【#證券從業(yè)資格考試# #2017年證券從業(yè)資格考試模擬題：金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)（發(fā)行沖刺題5）#】“2017年證券考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》發(fā)行沖刺習(xí)題匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題等信息請(qǐng)?jiān)L問©無憂考網(wǎng)證券從業(yè)資格考試頻道。
　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　1.意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時(shí)代的法案是()。

　　A.《格拉斯•斯蒂格爾法》

　　B.《證券法》

　　C《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

　　D.《證券交易法》

　　2.1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用()。

　　A.注冊(cè)制

　　B.審核制

　　C.審批制

　　D.核準(zhǔn)制

　　3.申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前()名以內(nèi)。

　　A.15

　　B.35

　　C.30

　　D.25

　　4.2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行問債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自()起施行。

　　A.2009年10月1日

　　B.2009年8月10日

　　C.2009年5月15日

　　D.2009年6月1日

　　5.證券公司承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。

　　A.32

　　B.36

　　C.48

　　D.40

　　6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有()人以上()人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　A.3，50

　　B.2，200

　　C.5，100

　　D.1，200

　　7.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額()時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。

　　A.1/3，1/3

　　B.1/2，2/3

　　C.2/3，1/3

　　D.1/3。2/3

　　8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的()以上的股東的提案。

　　A.1%

　　B.2%

　　C.3%

　　D.5%

　　9.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)()以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

　　A.1%

　　B.l0%

　　C.l5%

　　D.5%

　　10.公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應(yīng)當(dāng)從公司的()中支出。

　　A.稅前利潤

　　B.資本公積

　　C.盈余公積

　　D.稅后利潤

　　11.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則進(jìn)行。

　　A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權(quán)

　　12.目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。

　　A.5000萬

　　B.l億

　　C.2億

　　D.5億

　　13.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由()。

　　A.政府主管部門撰寫

　　B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫

　　C.資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫

　　D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫

　　14.企業(yè)有下列()行為的，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

　　A.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司

　　B.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資

　　C.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)

　　D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

　　15.公司發(fā)行優(yōu)先股，其股利一般在()支付。

　　A.發(fā)行時(shí)

　　B.轉(zhuǎn)讓時(shí)

　　C.稅前

　　D.稅后

　　16.在現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中，既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和

　　額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是()。

　　A.代理成本

　　B.米勒模型

　　C.MM公司稅模型

　　D.破產(chǎn)成本模型

　　17.A公司擬等價(jià)發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結(jié)息，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行價(jià)格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。

　　A.2.45%

　　B.4.32%

　　C.6.01%

　　D.6.32%

　　18.終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，在近()個(gè)月內(nèi)不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的行為。

　　A.6

　　B.12

　　C.18

　　D.36

　　20.《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

　　A.3億元

　　B.5000萬元

　　C.1億元

　　D.2億元

　　21.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是，發(fā)行后股本總額不少于()萬元。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　22.保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過()，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。

　　A.5%

　　B.7%

　　C.8%

　　D.10%

　　23.股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由()確定。

　　A.中國證監(jiān)會(huì)

　　B.發(fā)行人

　　C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商

　　D.承銷的證券公司

　　24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第()天，對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍。

　　A.1

　　B.2

　　C.5

　　D.4

　　25.發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)()。

　　A.自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份

　　B.自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份

　　C.自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份

　　D.發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份

　　26.詢價(jià)對(duì)象有下列()情形時(shí)，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)不可以將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除。

　　A.未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告

　　B.近12個(gè)月沒有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄

　　C.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件

　　D.近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上

　　27.()是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。

　　A.準(zhǔn)確性原則

　　B.及時(shí)性原則

　　C.真實(shí)性原則

　　D.完整性原則

　　28.對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露()關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。

　　A.近3年及2期

　　B.近1期

　　C.近2年及l(fā)期

　　D.近3年及l(fā)期

　　29.招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登()。

　　A.定價(jià)公告

　　B.初步詢價(jià)公告

　　C.初步詢價(jià)結(jié)果公告

　　D.網(wǎng)下配售結(jié)果公告

　　30.在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露()。

　　A.近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

　　B.近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表

　　C.近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　D.近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　31.上市公司非公開發(fā)行新股是指()。

　　A.上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股

　　B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股

　　C.向原股東配售股份

　　D.向不特定對(duì)象公開募集股份

　　32.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于近3年實(shí)現(xiàn)的年均()。

　　A.稅前利潤的50%

　　B.稅前利潤的20%

　　C.可分配利潤的50%

　　D.可分配利潤的30%

　　33.向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)()。

　　A.不低于公告招股意向書前l(fā)0個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)

　　B.不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)

　　C.不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)

　　D.不高于公告招股意向書前l(fā)0個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)

　　34.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)()作出決議。

　　A.股東大會(huì)

　　B.董事會(huì)

　　C.中國證監(jiān)會(huì)

　　D.監(jiān)事會(huì)

　　35.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。

　　A原前l(fā)0名股東

　　B.原前l(fā)5名股東

　　C.原前20名股東

　　D.原前50名股東

　　36.詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，()日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》0

　　A.T-1

　　B.T+1

　　C.T+2

　　D.T+3

　　37.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過()。

　　A.近l期總凈資產(chǎn)額的20%

　　B.近l期末總資產(chǎn)額的50%

　　C.近1期末凈資產(chǎn)額的20%

　　D.近1期末凈資產(chǎn)額的40%

　　38.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。

　　A.2個(gè)工作日

　　B.5個(gè)工作日

　　C.7個(gè)工作日

　　D.10個(gè)工作日

　　39.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但()的公司除外。

　　A.近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　B.近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　C.近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　D.近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元

　　40.公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣()億元。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.4
　　41.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于()萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告()個(gè)交易日

　　后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

　　A.3000，3

　　B.5000，3

　　C.3000，5

　　D.5000，5

　　42.可交換公司債券的期限短為()年，長(zhǎng)為()年。

　　A.1，5

　　B.1，6

　　C.2，5

　　D.2，6

　　43.變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可

　　轉(zhuǎn)換公司債券持有人()次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告()。

　　A.1，至少發(fā)布3次

　　B.2，至少發(fā)布3次

　　C.2，至少發(fā)布2次

　　D.2，至少發(fā)布5次

　　44.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利

　　潤比上年下降()以上的情形。

　　A.10%

　　B.l5%

　　C.20%

　　D.50%

　　45.債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期長(zhǎng)不得超過

　　()日。

　　A.20

　　B.30

　　C.60

　　D.90

　　46.企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　47.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過()人民幣。

　　A.1億元

　　B.2億元

　　C.4億元

　　D.5億元

　　48.國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊�境�?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)以上，已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()以上。

　　A.1億美元

　　B.2億人民幣

　　C.5億美元

　　D.10億美元

　　49.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率()的前提

　　下，募集人才能償付本息。

　　A.不高于100%

　　B.不低于l00%

　　C.不低于80%

　　D.不高于80%

　　50.H股發(fā)行與上市對(duì)公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過()億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個(gè)介乎l5%～25%之間的較低百分比。

　　A.100

　　B.200

　　C.300

　　D.500

　　51.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)

　　人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的()。

　　A.5%

　　B.l0%

　　C.15%

　　D.20%

　　52.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后()個(gè)完整會(huì)計(jì)

　　年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　53.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，()。

　　A.以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣

　　B.以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣

　　C.以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣

　　D.以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購、買賣

　　54.H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時(shí)市值不低于()億港元，且近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少()億港元，滿足香港聯(lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值的要求。

　　A.40，5

　　B.30，3

　　C.20，3

　　D.30，5

　　55.上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送()。

　　A.持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書

　　B.招股說明書

　　C.信息備忘錄

　　D.招股章程

　　56.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起()日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.3

　　57.收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起()日后，公告其要約收購報(bào)告書、財(cái)務(wù)顧

　　問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

　　A.3

　　B.5

　　C.10

　　D.15

　　58.根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定，()依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

　　A.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　B.股東大會(huì)

　　C.監(jiān)事會(huì)

　　D.中國證監(jiān)會(huì)

　　59.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于()，且該投資者非為單一大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.25%

　　D.30%

　　60.并購重組委員會(huì)委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中

　　國證監(jiān)會(huì)聘任，共計(jì)()名。

　　A.10

　　B.15

　　C.25

　　D.35

　　二、多項(xiàng)選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　1.中國證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查包括()。

　　A.擔(dān)任主承銷商時(shí)，作為知情人對(duì)發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露

　　B.有關(guān)檔案資料和工作底稿的保存是否完備

　　C.公司負(fù)責(zé)承銷業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員是否有相應(yīng)的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試

　　D.公司是否建立了相應(yīng)的制度和組織體系，以控制風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)對(duì)人員的管理

　　2.證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其()進(jìn)行審計(jì)。

　　A.年度凈資本計(jì)算表

　　B.風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表

　　C.風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表

　　D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表

　　3.發(fā)行人出現(xiàn)下列()情形的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦資格3個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。

　　A.證券發(fā)行募集文件等申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　B.公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損

　　C.證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與不符

　　D.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　4.在年度報(bào)告“董事會(huì)報(bào)告”部分中，證券公司應(yīng)按()要求披露證券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。

　　A.本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入

　　B.本年和以前年度累計(jì)上市推薦次數(shù)、項(xiàng)目和收人情況

　　C.若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽訂時(shí)的匯率將外幣折合成人民幣

　　D.本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問次數(shù)以及本年財(cái)務(wù)顧問收入情況

　　5.以募集設(shè)立方式設(shè)立公司的，公司創(chuàng)立大會(huì)由()組成。

　　A.發(fā)起人

　　B.認(rèn)股人

　　C.董事

　　D.經(jīng)理

　　6.應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項(xiàng)有()。

　　A.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司近l期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

　　B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的

　　C.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

　　D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)

　　7.清算組在清算期間行使的職權(quán)包括()。

　　A.處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)

　　B.清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單

　　C.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)

　　D.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人

　　8.會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括()。

　　A.審計(jì)完成階段

　　B.實(shí)施審計(jì)階段

　　C.計(jì)劃階段

　　D.評(píng)估階段

　　9.無形資產(chǎn)包括()。

　　A.特許經(jīng)營權(quán)

　　B.土地使用權(quán)

　　C.專利權(quán)

　　D.商譽(yù)

　　10.()的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

　　A.國家股

　　B.國有法人股

　　C.非流通股

　　D.流通股

　　11.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()。

　　A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

　　B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

　　C.對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人

　　D.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)

　　12.認(rèn)股權(quán)證籌資的特點(diǎn)有()。

　　A.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處

　　B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債’

　　C.認(rèn)股權(quán)證籌資可以稀釋股權(quán)

　　D.當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)可導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高

　　13.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交()。

　　A.發(fā)行保薦工作報(bào)告

　　B.保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書

　　C.發(fā)行保薦書

　　D.中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件

　　14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是()。

　　A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

　　B.近兩年連續(xù)盈利，近兩年凈利潤累計(jì)不少于l000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng);或者近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%

　　C.近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

　　D.發(fā)行后股本總額不少于2000萬元

　　15.發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括()。

　　A.項(xiàng)目運(yùn)作流程

　　B.保薦機(jī)構(gòu)事項(xiàng)

　　C.項(xiàng)目存在問題及其解決情況

　　D.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　16.詢價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的()。

　　A.信托投資公司

　　B.財(cái)務(wù)公司

　　C.證券投資基金管理公司

　　D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者

　　17.上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因()等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。

　　A.繼承

　　B.遺贈(zèng)

　　C.依法分割財(cái)產(chǎn)

　　D.司法強(qiáng)制執(zhí)行

　　18.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過電子化平臺(tái)及中國證券登記結(jié)算有限

　　責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開發(fā)行股票的()。

　　A.初步詢價(jià)

　　B.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)

　　C.資金代收付

　　D.股份初始登記

　　19.發(fā)行人應(yīng)披露()的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。

　　A.董事

　　B.監(jiān)事

　　C.高級(jí)管理人員

　　D.核心技術(shù)人員

　　20.為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)可依法采取()等監(jiān)管措施。

　　A.責(zé)令改正

　　B.監(jiān)管談話

　　C.出具警示函

　　D.記入誠信檔案

　　21.發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人做出的事實(shí)通知，其主要內(nèi)容有()。

　　A.提示

　　B.承銷機(jī)構(gòu)

　　C.認(rèn)購原則

　　D.發(fā)行時(shí)間和范圍

　　22.上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合()。

　　A.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　B.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定

　　23.增發(fā)的發(fā)行方式有()。

　　A.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合

　　B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

　　C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行

　　D.中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式

　　24.上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件包括()。

　　A.本次非公開發(fā)行股票預(yù)案

　　B.發(fā)行人近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告

　　C.近1年的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表

　　D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

　　25.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是()。

　　A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票

　　B.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財(cái)

　　務(wù)情況確定

　　D.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)

　　26.下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求說法正確的是()。

　　A.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元

　　B.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元

　　C.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于

　　人民幣15億元

　　D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其近l期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于

　　人民幣10億元

　　27.通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越短，則()。

　　A.轉(zhuǎn)換比率越高

　　B.越有利于轉(zhuǎn)債持有人

　　C.贖回價(jià)格越高

　　D.贖回的期權(quán)價(jià)值就越大

　　28.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是()。

　　A.具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績(jī)，近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為

　　B.注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣

　　C.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上

　　D.自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求

　　29.影響國債銷售價(jià)格的因素有()。

　　A.國債承銷的手續(xù)費(fèi)收入

　　B.承銷商所期望的資金回收速度

　　C.承銷商承銷國債的中標(biāo)成本

　　D.市場(chǎng)利率

　　30.企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件有()。

　　A.近三年沒有違法和重大違規(guī)行為

　　B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢

　　C.實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元

　　D.單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%

　　31.申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件是()。

　　A.具有符合規(guī)定的高級(jí)管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少

　　于20人

　　B.近5年未受到刑事處罰，近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違

　　法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形

　　C.具有中國法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬元

　　D.近2年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無

　　不良誠信記錄

　　32.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中

　　國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，申請(qǐng)條件有()。

　　A.按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元

　　B.凈資產(chǎn)不少于5億元人民幣

　　C.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定

　　D.過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣

　　33.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備有()。

　　A.實(shí)施企業(yè)改組方案

　　B.盡職調(diào)查

　　C.資產(chǎn)評(píng)估

　　D.選聘中介機(jī)構(gòu)

　　34.在中國香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市，只有滿足以下()條件，新申請(qǐng)人的附屬公司通常才

　　能獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期間。

　　A.在上市文件及會(huì)計(jì)師報(bào)告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關(guān)更改對(duì)新申

　　請(qǐng)人的集團(tuán)業(yè)績(jī)及盈利預(yù)測(cè)的影響

　　B.業(yè)績(jī)已作適當(dāng)調(diào)整，而有關(guān)調(diào)整必須在向交易所提供的報(bào)表中作出詳細(xì)解釋

　　C.有良好的信譽(yù)和持續(xù)經(jīng)營能力

　　D.該項(xiàng)更改旨在使附屬公司的財(cái)政年度與新申請(qǐng)人的財(cái)政年度相配合

　　35.國際推介的主要內(nèi)容大致包括()。

　　A.傳播有關(guān)的聲像及文字資料

　　B.散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件

　　C.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間

　　D.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

　　36.按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購可以分為()。

　　A.要約收購

　　B.敵意收購

　　C.協(xié)議收購

　　D.善意收購

　　37.上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有()。

　　A.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債

　　權(quán)債務(wù)處理合法

　　B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形

　　C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)

　　D.不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件

　　38.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列()條件。

　　A.公司及其主要股東近l年無重大違法違規(guī)記錄

　　B.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

　　C.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力

　　D.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議

　　39.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循的原則有()。

　　A.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求

　　B.堅(jiān)持“三公”原則

　　C.維護(hù)證券市場(chǎng)秩序

　　D.防止國有資產(chǎn)流失

　　40.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括()。

　　A.具備中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷

　　B.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書

　　C.近12個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分

　　D.所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人

　　三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

　　1.憑證式國債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　2.2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，

　　對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。()

　　A正確

　　B.錯(cuò)誤

　　3.2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　4.我國的企業(yè)債券特指地方企業(yè)債券。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　5.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》就保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保

　　薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　6.證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度

　　跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分配等措施。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　7.監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司20%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和

　　補(bǔ)充主持權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　8.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開l0日前提出臨時(shí)提案

　　并書面提交董事會(huì);董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提

　　交股東大會(huì)審議。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　9.公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議。在此

　　種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，可參加表決。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　10.公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債

　　務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　11.擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性

　　資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)

　　行上市公司。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　12.國家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有期限性，因此，其權(quán)利是否仍在保護(hù)期內(nèi)，

　　便是律師必須審查的內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　13.重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表

　　所作出的決策。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　14.審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　15.控制風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　16.內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性，一方面與其低成本性有關(guān)，另一方面是其不存在支付危機(jī)，因而

　　不會(huì)出現(xiàn)由支付危機(jī)引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　17.間接融資主要指?jìng)�券融資。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　19.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　20.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　21.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　22.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人近1年的凈利潤可以主要來自合并財(cái)務(wù)

　　報(bào)表范圍以外的投資收益。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　23.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，在提交申請(qǐng)文件

　　后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　24.在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)

　　會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　25.發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介

　　和詢價(jià)，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　27.股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　28.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　29.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)

　　有主板市場(chǎng)有所不同。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　30.在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)，一經(jīng)申報(bào)不

　　得撤銷或者修改。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　31.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式

　　五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　32.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露

　　許可合同的主要內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　33.在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，無需在境

　　內(nèi)市場(chǎng)披露，但內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　34.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、

　　及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　35.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露近2年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行

　　后的股利分配政策。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　36.向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的20%。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　37.非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)H前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　38.上市公司公開發(fā)行新股的，其近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不應(yīng)少于近3年實(shí)

　　現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　39.上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的

　　條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　40.上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原

　　前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　41.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限短為1年，無長(zhǎng)期限限制。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　42.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　43.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個(gè)交易日后停

　　止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　44.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人近l期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)

　　不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　45.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的機(jī)構(gòu)無需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，只要債券信用級(jí)別良好即可。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　46.中國人民銀行負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　47.金融債券的發(fā)行可以采取足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　48.儲(chǔ)蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，也不可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　49.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　50.集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日當(dāng)天即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　51.按照國際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方

　　式向特定的投資者配售。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　52.一般發(fā)行新股只需聘請(qǐng)企業(yè)的法律顧問。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　53.財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持

　　續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　54.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上投票權(quán)的股

　　東。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　55.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則無論在

　　任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但低限度要達(dá)6000萬港元)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　56.購買、出售的資產(chǎn)在近3個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　57.超級(jí)多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同

　　意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的60%以上。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　58.外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例高于35%的，該企業(yè)享

　　受外商投資企業(yè)待遇。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　60.并購重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購重組委員會(huì)委員不可以棄權(quán)。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C

　　【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影

　　響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了

　　金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時(shí)代。

　　2.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和

　　上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。

　　3.D

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員

　　資格的申請(qǐng)人除應(yīng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名

　　以內(nèi)。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進(jìn)一步規(guī)范全國銀行

　　問債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行

　　管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。

　　5.B

　　【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，

　　除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承

　　銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳

　　推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤

　　導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　6.B

　　【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以

　　下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

　　7.C

　　【解析】有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí);(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí);(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);(5) 監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí);(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

　　8.C

　　【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的3%

　　以上的股東的提案。

　　9.B

　　【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)l(xiāng)0%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

　　10.D

　　【解析】公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

　　11.A

　　【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。

　　12.A

　　【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

　　13.B

　　【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫。

　　14.C

　　【解析】本題考查不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形。

　　15.D

　　【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其

　　股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。

　　16.D

　　【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。

　　18.A

　　【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

　　19.D

　　【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。

　　20.B

　　【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000

　　萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

　　21.C

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000

　　萬元。

　　22.B

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過

　　7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)

　　行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合l家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一

　　保薦機(jī)構(gòu)。

　　23.C

　　【解析】股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

　　24.D

　　【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4

　　天(T+4日)，對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍。

　　25.A

　　【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

　　26.B

　　【解析】本題考查從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的情形。

　　27.C

　　【解析】本題考查信息披露原則中的真實(shí)性原則。

　　28.D

　　【解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露近3年

　　及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法等。

　　29.B

　　【解析】招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告。

　　30.A

　　【解析】本題考查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的相關(guān)知識(shí)。

　　31.B

　　【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行新股的概念。

　　32.D

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于近3

　　年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

　　33.C

　　【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。

　　34.A

　　【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。

　　35.A

　　【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D

　　【解析】詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。

　　37.D

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　38.B

　　【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。

　　39.A

　　【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。

　　40.B

　　【解析】公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求近l期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。

　　41.A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易

　　日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

　　42.B

　　【解析】可交換公司債券的期限短為1年，長(zhǎng)為6年。

　　43.A

　　【解析】變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)

　　賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人l次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。

　　44.D

　　【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年

　　營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

　　45.D

　　【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期長(zhǎng)不

　　得超過90日。

　　46.D

　　【解析】企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　47.B

　　【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣。

　　48.D

　　【解析】國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊�境�?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊(cè)且具備人民

　　幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)以上，已為中國境內(nèi)項(xiàng)

　　目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上。

　　49.B

　　【解析】保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低于

　　100%的前提下，募集人才能償付本息。

　　50.A

　　【解析】H股發(fā)行與上市對(duì)公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超

　　過1100億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個(gè)介乎l5%～25%之間的較低百分比。

　　51.B

　　【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

　　52.A

　　【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)

　　計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。

　　53.B

　　【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。

　　54.A

　　【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時(shí)市值不低于40億港元，且近

　　1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元，滿足香港聯(lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利

　　和市值的要求。

　　55.A

　　【解析】上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個(gè)工作日內(nèi)向

　　中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。

　　56.D

　　【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)

　　上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，

　　向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告。

　　57.D

　　【解析】收購人在報(bào)送上市公司收購報(bào)告書之日起l5日后，公告其要約收購報(bào)告書、財(cái)

　　務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

　　58.D

　　【解析】中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

　　59.A

　　【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一大股

　　東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)

　　手續(xù)。

　　60.C

　　【解析】并購重組委員會(huì)委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，

　　由中國證監(jiān)會(huì)聘任，共計(jì)25名。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.CD

　　【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查一機(jī)構(gòu)、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。

　　2.ABD

　　【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)定。證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相

　　關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指

　　標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

　　3.ABD

　　【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關(guān)規(guī)定。

　　4.ABD

　　【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。選項(xiàng)C應(yīng)該是若涉及外幣，按承銷期末

　　的匯率將外幣折合成人民幣。

　　5.AB

　　【解析】創(chuàng)立大會(huì)由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。

　　6.BCD

　　【解析】公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)

　　30%的;股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會(huì)

　　以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出

　　席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　7.ABCD

　　【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權(quán)：(1)清

　　理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;(2)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;(3)處理與清算

　　有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;(5)清理債權(quán)、

　　債務(wù);(6)處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);(7)代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

　　8.ABC

　　【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。

　　9.ABCD

　　【解析】無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特

　　許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。

　　10.AB

　　【解析】國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

　　11.ABCD

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。

　　12.ABCD

　　【解析】本題考查認(rèn)股權(quán)證籌資的特點(diǎn)。

　　13.ABCD

　　【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表

　　人專項(xiàng)授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報(bào)告以及中國證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。14.ABC

　　【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首

　　次公開發(fā)行股票的基本條件。

　　15.AC

　　【解析】發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括項(xiàng)目運(yùn)作流程、項(xiàng)目存在問題及其解決情況。

　　16.ABCD

　　【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象的概念。

　　17.ABCD

　　【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。

　　18.ABCD

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)的概念。

　　19.ABCD

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職

　　單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明。

　　20.ABCD

　　【解析】為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)可依法采取責(zé)令

　　改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。

　　21.ABCD

　　【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。

　　22.AD

　　【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。

　　23.BCD

　　【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。

　　24.AD

　　【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)B應(yīng)該是發(fā)行人

　　近l年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及近l期的財(cái)務(wù)報(bào)告;選項(xiàng)C應(yīng)該是近3年及l(fā)期

　　的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表(包括合并報(bào)表和母公司報(bào)表)。

　　25.ABCD

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。

　　26.ABC

　　【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項(xiàng)D應(yīng)該是發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)

　　換公司債券的上市公司，其近l期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。

　　27.ABC

　　【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，

　　贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回

　　價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。

　　28.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且近3年末的凈資產(chǎn)不低于5

　　億元人民幣。

　　29.ABCD

　　【解析】本題考查影響國債銷售價(jià)格的因素。

　　30.BC

　　【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是近2年沒有違法和重大違規(guī)行為;選項(xiàng)D應(yīng)該是單個(gè)投資人持有

　　量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　31.AB

　　【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是具有中國法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬

　　元。選項(xiàng)D應(yīng)該是近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)

　　銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄。

　　32.ACD

　　【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。

　　33.ABCD

　　【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備包括實(shí)施企業(yè)改組方案、選聘中介機(jī)構(gòu)、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)、設(shè)立公

　　司、提供發(fā)行股票的申請(qǐng)材料、核準(zhǔn)。

　　34.ABD

　　【解析】本題考查在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請(qǐng)人的附屬公司獲準(zhǔn)更改其財(cái)政年度期

　　間需滿足的條件。

　　35.ABCD

　　【解析】本題考查國際推介的主要內(nèi)容。

　　36.BD

　　【解析】按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，收購可以分為善意收購和敵意收購。

　　37.ABCD

　　【解析】本題考查上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

　　38.BCD

　　【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。

　　39.ABCD

　　【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循的原則。

　　40.ABD

　　【解析】本題考查個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項(xiàng)

　　C應(yīng)該是近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

　　三、判斷題

　　1.B

　　【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　4.B

　　【解析】我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。

　　5.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　6.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　7.B

　　【解析】監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召

　　集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

　　8.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會(huì)一股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則。

　　9.B

　　【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決

　　議。在此種情況下，股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加表決。

　　10.A

　　【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

　　11.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。

　　12.A

　　【解析】本題考查無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性。

　　13.A

　　【解析】本題考查重要性水平的概念。

　　14.A

　　【解析】本題考查審計(jì)完成階段的概念。審計(jì)完成階段是實(shí)質(zhì)性審計(jì)工作的結(jié)束。

　　15.B

　　【解析】本題表述的是固有風(fēng)險(xiǎn)的概念�？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序

　　不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

　　16.A

　　【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風(fēng)險(xiǎn)性特點(diǎn)。

　　17.B

　　【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直

　　接融資范疇。

　　18.B

　　【解析】應(yīng)該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。

　　19.A

　　【解析】本題考查邊際資本成本的概念。

　　20.B

　　【解析】應(yīng)該是不改變其負(fù)債。認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其

　　負(fù)債。

　　21.A

　　【解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關(guān)規(guī)定。

　　22.B

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)盈利能力，不存在“近1年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益”的情形。

　　23.A

　　【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的相關(guān)內(nèi)容。

　　24.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的準(zhǔn)備一輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)知識(shí)。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)該制作工作底稿，出其階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

　　25.B

　　【解析】應(yīng)該是發(fā)審委會(huì)議表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。

　　26.A

　　【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關(guān)知識(shí)。

　　Z7.B

　　【解析】股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額。

　　28.B

　　【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

　　29.B

　　【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)完全相同。

　　30.A

　　【解析】本題考查詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

　　31.B

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

　　32.A

　　【解析】發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容。

　　33.B。

　　【解析】在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露，且內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。

　　34.A

　　【解析】本題考查信息披露的監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　35.B

　　【解析】首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)披露近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。

　　36.B

　　【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的30%。

　　37.B

　　【解析】非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

　　的90%。

　　38.A

　　【解析】上市公司公開發(fā)行新股的，其近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不應(yīng)少于近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

　　39.A

　　【解析】上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

　　40.A

　　【解析】上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。

　　41.A

　　【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限短為l年，無長(zhǎng)期限限制。

　　42.B

　　【解析】應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。

　　43.B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

　　44.A

　　【解析】以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。

　　45.B

　　【解析】應(yīng)該是需經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。

　　46.B

　　【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。

　　47.A

　　【解析】金融債券的發(fā)行可以采取足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。

　　48.B

　　【解析】?jī)?chǔ)蓄國債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。

　　49.A

　　【解析】為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

　　50.B

　　【解析】集合票據(jù)在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓。

　　51.A

　　【解析】按照國際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。

　　52.B

　　【解析】一般發(fā)行新股至少需聘請(qǐng)兩類法律顧問：一類是企業(yè)的法律顧問;另一類是承銷商的法律顧問。

　　53.A【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。

　　54.B

　　【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。

　　55.B

　　【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則無論在任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但低限度要達(dá)3000萬港元)。而不是6000萬港元。

　　56.B

　　【解析】購買、出售的資產(chǎn)在近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。而不是近3個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　57.B

　　【解析】超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。

　　58.B

　　【解析】外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例應(yīng)該是高于25%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。

　　59.B

　　【解析】收購合同生效后，收購雙方要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記過戶等手續(xù)。

　　60.A

　　【解析】并購重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購重組委員會(huì)委員不可以棄權(quán)。