1.企業(yè)轉(zhuǎn)讓有價證券換取現(xiàn)金所支付的手續(xù)費(fèi)是()。
A.管理成本
B.持有成本
C.機(jī)會成本
D.轉(zhuǎn)換成本
E.短缺成本
答案：D
解析：現(xiàn)金的轉(zhuǎn)換成本指企業(yè)用現(xiàn)金購入有價證券或者轉(zhuǎn)讓有價證券換取現(xiàn)金所支付的交易成本，如證券交易印花稅及手續(xù)費(fèi)等。
2.現(xiàn)金的短缺成本與現(xiàn)金持有量()。
A.呈同方向變動關(guān)系
B.呈反方向變動關(guān)系
C.沒有直接關(guān)系
D.在一定范圍內(nèi)呈反方向變動關(guān)系
E.在一定范圍內(nèi)關(guān)系不大
答案：B
解析：現(xiàn)金的短缺成本指現(xiàn)金持有量不足而給企業(yè)帶來的各種損失。短缺成本不考慮企業(yè)其他資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，僅就不能以充足的現(xiàn)金滿足各種現(xiàn)金需求而言，其內(nèi)容主要包括喪失購買機(jī)會造成的生產(chǎn)中斷損失、到期不能支付導(dǎo)致的信用損失以及放棄的現(xiàn)金折扣等。顯然，現(xiàn)金短缺成本與現(xiàn)金持有量呈反方向變動關(guān)系。
3.現(xiàn)金管理的目標(biāo)是()。
A.流動性、安全性、投機(jī)性
B.流動性、投機(jī)性、盈利性
C.流動性、安全性、盈利性
D.交易性、預(yù)防性、投機(jī)性
E.交易性、安全性、流動性
答案：C
解析：現(xiàn)金管理有以下目標(biāo)：①流動性。企業(yè)應(yīng)保證充足的現(xiàn)金，用以支付各項支出。②安全性。企業(yè)要對現(xiàn)金進(jìn)行支付控制，以保證現(xiàn)金的支出是安全的。③盈利性。現(xiàn)金的過度占用會產(chǎn)生機(jī)會成本，從而影響企業(yè)的盈利能力。
4.加速收款可以保證及時收回現(xiàn)金，從而加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的速度。以下做法，不符合加速收款的是()。
A.增加現(xiàn)款銷售，減少賒銷
B.盡量采用商業(yè)折扣
C.建立科學(xué)有效的收賬政策
D.采用安全快速的結(jié)算方式
E.收到支票后盡快處理
答案：B
解析：加速收款可以考慮采取下列措施：①增加現(xiàn)款銷售，減少賒銷，如果經(jīng)濟(jì)上可行，盡量采用現(xiàn)金折扣;②建立科學(xué)有效的收賬政策，避免欠款逾期或出現(xiàn)壞賬;③采用安全快速的結(jié)算方式，加速客戶匯款的速度，也可推廣使用網(wǎng)銀支付等方便快捷的支付方式;④收到支票后盡快處理，指定專人辦理大額款項等。
