一、單項選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分)
1.意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時代的法案是()。
A.《格拉斯•斯蒂格爾法》
B.《證券法》
C《金融服務現(xiàn)代化法案》
D.《證券交易法》
2.1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用()。
A.注冊制
B.審核制
C.審批制
D.核準制
3.申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應當位于前()名以內(nèi)。
A.15
B.35
C.30
D.25
4.2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自()起施行。
A.2009年10月1日
B.2009年8月10日
C.2009年5月15日
D.2009年6月1日
5.證券公司承銷未經(jīng)核準的證券，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起()個月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.32
B.36
C.48
D.40
6.設立股份有限公司，應當有()人以上()人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
A.3，50
B.2，200
C.5，100
D.1，200
7.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補的虧損達實收股本總額()時，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會。
A.1/3，1/3
B.1/2，2/3
C.2/3，1/3
D.1/3。2/3
8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的()以上的股東的提案。
A.1%
B.2%
C.3%
D.5%
9.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
A.1%
B.l0%
C.l5%
D.5%
10.公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的()中支出。
A.稅前利潤
B.資本公積
C.盈余公積
D.稅后利潤
11.國有資產(chǎn)的產(chǎn)權界定應當依據(jù)()的原則進行。
A.誰投資、誰擁有產(chǎn)權
B.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權
C.誰授權、誰擁有產(chǎn)權
D.誰管理、誰擁有產(chǎn)權
12.目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。
A.5000萬
B.l億
C.2億
D.5億
13.資產(chǎn)評估報告書必須由()。
A.政府主管部門撰寫
B.資產(chǎn)評估機構獨立撰寫
C.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫
D.資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫
14.企業(yè)有下列()行為的，可以不對相關國有資產(chǎn)進行評估。
A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司
B.以非貨幣資產(chǎn)對外投資
C.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉的國有資產(chǎn)
D.合并、分立、破產(chǎn)、解散
15.公司發(fā)行優(yōu)先股，其股利一般在()支付。
A.發(fā)行時
B.轉讓時
C.稅前
D.稅后
16.在現(xiàn)代資本結構理論中，既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和
額外費用，并對它們進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是()。
A.代理成本
B.米勒模型
C.MM公司稅模型
D.破產(chǎn)成本模型
17.A公司擬等價發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結息，發(fā)行費用為發(fā)行價格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。
A.2.45%
B.4.32%
C.6.01%
D.6.32%
18.終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。
A.5
B.7
C.10
D.15
19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，在近()個月內(nèi)不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰，且情節(jié)嚴重的行為。
A.6
B.12
C.18
D.36
20.《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()的，應由承銷團承銷。
A.3億元
B.5000萬元
C.1億元
D.2億元
21.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是，發(fā)行后股本總額不少于()萬元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
22.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過()，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合l家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。
A.5%
B.7%
C.8%
D.10%
23.股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由()確定。
A.中國證監(jiān)會
B.發(fā)行人
C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商
D.承銷的證券公司
24.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第()天，對未中簽部分的申購款予以解凍。
A.1
B.2
C.5
D.4
25.發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應當()。
A.自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
B.自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
C.自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
D.發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
26.詢價對象有下列()情形時，中國證券業(yè)協(xié)會不可以將其從詢價對象名單中去除。
A.未按時提交年度總結報告
B.近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄
C.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件
D.近12個月內(nèi)因違反相關監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上
27.()是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。
A.準確性原則
B.及時性原則
C.真實性原則
D.完整性原則
28.對于購銷商品、提供勞務等經(jīng)常性的關聯(lián)交易，應披露()關聯(lián)交易的相關情況。
A.近3年及2期
B.近1期
C.近2年及l(fā)期
D.近3年及l(fā)期
29.招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應刊登()。
A.定價公告
B.初步詢價公告
C.初步詢價結果公告
D.網(wǎng)下配售結果公告
30.在財務會計信息報表披露中，發(fā)行人運行3年以上的，應披露()。
A.近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B.近l期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C.近3年及l(fā)期的利潤表以及設立后各年及近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表
D.近1期的利潤表以及設立后各年及近1期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表
31.上市公司非公開發(fā)行新股是指()。
A.上市公司向不特定對象發(fā)行新股
B.上市公司向特定對象發(fā)行新股
C.向原股東配售股份
D.向不特定對象公開募集股份
32.上市公司申請發(fā)行新股，要求近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于近3年實現(xiàn)的年均()。
A.稅前利潤的50%
B.稅前利潤的20%
C.可分配利潤的50%
D.可分配利潤的30%
33.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應()。
A.不低于公告招股意向書前l(fā)0個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價
B.不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價
C.不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價
D.不高于公告招股意向書前l(fā)0個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價
34.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)()作出決議。
A.股東大會
B.董事會
C.中國證監(jiān)會
D.監(jiān)事會
35.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于()的，則可以由上市公司自行銷售。
A原前l(fā)0名股東
B.原前l(fā)5名股東
C.原前20名股東
D.原前50名股東
36.詢價增發(fā)、比例配售過程中，()日，主承銷商刊登《發(fā)行結果公告》0
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
37.可轉換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過()。
A.近l期總凈資產(chǎn)額的20%
B.近l期末總資產(chǎn)額的50%
C.近1期末凈資產(chǎn)額的20%
D.近1期末凈資產(chǎn)額的40%
38.上市公司應當在可轉換公司債券期滿后()內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A.2個工作日
B.5個工作日
C.7個工作日
D.10個工作日
39.公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但()的公司除外。
A.近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
B.近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
C.近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
D.近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
40.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣()億元。
A.1
B.3
C.5
D.4
41.可轉換公司債券流通面值少于()萬元時，在上市公司發(fā)布相關公告()個交易日
后停止其可轉換公司債券的交易。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，5
D.5000，5
42.可交換公司債券的期限短為()年，長為()年。
A.1，5
B.1，6
C.2，5
D.2，6
43.變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可
轉換公司債券持有人()次回售的權利，有關回售公告()。
A.1，至少發(fā)布3次
B.2，至少發(fā)布3次
C.2，至少發(fā)布2次
D.2，至少發(fā)布5次
44.上市公司申請發(fā)行新股，近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利
潤比上年下降()以上的情形。
A.10%
B.l5%
C.20%
D.50%
45.債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期長不得超過
()日。
A.20
B.30
C.60
D.90
46.企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
47.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過()人民幣。
A.1億元
B.2億元
C.4億元
D.5億元
48.國際開發(fā)機構申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()以上。
A.1億美元
B.2億人民幣
C.5億美元
D.10億美元
49.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率()的前提
下，募集人才能償付本息。
A.不高于100%
B.不低于l00%
C.不低于80%
D.不高于80%
50.H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預期上市時市值超過()億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。
A.100
B.200
C.300
D.500
51.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關聯(lián)
人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的()。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
52.財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后()個完整會計
年度，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。
A.1
B.2
C.3
D.4
53.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，()。
A.以人民幣標明面值、認購、買賣
B.以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣
C.以外幣標明面值、認購、買賣
D.以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣
54.H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于()億港元，且近1個經(jīng)審計財政年度收入至少()億港元，滿足香港聯(lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值的要求。
A.40，5
B.30，3
C.20，3
D.30，5
55.上市公司境外上市的財務顧問應該自持續(xù)督導工作結束之后的l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送()。
A.持續(xù)上市總結報告書
B.招股說明書
C.信息備忘錄
D.招股章程
56.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起()日內(nèi)編制權益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。
A.15
B.10
C.5
D.3
57.收購人在報送上市公司收購報告書之日起()日后，公告其要約收購報告書、財務顧
問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。
A.3
B.5
C.10
D.15
58.根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定，()依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。
A.中國證券業(yè)協(xié)會
B.股東大會
C.監(jiān)事會
D.中國證監(jiān)會
59.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于()，且該投資者非為單一大股東，上市公司應在10日內(nèi)向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準證書的相關手續(xù)。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
60.并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關專家組成，由中
國證監(jiān)會聘任，共計()名。
A.10
B.15
C.25
D.35
二、多項選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分)
1.中國證監(jiān)會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括()。
A.擔任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內(nèi)幕信息是否泄露
B.有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備
C.公司負責承銷業(yè)務的高級管理人員及業(yè)務人員是否有相應的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試
D.公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理
2.證券公司應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所對其()進行審計。
A.年度凈資本計算表
B.風險資本準備計算表
C.風險收益計算表
D.風險控制指標監(jiān)管報表
3.發(fā)行人出現(xiàn)下列()情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起暫停保薦機構的保薦資格3個月，撤銷相關人員的保薦代表人資格。
A.證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
B.公開發(fā)行證券上市當年即虧損
C.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與不符
D.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
4.在年度報告“董事會報告”部分中，證券公司應按()要求披露證券承銷業(yè)務的經(jīng)營情況。
A.本年和以前年度累計擔任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應的承銷收入
B.本年和以前年度累計上市推薦次數(shù)、項目和收人情況
C.若涉及外幣，應按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣
D.本年和以前年度累計擔任財務顧問次數(shù)以及本年財務顧問收入情況
5.以募集設立方式設立公司的，公司創(chuàng)立大會由()組成。
A.發(fā)起人
B.認股人
C.董事
D.經(jīng)理
6.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過的事項有()。
A.公司在1年內(nèi)擔保金額超過公司近l期經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的
B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的
C.股權激勵計劃
D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項
7.清算組在清算期間行使的職權包括()。
A.處理公司清償債務后的剩余財產(chǎn)
B.清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單
C.處理與清算有關的公司未了結的業(yè)務
D.通知、公告?zhèn)鶛嗳?/p>
8.會計報表審計過程包括()。
A.審計完成階段
B.實施審計階段
C.計劃階段
D.評估階段
9.無形資產(chǎn)包括()。
A.特許經(jīng)營權
B.土地使用權
C.專利權
D.商譽
10.()的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。
A.國家股
B.國有法人股
C.非流通股
D.流通股
11.以下屬于擬上市公司關聯(lián)方的有()。
A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)
B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
C.對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人
D.主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)
12.認股權證籌資的特點有()。
A.發(fā)行認股權證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結構的好處
B.認股權證的執(zhí)行增加的是公司的權益資本，而不改變其負債’
C.認股權證籌資可以稀釋股權
D.當股價大幅度上升時可導致認股權證成本過高
13.保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交()。
A.發(fā)行保薦工作報告
B.保薦代表人專項授權書
C.發(fā)行保薦書
D.中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關的文件
14.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是()。
A.發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司
B.近兩年連續(xù)盈利，近兩年凈利潤累計不少于l000萬元，且持續(xù)增長;或者近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%
C.近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損
D.發(fā)行后股本總額不少于2000萬元
15.發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括()。
A.項目運作流程
B.保薦機構事項
C.項目存在問題及其解決情況
D.保薦機構與發(fā)行人的關聯(lián)關系
16.詢價對象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的()。
A.信托投資公司
B.財務公司
C.證券投資基金管理公司
D.合格境外機構投資者
17.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉讓等方式轉讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因()等導致股份變動的除外。
A.繼承
B.遺贈
C.依法分割財產(chǎn)
D.司法強制執(zhí)行
18.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務是指通過電子化平臺及中國證券登記結算有限
責任公司登記結算平臺完成首次公開發(fā)行股票的()。
A.初步詢價
B.累計投標詢價
C.資金代收付
D.股份初始登記
19.發(fā)行人應披露()的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關聯(lián)關系。沒有兼職的，應予以聲明。
A.董事
B.監(jiān)事
C.高級管理人員
D.核心技術人員
20.為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構、證券服務機構及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取()等監(jiān)管措施。
A.責令改正
B.監(jiān)管談話
C.出具警示函
D.記入誠信檔案
21.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內(nèi)容有()。
A.提示
B.承銷機構
C.認購原則
D.發(fā)行時間和范圍
22.上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合()。
A.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
B.發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，48個月內(nèi)不得轉讓
C.上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，l2個月內(nèi)不得轉讓
D.本次發(fā)行將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定
23.增發(fā)的發(fā)行方式有()。
A.網(wǎng)上定價發(fā)行與比例配售相結合
B.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結合
C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行
D.中國證監(jiān)會認可的其他形式
24.上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括()。
A.本次非公開發(fā)行股票預案
B.發(fā)行人近3年的財務報告和審計報告
C.近1年的比較式財務報表
D.會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告
25.關于可轉換公司債券的轉股期或行權期，下列說法正確的是()。
A.上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束6個月后，方可轉換為公司股票
B.發(fā)行人應明確約定可轉換公司債券轉股的具體方式及程序
C.可轉換公司債券的具體轉股期限應由發(fā)行人根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期及公司財
務情況確定
D.對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自發(fā)行結束至少已滿6個月起方可行權
26.下列關于發(fā)行可轉換公司債券凈資產(chǎn)要求說法正確的是()。
A.有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元
B.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元
C.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于
人民幣15億元
D.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于
人民幣10億元
27.通常情況下，可轉換公司債券贖回期限越短，則()。
A.轉換比率越高
B.越有利于轉債持有人
C.贖回價格越高
D.贖回的期權價值就越大
28.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應當具備的條件是()。
A.具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為
B.注冊資本不低于5億元人民幣，并且近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣
C.根據(jù)國家有關規(guī)定完成重新登記3年以上
D.自營業(yè)務資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合有關監(jiān)管要求
29.影響國債銷售價格的因素有()。
A.國債承銷的手續(xù)費收入
B.承銷商所期望的資金回收速度
C.承銷商承銷國債的中標成本
D.市場利率
30.企業(yè)債券進入銀行間債券市場交易流通的條件有()。
A.近三年沒有違法和重大違規(guī)行為
B.債權債務關系確立并登記完畢
C.實際發(fā)行額不少于人民幣5億元
D.單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%
31.申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構應當具備的條件是()。
A.具有符合規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少
于20人
B.近5年未受到刑事處罰，近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違
法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形
C.具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣1000萬元
D.近2年在稅務、工商、金融等行政管理機關，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無
不良誠信記錄
32.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中
國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有()。
A.按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元
B.凈資產(chǎn)不少于5億元人民幣
C.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定
D.過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣
33.境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備有()。
A.實施企業(yè)改組方案
B.盡職調(diào)查
C.資產(chǎn)評估
D.選聘中介機構
34.在中國香港創(chuàng)業(yè)板市場的上市，只有滿足以下()條件，新申請人的附屬公司通常才
能獲準更改其財政年度期間。
A.在上市文件及會計師報告中作出充分披露，說明更改的理由，以及有關更改對新申
請人的集團業(yè)績及盈利預測的影響
B.業(yè)績已作適當調(diào)整，而有關調(diào)整必須在向交易所提供的報表中作出詳細解釋
C.有良好的信譽和持續(xù)經(jīng)營能力
D.該項更改旨在使附屬公司的財政年度與新申請人的財政年度相配合
35.國際推介的主要內(nèi)容大致包括()。
A.傳播有關的聲像及文字資料
B.散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件
C.向機構投資者發(fā)送預訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間
D.發(fā)行人及相關專業(yè)機構的宣講推介
36.按目標公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為()。
A.要約收購
B.敵意收購
C.協(xié)議收購
D.善意收購
37.上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應當遵循的原則有()。
A.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉移不存在法律障礙，相關債
權債務處理合法
B.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形
C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結構
D.不會導致上市公司不符合股票上市條件
38.權益在境外上市的境內(nèi)公司應符合下列()條件。
A.公司及其主要股東近l年無重大違法違規(guī)記錄
B.有健全的公司治理結構和內(nèi)部管理制度
C.有完整的業(yè)務體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力
D.產(chǎn)權明晰，不存在產(chǎn)權爭議或潛在產(chǎn)權爭議
39.向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有()。
A.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求
B.堅持“三公”原則
C.維護證券市場秩序
D.防止國有資產(chǎn)流失
40.個人申請注冊登記為財務顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括()。
A.具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務經(jīng)歷
B.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書
C.近12個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分
D.所任職機構同意推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人
三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。()
A.正確
B.錯誤
2.2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，
對金融債券的發(fā)行行為進行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構。()
A正確
B.錯誤
3.2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。()
A.正確
B.錯誤
4.我國的企業(yè)債券特指地方企業(yè)債券。()
A.正確
B.錯誤
5.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保
薦業(yè)務規(guī)程、保薦業(yè)務協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責任作了全面的規(guī)定。()
A.正確
B.錯誤
6.證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度
跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()
A.正確
B.錯誤
7.監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和
補充主持權。()
A.正確
B.錯誤
8.單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案
并書面提交董事會;董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提
交股東大會審議。()
A.正確
B.錯誤
9.公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決議。在此
種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，可參加表決。()
A.正確
B.錯誤
10.公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權人就債
務清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。()
A.正確
B.錯誤
11.擬發(fā)行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性
資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應將整體業(yè)務的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)
行上市公司。()
A.正確
B.錯誤
12.國家對商標權、專利權等知識產(chǎn)權的保護有期限性，因此，其權利是否仍在保護期內(nèi)，
便是律師必須審查的內(nèi)容。()
A.正確
B.錯誤
13.重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務報表
所作出的決策。()
A.正確
B.錯誤
14.審計完成階段是實質(zhì)性審計工作的結束。()
A.正確
B.錯誤
15.控制風險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認定產(chǎn)生重大錯報的可能性。
()
A.正確
B.錯誤
16.內(nèi)部融資的低風險性，一方面與其低成本性有關，另一方面是其不存在支付危機，因而
不會出現(xiàn)由支付危機引起的財務風險。()
A.正確
B.錯誤
17.間接融資主要指債券融資。()
A.正確
B.錯誤
18.未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。()
A.正確
B.錯誤
19.當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()
A.正確
B.錯誤
20.認股權的執(zhí)行增加公司的權益資本，同時改變其負債。()
A.正確
B.錯誤
21.有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。()
A.正確
B.錯誤
22.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人近1年的凈利潤可以主要來自合并財務
報表范圍以外的投資收益。()
A.正確
B.錯誤
23.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件
后，應當按照國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定預先披露有關申請文件。()
A.正確
B.錯誤
24.在輔導工作中，保薦機構應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，分別向中國證監(jiān)
會的派出機構報送。()
A.正確
B.錯誤
25.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權。
()
A.正確
B.錯誤
26.發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書后向詢價對象進行推介
和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進行推介。()
A.正確
B.錯誤
27.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。()
A.正確
B.錯誤
28.詢價對象應當獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。()
A.正確
B.錯誤
29.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)
有主板市場有所不同。()
A.正確
B.錯誤
30.在累計投標詢價報價階段，詢價對象管理的每個配售對象可以多次申報，一經(jīng)申報不
得撤銷或者修改。()
A.正確
B.錯誤
31.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式
五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構。()
A.正確
B.錯誤
32.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應簡要披露
許可合同的主要內(nèi)容。()
A.正確
B.錯誤
33.在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，無需在境
內(nèi)市場披露，但內(nèi)容應當保持一致。()
A.正確
B.錯誤
34.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、
及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務的除外。()
A.正確
B.錯誤
35.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應披露近2年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行
后的股利分配政策。()
A.正確
B.錯誤
36.向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的20%。()
A.正確
B.錯誤
37.非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準H前20個交易日公司股票均價的80%。()
A.正確
B.錯誤
38.上市公司公開發(fā)行新股的，其近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不應少于近3年實
現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。()
A.正確
B.錯誤
39.上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的
條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。()
A.正確
B.錯誤
40.上市公司公開發(fā)行股票，應當由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原
前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()
A.正確
B.錯誤
41.分離交易的可轉換公司債券的期限短為1年，無長期限限制。()
A.正確
B.錯誤
42.可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。()
A.正確
B.錯誤
43.可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關公告2個交易日后停
止其可轉換公司債券的交易。()
A.正確
B.錯誤
44.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人近l期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應
不低于其累計對外擔保的金額。()
A.正確
B.錯誤
45.申請發(fā)行可交換公司債券的機構無需經(jīng)資信評級機構評級，只要債券信用級別良好即可。
()
A.正確
B.錯誤
46.中國人民銀行負責受理短期融資券的發(fā)行注冊。()
A.正確
B.錯誤
47.金融債券的發(fā)行可以采取足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()
A.正確
B.錯誤
48.儲蓄國債不可流通轉讓，也不可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。()
A.正確
B.錯誤
49.為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。()
A.正確
B.錯誤
50.集合票據(jù)在債權債務登記日當天即可在銀行間債券市場流通轉讓。()
A.正確
B.錯誤
51.按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方
式向特定的投資者配售。()
A.正確
B.錯誤
52.一般發(fā)行新股只需聘請企業(yè)的法律顧問。()
A.正確
B.錯誤
53.財務顧問應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持
續(xù)上市總結報告書”。()
A.正確
B.錯誤
54.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權行使本公司股東大會5%或以上投票權的股
東。()
A.正確
B.錯誤
55.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在
任何時候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但低限度要達6000萬港元)。()
A.正確
B.錯誤
56.購買、出售的資產(chǎn)在近3個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并
財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，構成重大資產(chǎn)重組。()
A.正確
B.錯誤
57.超級多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同
意。超級多數(shù)一般應達到股東的60%以上。()
A.正確
B.錯誤
58.外國投資者在并購后所設外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業(yè)享
受外商投資企業(yè)待遇。()
A.正確
B.錯誤
59.收購合同生效前，收購雙方要辦理股權轉讓登記過戶等手續(xù)。()
A.正確
B.錯誤
60.并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權。()
A.正確
B.錯誤
參考答案及詳細解析
一、單項選擇題
1.C
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史�！督鹑诜⻊宅F(xiàn)代化法案》意味著20世紀影
響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了
金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。
2.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和
上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準制。
3.D
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團甲類成員
資格的申請人除應具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應位于前25名
以內(nèi)。
4.C
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行
問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行
管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。
5.B
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承
銷：承銷未經(jīng)核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導性陳述或者重大遺漏。
6.B
【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以
下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，應當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5) 監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。
8.C
【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的3%
以上的股東的提案。
9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權l(xiāng)0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應當從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應當在1年內(nèi)轉讓給職工。
11.A
【解析】國有資產(chǎn)的產(chǎn)權界定應當依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權”的原則進行。
12.A
【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。
13.B
【解析】資產(chǎn)評估報告書必須由資產(chǎn)評估機構獨立撰寫。
14.C
【解析】本題考查不對相關國有資產(chǎn)進行評估的情形。
15.D
【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其
股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。
16.D
【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關內(nèi)容。
18.A
【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。
19.D
【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。
20.B
【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000
萬元的，應由承銷團承銷。
21.C
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于3000
萬元。
22.B
【解析】保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過
7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)
行上市時，應聯(lián)合l家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一
保薦機構。
23.C
【解析】股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。
24.D
【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第4
天(T+4日)，對未中簽部分的申購款予以解凍。
25.A
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。
26.B
【解析】本題考查從詢價對象名單中去除的情形。
27.C
【解析】本題考查信息披露原則中的真實性原則。
28.D
【解析】經(jīng)常性關聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務等關聯(lián)交易應披露近3年
及1期關聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。
29.B
【解析】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告。
30.A
【解析】本題考查財務會計信息報表披露的相關知識。
31.B
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于近3
年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。
33.C
【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。
34.A
【解析】改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。
35.A
【解析】非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。36.D
【解析】詢價增發(fā)、比例配售過程中，T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結果公告》。
37.D
【解析】可轉換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過近1期末凈資產(chǎn)額的40%。
38.B
【解析】上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
39.A
【解析】公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。
40.B
【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求近l期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
41.A
【解析】可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關公告3個交易
日后停止其可轉換公司債券的交易。
42.B
【解析】可交換公司債券的期限短為1年，長為6年。
43.A
【解析】變更募集資金投資項目的，上市公司應當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)
賦予可轉換公司債券持有人l次回售的權利，有關回售公告至少發(fā)布3次。
44.D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年
營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
45.D
【解析】債券的承銷可采取包銷和代銷方式。承銷或者自行組織的銷售，銷售期長不
得超過90日。
46.D
【解析】企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。
47.B
【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過2億元人民幣。
48.D
【解析】國際開發(fā)機構申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民
幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上，已為中國境內(nèi)項
目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上。
49.B
【解析】保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于
100%的前提下，募集人才能償付本息。
50.A
【解析】H股發(fā)行與上市對公眾持股市值和持股量要求中，如發(fā)行人預期上市時市值超
過1100億港元，則香港聯(lián)交所可以酌情接納一個介乎l5%～25%之間的較低百分比。
51.B
【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。
52.A
【解析】財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會
計年度，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。
53.B
【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。
54.A
【解析】H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且近
1個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元，滿足香港聯(lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對盈利
和市值的要求。
55.A
【解析】上市公司境外上市的財務顧問應該自持續(xù)督導工作結束之后的10個工作日內(nèi)向
中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結報告書”。
56.D
【解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個
上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書，
向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。
57.D
【解析】收購人在報送上市公司收購報告書之日起l5日后，公告其要約收購報告書、財
務顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。
58.D
【解析】中國證監(jiān)會依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。
59.A
【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一大股
東，上市公司應在10日內(nèi)向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準證書的相關
手續(xù)。
60.C
【解析】并購重組委員會委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關專家組成，
由中國證監(jiān)會聘任，共計25名。
二、多項選擇題
1.CD
【解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查一機構、制度與人員檢查所包括的內(nèi)容。
2.ABD
【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務風險控制的相關規(guī)定。證券公司應當聘請具有證券相
關業(yè)務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指
標監(jiān)管報表進行審計。
3.ABD
【解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關規(guī)定。
4.ABD
【解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。選項C應該是若涉及外幣，按承銷期末
的匯率將外幣折合成人民幣。
5.AB
【解析】創(chuàng)立大會由發(fā)起人、認股人組成。
6.BCD
【解析】公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)
30%的;股權激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會
以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出
席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。
7.ABCD
【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下列職權：(1)清
理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單;(2)通知、公告?zhèn)鶛嗳?(3)處理與清算
有關的公司未了結的業(yè)務;(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;(5)清理債權、
債務;(6)處理公司清償債務后的剩余財產(chǎn);(7)代表公司參與民事訴訟活動。
8.ABC
【解析】會計報表審計過程包括計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。
9.ABCD
【解析】無形資產(chǎn)主要包括商標權、專利權、著作權、專有技術、土地使用權、商譽、特
許經(jīng)營權、開采權等。
10.AB
【解析】國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。
11.ABCD
【解析】本題考查關聯(lián)方所包括的具體內(nèi)容。
12.ABCD
【解析】本題考查認股權證籌資的特點。
13.ABCD
【解析】保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表
人專項授權書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務有關的文件。14.ABC
【解析】選項D應該是發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首
次公開發(fā)行股票的基本條件。
15.AC
【解析】發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容包括項目運作流程、項目存在問題及其解決情況。
16.ABCD
【解析】本題考查詢價對象的概念。
17.ABCD
【解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。
18.ABCD
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務的概念。
19.ABCD
【解析】發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員的兼職情況及所兼職
單位與發(fā)行人的關聯(lián)關系。沒有兼職的，應予以聲明。
20.ABCD
【解析】為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦機構、證券服務機構
及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，中國證監(jiān)會可依法采取責令
改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。
21.ABCD
【解析】本題考查發(fā)行公告的內(nèi)容。
22.AD
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合的條件。
23.BCD
【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。
24.AD
【解析】本題考查上市公司非公開發(fā)行證券申請文件的相關內(nèi)容。選項B應該是發(fā)行人
近l年的財務報告和審計報告及近l期的財務報告;選項C應該是近3年及l(fā)期
的比較式財務報表(包括合并報表和母公司報表)。
25.ABCD
【解析】本題考查可轉換公司債券轉股期或行權期的相關介紹。
26.ABC
【解析】本題考查發(fā)行可轉換公司債券凈資產(chǎn)要求。選項D應該是發(fā)行分離交易的可轉
換公司債券的上市公司，其近l期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元。
27.ABC
【解析】通常情況下，可轉換公司債券贖回期限越長、轉換比率越低、贖回價格越低，
贖回的期權價值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉換比率越高、贖回
價格越高，贖回的期權價值就越小，越有利于轉債持有人。
28.ACD
【解析】選項B應該是注冊資本不低于5億元人民幣，并且近3年末的凈資產(chǎn)不低于5
億元人民幣。
29.ABCD
【解析】本題考查影響國債銷售價格的因素。
30.BC
【解析】選項A應該是近2年沒有違法和重大違規(guī)行為;選項D應該是單個投資人持有
量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
31.AB
【解析】選項C應該是具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬
元。選項D應該是近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關，以及自律組織、商業(yè)
銀行等機構無不良誠信記錄。
32.ACD
【解析】選項B應該是凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。
33.ABCD
【解析】本題考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備。境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準備包括實施企業(yè)改組方案、選聘中介機構、盡職調(diào)查、提供法律意見、資產(chǎn)評估、財務審計、設立公
司、提供發(fā)行股票的申請材料、核準。
34.ABD
【解析】本題考查在中國香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人的附屬公司獲準更改其財政年度期
間需滿足的條件。
35.ABCD
【解析】本題考查國際推介的主要內(nèi)容。
36.BD
【解析】按目標公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為善意收購和敵意收購。
37.ABCD
【解析】本題考查上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應當遵循的原則。
38.BCD
【解析】選項A應該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。
39.ABCD
【解析】本題考查向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則。
40.ABD
【解析】本題考查個人申請注冊登記為財務顧問主辦人的，要求具備的資格條件。選項
C應該是近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。
三、判斷題
1.B
【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。
2.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限。
3.A
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。
4.B
【解析】我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行債券等。
5.A
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。
6.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求。
7.B
【解析】監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東擁有補充召
集權和補充主持權。
8.A
【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運作和議事規(guī)則。
9.B
【解析】公司為公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決
議。在此種情況下，股東或者受實際控制人支配的股東，不得參加表決。
10.A
【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。
11.A
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司改組的具體要求。
12.A
【解析】本題考查無形資產(chǎn)權利的有效性和處理的合法性。
13.A
【解析】本題考查重要性水平的概念。
14.A
【解析】本題考查審計完成階段的概念。審計完成階段是實質(zhì)性審計工作的結束。
15.B
【解析】本題表述的是固有風險的概念�？刂骑L險是被審計單位的內(nèi)部控制制度或程序
不能及時防止或發(fā)現(xiàn)某項認定發(fā)生重大錯報的可能性。
16.A
【解析】本題考查內(nèi)部融資的低風險性特點。
17.B
【解析】間接融資主要指銀行性融資。股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直
接融資范疇。
18.B
【解析】應該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。
19.A
【解析】本題考查邊際資本成本的概念。
20.B
【解析】應該是不改變其負債。認股權的執(zhí)行增加的是公司的權益資本，而不改變其
負債。
21.A
【解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關規(guī)定。
22.B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應當具備持續(xù)盈利能力，不存在“近1年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益”的情形。
23.A
【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準程序的相關內(nèi)容。
24.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請文件的準備一輔導報告的相關知識。在輔導工作中，保薦機構應該制作工作底稿，出其階段輔導工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構報送。
25.B
【解析】應該是發(fā)審委會議表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權。
26.A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票具體操作一推介工作的相關知識。
Z7.B
【解析】股票發(fā)行價格不得低于票面金額。
28.B
【解析】詢價對象應當獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于3個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。
29.B
【解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場完全相同。
30.A
【解析】本題考查詢價與定價的相關規(guī)定。
31.B
【解析】發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構。
32.A
【解析】發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應簡要披露許可合同的主要內(nèi)容。
33.B。
【解析】在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內(nèi)市場披露，且內(nèi)容應當保持一致。
34.A
【解析】本題考查信息披露的監(jiān)管和法律責任。
35.B
【解析】首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應披露近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。
36.B
【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不得超過本次配股前股本總額的30%。
37.B
【解析】非公開發(fā)行股票發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價
的90%。
38.A
【解析】上市公司公開發(fā)行新股的，其近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不應少于近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。
39.A
【解析】上市公司非公開發(fā)行新股，應當符合經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。
40.A
【解析】上市公司公開發(fā)行股票，應當由證券公司承銷;非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。
41.A
【解析】分離交易的可轉換公司債券的期限短為l年，無長期限限制。
42.B
【解析】應該是可轉換公司債券在轉換股份前，其持有人不具有股東的權利和義務。
43.B
【解析】可轉換公司債券流通面值少于3000萬元時，在上市公司發(fā)布相關公告3個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。
44.A
【解析】以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應不低于其累計對外擔保的金額。
45.B
【解析】應該是需經(jīng)資信評級機構評級，債券信用級別良好。
46.B
【解析】交易商協(xié)會負責受理短期融資券的發(fā)行注冊。
47.A
【解析】金融債券的發(fā)行可以采取足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。
48.B
【解析】儲蓄國債不可流通轉讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。
49.A
【解析】為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。
50.B
【解析】集合票據(jù)在債權債務登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉讓。
51.A
【解析】按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。
52.B
【解析】一般發(fā)行新股至少需聘請兩類法律顧問：一類是企業(yè)的法律顧問;另一類是承銷商的法律顧問。
53.A【解析】財務顧問應當自持續(xù)督導工作結束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“持續(xù)上市總結報告書”。
54.B
【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權行使本公司股東大會5%或以上投票權，而且不是上市時管理層股東的那些股東。
55.B
【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人上市時市值超過40億港元，則無論在任何時候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%(但低限度要達3000萬港元)。而不是6000萬港元。
56.B
【解析】購買、出售的資產(chǎn)在近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，構成重大資產(chǎn)重組。而不是近3個會計年度。
57.B
【解析】超級多數(shù)一般應達到股東的80%以上。
58.B
【解析】外國投資者在并購后所設外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例應該是高于25%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。
59.B
【解析】收購合同生效后，收購雙方要辦理股權轉讓登記過戶等手續(xù)。
60.A
【解析】并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員不可以棄權。
