關(guān)文件。
75.【答案】BD
【解析】A的說法不準(zhǔn)確，申請人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。C的說法也不正確，公司近一期期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元不是5億元。
76.【答案】ABCD
【解析】l988年以前，我國國債發(fā)行采用行政分配方式;1988年，財政部首次通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售了一定數(shù)量的國債;1991年，開始以承購包銷方式發(fā)行國債;l996年起，公開招標(biāo)方式被廣泛采用。目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。
77.【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《證券法》第十八條規(guī)定，凡有下列情形之一的，公司不得再次公開發(fā)行公司債券：①前公開發(fā)行的公司債券尚未募足的;②對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的試試，且處于繼續(xù)狀態(tài)的;③違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金用途的。選項BC均屬于第三種情況。
78.【答案】AB
【解析】如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時還準(zhǔn)備向一定的機構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段需要準(zhǔn)備三種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄。
79.【答案】ACD
【解析】中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
80.【答案】AC
【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部股款后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會，選舉董事會和監(jiān)事會(指股東代表監(jiān)事)成員，并通過公司章程草案。
81.【答案】BCD
【解析】有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：①《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸;②公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致;③股東大會決定修改章程。
82.【答案】 ABCD
【解析】股份的特點：①股份的金額性，即股份是一定價值的反映，并可以用貨幣加以度量;②股份的平等性，體現(xiàn)在每一股份上的權(quán)利和義務(wù)一律平等。股東出席股東大會時，每一股份有平等的表決權(quán);③股份的不可分性，即股份是公司資本基本的構(gòu)成單位，每個股份不可再分;④股份的可轉(zhuǎn)讓性，即股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。
83.【答案】ABC來源：
【解析】監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規(guī)定。
84.【答案】CD
【解析】A項重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論;B項向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所是上市公司賦予獨立董事的特別職權(quán)之一。
85.【答案】BC
【解析】股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達公司高意志的權(quán)力機構(gòu)。股東大會的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。
86.【答案】CD
【解析】公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會決議，可以提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，股份有限公司可經(jīng)股東走會同意，按照股東持有的股份比例分配。
87.【答案】BCD
【解析】 清算組的職權(quán)還包括：①處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);②清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;③處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);④代表公司參與民事訴訟活動。
88.【答案】ABC
【解析】 當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
89.【答案】BCD
【解析】資產(chǎn)評估的范圍包括固定資產(chǎn)、長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負債。
90【答案】BCD
【解析】法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。發(fā)行人所聘請的律師事務(wù)所及其委派的律師應(yīng)按有關(guān)法規(guī)的要求出具法律意見書、律師工作報告并制作工作底稿，但不需在指定報刊及網(wǎng)站披露。
91.【答案】BCD
【解析1 當(dāng)注冊會計師出具保留意見、否定意見或拒絕表示意見的審計報告時，應(yīng)在范段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。當(dāng)注冊會計師出具無保留意見的審計報告時，如果認為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。來源：
92.【答案】ABCD
【解析】 范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容：已審會計報表的名稱、反映的日期或期間;會計責(zé)任與審計責(zé)任;審計依據(jù)。即《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》;已經(jīng)實施的主要審計程序。
93.【答案】BCD
【解析】如果注冊會計師認為被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，只是個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，被審計單位拒絕進行調(diào)整，或者是個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而無法按照獨立審計準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計證據(jù)，此時，注冊會計師應(yīng)出具有保留意見的審計報告。出具有保留意見的審計報告時，應(yīng)于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。
91.【答案】ABC
【解析】相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。
95【答案】ABC
【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式，是指投資者在規(guī)定的申購時間內(nèi)，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中;申購結(jié)束后，轉(zhuǎn)存銀行專戶進行凍結(jié)，在對到賬資金進行驗資和確定有效申購后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購總量計算配售比例，進行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。
96.【答案】ABCD
【解析】股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標(biāo)等一系列定價活動。根據(jù)中國證監(jiān)會《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國證監(jiān)會令第37號)的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價的方式確定股票發(fā)行價格�！蹲C券法》第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定�！�
97.【答案】BCD
【解析】詢價對象應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立，近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰。
98.【答案】ABCD
【解析】保薦機構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)主要包括以下工作：督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度;督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見;督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項目的實施等事項;持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見;中國證監(jiān)會規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。
99.【答案】ABCD
【解析】保薦工作規(guī)程：保薦機構(gòu)應(yīng)"-3建立、健全保薦工作的內(nèi)部控制制度;保薦機構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形;保薦協(xié)議;更換保薦機構(gòu);保薦機構(gòu)的推薦。
100.【答案】ABCD
【解析】 中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場完全相同，適用的發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)也與現(xiàn)有主板市場完全相同，必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財務(wù)指標(biāo)、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求。保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
三、判斷題
101.【答案】B
【解析】公司可以設(shè)立子公司，子公司具有企業(yè)法人資格。公司可以設(shè)立分公司，分公司不具有企業(yè)法人資格。
102.【答案】B
【解析】實際控制人是指雖不是公司股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。
103.【答案】B
【解析】股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個部分以上，另外設(shè)立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個或數(shù)個公司，原公司繼續(xù)存在。
104.【答案】B
【解析】審計風(fēng)險是注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表無保留意見的可能性。
105.【答案】A
106.【答案】A
107.【答案】A
108.【答案】A
109.【答案】A
110.【答案】B
【解析】首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。
111.【答案】A
112.【答案】A
113.【答案】B
【解析】兩個交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。
114.【答案】B
【解析】配股操作流程中，發(fā)行人只需在其配股說明書中披露有關(guān)老股東申購辦法，無需專門披露發(fā)行公告。
115.【答案】A
116.【答案】B來源：
【解析】《證券法》第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。
117.【答案】B
【解析】上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上。
118【答案】B
【解析】儲蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、鷹押貸款、非交易過戶等。
119.【答案】B來源：
【解析】題干所述指的是以價格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)。
120.【答案】B
【解析】金融債券的發(fā)行方式是：可在全國銀行閩債券市場公開發(fā)行或定向發(fā)行。
121.【答案】A
122.【答案】B
【解析】 市場主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關(guān)信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實性負責(zé)。
123.【答案】B
【解析】投資銀行業(yè)務(wù)人員負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)，中國證監(jiān)會將其從名單中去除。
124.【答案】B
【解析】以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認足公司章程規(guī)定其認購的股份;繳納的，應(yīng)即繳納全部出資;分期繳納的，應(yīng)印繳納首期出資。
125.【答案】B
【解析】公司章程必須記載公司法定代表人。
126.【答案】B
【解析】資本不變原則是指除依法定程序外，股份有限公司的股本總額不得變動。題干中說的是資本維持原則。資本“三原則”還包括資本確定原則，指的是股份有限公司的資本必須具有確定性。
127.【答案】B
【解析】股東大會會議由董事會依法召集，由董事長主持。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。
128.【答案】A
【解析】法院判斷是否宣布股份有限公司破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
129.【答案】A
【解析1公司法人財產(chǎn)的獨立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。
130.【答案】B
【解析】根據(jù)需要，凋家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股，經(jīng)評估作價后。界定為國家股，由土地管理部門委托國家持股單位統(tǒng)一持有。如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，也可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。
131.【答案】B
【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認可和保護，不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過l年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
132.【答案】B
【解析】發(fā)起人或股東以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
133.【答案】B
【解析】注冊會計師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。
134.【答案】B
【解析】審計報告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的注冊會計師及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
135.【答案】B
【解析】法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工鐘報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律期定作出的詳盡、完整的闡述。
136.【答案】B
【解析】盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則是：如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計年度結(jié)束時止的期限;如果預(yù)測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時起至不超過下一會計年度結(jié)束時止的期限。
137.【答案】B
【解析】上市公司增發(fā)披露盈利前景的，應(yīng)當(dāng)審慎地作出盈利預(yù)測，并經(jīng)過具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預(yù)測的不確定因素，應(yīng)當(dāng)就有關(guān)不確定因素提供分析與說明。上市公司增發(fā)未作盈利預(yù)測的，應(yīng)當(dāng)在招股意向書、發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出特別風(fēng)險警示。
138.【答案】A
139.【答案】B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)問內(nèi)通過累計投桁詢價確定發(fā)行價格。
140.【答案】B
【解析】公正是指發(fā)行人和主承銷商采取各種措施堅決杜絕各種營私舞弊行為;公平是指發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股票的機會。
141.【答案】B
【解析】網(wǎng)下申購資金入賬的截止時點是T日16：00。
142.【答案】B
【解析】“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式分為申購，凍結(jié)及驗資配售，余款即退三個階段。
143.【答案】B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少“一種”中國證監(jiān)會指定的報刊。
144.【答案】B
【解析】資產(chǎn)負債率指標(biāo)也是視具體情況以母公司財務(wù)報告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算。
145.【答案】B
【解析】發(fā)行人可對其產(chǎn)品、服務(wù)或者業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢進行預(yù)測，但應(yīng)采取審慎態(tài)度，并披露有關(guān)的假沒基準(zhǔn)等。涉及盈利預(yù)測的，應(yīng)遵循盈利預(yù)測的相關(guān)規(guī)定。
146.【答案】B
【解析】每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除“非經(jīng)常性損益”前后孰低的利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算。
147.【答案】A
148.【答案】B
【解析】原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
149.【答案】B
【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》所稱“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。定價基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日，也可以為發(fā)行期的首日。上市公司應(yīng)按不低于該發(fā)行底價的價格發(fā)行股票。
150.【答案】B
【解析】上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。
151.【答案】A
152.【答案】A
153.【答案】A
154.【答案】A
155.【答案】B
【解析】可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)在募集說明書中約定。價格的確定應(yīng)以公布募集說明書前20個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ)，上浮一定幅度。
156.【答案】B
【解析】認股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不低于公告募集說明書El前20個交易日公司股票均價和前l(fā)個交易日的均價。
157.【答案】A
158.【答案】B
【解析】儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點商業(yè)銀行面向個人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券。
159.【答案】A
160.【答案】A
