編號：
________鋪位：
依消防管理部門及本商城管理要求，我市場工作人員于____年____月____日對你經(jīng)營場所進(jìn)行了消防監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)你經(jīng)營場所存在下列項違反消防法規(guī)的行為：
1、在場內(nèi)吸煙且不聽勸阻。
2、在場內(nèi)燒水、燒飯。
3、電器產(chǎn)品的安裝或線路、管路的敷設(shè)不符合消防安全技術(shù)規(guī)定。
4、貨物亂堆放超高、超量。貨物壓住開關(guān)、燈線。不符合堆放貨物的“五距”要求。
5、亂拉亂接電線插座。
6、在市場內(nèi)燒香拜佛。
7、損壞和擅自挪用消防設(shè)施、器材。
8、擅自動用消防水源。
9、在市場內(nèi)使用明火。
10、堵塞安全出口、疏散通道、消防通道。
11、其他：___________________________
根據(jù)商城管理規(guī)定，現(xiàn)責(zé)令你店鋪停業(yè)整頓_____天（自______年___月___日至______年___月___日）。你需在此期間內(nèi)前往新亞洲市場部接受處理，逾期未前往市場部處理，本商城將收回你承租的______鋪位，另行安排處理。
簽收：_________
市場部
____年____月____日
___會計師事務(wù)所：
根據(jù)《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）、《會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查工作規(guī)程》（財監(jiān)［2006］11號），按照財政部《關(guān)于組織地方財政部門開展20___年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》（財監(jiān)〔20___〕2號）和自治區(qū)財政廳《關(guān)于開展自治區(qū)會計師事務(wù)所重點檢查的通知》（新財監(jiān)〔20___〕8號），我廳派出檢查組對你所執(zhí)行審計準(zhǔn)則、內(nèi)部控制制度、財務(wù)管理制度以及繳納稅費情況進(jìn)行了檢查。檢查發(fā)現(xiàn)：
一、審計工作底稿中存在的問題
�。ㄒ唬┕ぷ鞯赘寰幹撇煌暾�
你所出具的“新疆新保投資有限公司”（巴眾會審字〔20___〕015號）、“巴州中潤房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司”（巴眾會審字〔20___〕016號）、“巴州翔洲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”（巴眾會審字〔20___〕1066號）3份審計報告，均未編制初步業(yè)務(wù)活動底稿、控制測試工作底稿、進(jìn)一步審計程序工作底稿、報表項目審定表、其他項目工作底稿和業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。
（二）管理*聲明書內(nèi)容不完整
你所出具的“新疆新保投資有限公司”（巴眾會審字〔20___〕015號）、“巴州中潤房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司”（巴眾會審字〔20___〕016號）、“巴州翔洲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”（巴眾會審字〔20___〕1066號）3份審計報告，獲取的被審計單位管理*聲明書中無聲明日期，無企業(yè)法定代表人的簽字，無被審計單位財務(wù)報表編制基礎(chǔ)。
�。ㄈ┪绰男匈|(zhì)量控制程序
你所出具的“新疆新保投資有限公司”（巴眾會審字〔20___〕015號）、“巴州中潤房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司”（巴眾會審字〔20___〕016號）、“巴州翔洲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”（巴眾會審字〔20___〕1066號）3份審計報告，均未履行質(zhì)量控制程序。
（四）未實施必要的審計程序,未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)
你所出具的“新疆新保投資有限公司”（巴眾會審字〔20___〕015號）、“巴州中潤房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司”（巴眾會審字〔20___〕016號）、“巴州翔洲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”（巴眾會審字〔20___〕1066號）3份審計報告，未編制審定表和重要報表項目的實質(zhì)性分析程序底稿；未實施截止性測試程序；抽查憑證樣本量過低；未獲取銀行對賬單，未實施銀行函證程序，也未在底稿中說明不函證的理由。對“巴州中潤房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司”（巴眾會審字〔20___〕016號）銀行存款未達(dá)賬項未予以關(guān)注；對“巴州翔洲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司”（巴眾會審字〔20___〕1066號）現(xiàn)金未實施盤點程序，未對其他貨幣資金予以關(guān)注。
上述事項違反了《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1___1號――審計工作底稿》第五條，《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第___41號――書面聲明》第九條，《質(zhì)量控制準(zhǔn)則第5101號―會計師事務(wù)所對執(zhí)行財務(wù)報表審計和審閱、其他鑒證和相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)實施的質(zhì)量控制》第四十七條，《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第___12號―函證》第十二條，《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第___01號――審計證據(jù)》第九條的相關(guān)規(guī)定。
二、驗資報告存在的問題
（一）工作底稿編制不完整
你所出具的“巴州安迅快捷物流有限公司（籌）”驗資報告（巴眾會事驗字〔20___〕1010號）未編制驗資計劃，未對實施的審驗程序進(jìn)行記錄。
�。ǘ⿲忩炞C據(jù)獲取不充分
你所出具的“巴州安迅快捷物流有限公司（籌）”驗資報告（巴眾會事驗字〔20___〕1010號）未獲取出資協(xié)議、公司章程、銀行對賬單、擬設(shè)立企業(yè)關(guān)于依法建立會計賬簿等事項的書面聲明、驗資事項聲明、被審驗單位住所和經(jīng)營場所使用證明、自然人身份證明等重要審驗證據(jù)，未簽訂驗資業(yè)務(wù)約定書。
上述事項違反了《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1602號――驗資》第四條、第九條、第十條、第十四條、第十九條和第二十條的相關(guān)規(guī)定。
三、收費中存在的問題
20___年1月至20___年5月，你所共出具審計報告317份、驗資報告90份，專項審計報告___份。經(jīng)統(tǒng)計：有232份審計報告、63份驗資報告業(yè)務(wù)收費低于指導(dǎo)價20%以上。
存在審計收費不符合《新疆維吾爾自治區(qū)注冊會計師對有限責(zé)任公司、外商投資企業(yè)、行政事業(yè)單位執(zhí)行業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》“會計師事務(wù)所可以根據(jù)實際情況上下浮動20%”規(guī)定的情況。
四、未按規(guī)定提取職業(yè)風(fēng)險基金的問題
你所20___年度實現(xiàn)營業(yè)收入1,112,489.31元，未按規(guī)定以10%提取事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金111,248.93元。
上述事項違反了《會計師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》第三條的相關(guān)規(guī)定。
五、處理決定
根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，我廳責(zé)令你所對上述問題進(jìn)行整改：
�。ㄒ唬⿲|(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在的問題，責(zé)令你所按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行整改，切實提高風(fēng)險意識，加強內(nèi)部質(zhì)量控制，進(jìn)一步提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
�。ǘ⿲ξ窗礃�(biāo)準(zhǔn)收費的問題，責(zé)令你所今后嚴(yán)格按照《新疆維吾爾自治區(qū)注冊會計師對有限責(zé)任公司、外商投資企業(yè)、行政事業(yè)單位執(zhí)行業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定收費，收費標(biāo)準(zhǔn)控制在上下浮動20%以內(nèi)。
�。ㄈ╄b于你所未提取職業(yè)風(fēng)險基金的問題，責(zé)令你所依法整改，補提20___年度職業(yè)風(fēng)險基金，規(guī)范會計核算和財務(wù)管理。
你所在收到本通知書之日起30日內(nèi)將相關(guān)整改情況報自治區(qū)財政廳監(jiān)督檢查局，我廳將擇期對你所相關(guān)整改情況進(jìn)行回訪檢查。
新疆維吾爾自治區(qū)財政廳
20___年10月28日
中共六盤水市委、六盤水市人民政府：
按照《省人民政府辦公廳關(guān)于開展煤礦安全生產(chǎn)重點地區(qū)督查檢查的緊急通知》（黔府辦發(fā)電〔20___〕165號）要求，20___年12月1日至10日，省煤礦安全生產(chǎn)重點地區(qū)第八督查組（以下簡稱省第八督查組），對六盤水市煤礦安全生產(chǎn)工作進(jìn)行了督查檢查，現(xiàn)將有關(guān)督查整改意見反饋如下：
一、督查檢查工作開展情況
省第八督查組先后到盤縣土城煤礦、月亮田煤礦、山腳樹煤礦、新起點煤礦、紅果煤礦、中紙廠煤礦、紅旗煤礦、小河邊煤礦、六枝六龍煤礦、播雨村煤礦等10處煤礦進(jìn)行現(xiàn)場檢查。通過現(xiàn)場檢查，省第八督查組共查出煤礦企業(yè)存在的安全隱患和問題87條，其中重大隱患1條。針對查出的安全隱患和問題，督查組要求立即進(jìn)行整改,對存在重大安全隱患的企業(yè)立即停產(chǎn),隱患整改完畢方可恢復(fù)。
盤縣松林煤礦“11•27”重大瓦斯爆炸事故發(fā)生后，兩地縣委、縣政府能夠快速反應(yīng)，立即召開專題會議，布置開展專項檢查，并要求轄區(qū)煤礦企業(yè)立即停產(chǎn)停建開展自查自糾。其中盤縣組織8個檢查組對全縣煤礦開展拉網(wǎng)式大檢查，六枝特區(qū)要求全區(qū)副縣級以上干部立即對所包保煤礦進(jìn)行檢查。省“11•28”緊急電視電話會議召開后，兩地黨委、政府均立即組織學(xué)習(xí)傳達(dá)貫徹會議精神，各有關(guān)部門、廣大領(lǐng)導(dǎo)干部能夠結(jié)合自身工作，按照會議要求，緊急動員起來，認(rèn)真履職，扎實工作。
二、督查檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題
省第八督查組通過現(xiàn)場檢查、聽取匯報等方式，發(fā)現(xiàn)盤縣和六枝特區(qū)在煤礦安全生產(chǎn)方面主要存在以下幾個問題：
�。ㄒ唬┍P縣政府未認(rèn)真吸取灣田煤礦“4•18”較大煤與瓦斯突出事故、玉舍煤礦“5•25”重大煤與瓦斯突出事故和六枝新興煤礦“6•11”重大煤與瓦斯突出事故突出事故教訓(xùn)，在全省開展“六打六治”和煤礦隱患排查治理行動期間依然發(fā)生松林煤礦“11•27”重大瓦斯爆炸事故。
�。ǘ﹤�別縣（特區(qū)）對省“11•28”緊急電視電話會議精神傳達(dá)范圍不廣、領(lǐng)會不深，部分煤礦企業(yè)未收到相關(guān)文件，尤其是一些煤礦安全管理人員對領(lǐng)導(dǎo)講話和會議精神認(rèn)識程度不夠，領(lǐng)會不深。
（三）部分煤礦企業(yè)守法意識不強、依法辦礦理念差。個別煤礦置國家法律法規(guī)和省委省政府的相關(guān)規(guī)定于不顧，視煤礦工人的生命如兒戲，膽大妄為、弄虛作假，井下布置多頭多面、超層越界，蓄意逃避監(jiān)管，有令不行、有禁不止。
�。ㄋ模┎糠置旱V企業(yè)主體責(zé)任不落實，安全發(fā)展、科學(xué)發(fā)展意識不強，未深刻認(rèn)識“紅線”、“底線”理論的重要意義，重生產(chǎn)、重效益、輕安全。
（五）煤礦瓦斯、水害等重大災(zāi)害防治工作仍有差距，安全生產(chǎn)基礎(chǔ)薄弱，部分煤礦企業(yè)仍存在瓦斯頻繁超限、瓦斯抽采不達(dá)標(biāo)、防突措施不到位、探放水工作不落實等問題。
�。┟旱V安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化整體水平和采掘機械化程度不高，煤礦基礎(chǔ)管理水平差，從業(yè)人員安全素質(zhì)不高，專業(yè)技術(shù)人員比例不足，責(zé)任體系不健全，隱患排查治理制度執(zhí)行不嚴(yán)等問題依然是制約煤礦安全發(fā)展的瓶頸問題。
三、督查整改意見
六盤水市要深入貫徹落實11月28日全省安全生產(chǎn)緊急電視電話會議精神，深刻吸取煤礦事故教訓(xùn)，尤其是深刻總結(jié)六盤水市今年煤礦事故教訓(xùn)，嚴(yán)格按照省委省政府領(lǐng)導(dǎo)的批示指示精神,采取有力措施切實強化安全生產(chǎn)工作，確保今年后20天煤礦安全生產(chǎn)形勢平穩(wěn)。
�。ㄒ唬┎扇∮行Т胧瑥娏εまD(zhuǎn)安全被動局面。六盤水市各級、各有關(guān)部門要認(rèn)真分析事故原因，深刻吸取近期煤礦事故教訓(xùn)，深挖事故根源，痛定思痛、舉一反三，采取有效措施，強化瓦斯治理，嚴(yán)防再次發(fā)生事故。
�。ǘ┰鷮嶉_展檢查，嚴(yán)格落實“五真”要求。結(jié)合省安委會組織開展的全省煤礦隱患排查治理行動，六盤水市要認(rèn)真開展煤礦領(lǐng)域安全生產(chǎn)大檢查，深化“六打六治”打非治違專項行動，強化全覆蓋分類監(jiān)管和隱患整治，扎實開展瓦斯治理和水害防治專項工作，嚴(yán)格落實“真查、真停、真改、真驗、真盯”。
（三）加大處罰力度，嚴(yán)厲打擊非法違法行為。加大對煤礦非法違法行為的打擊力度，不斷加大企業(yè)違法違規(guī)成本，保持高壓態(tài)勢，涉及犯罪的，一律移交司法部門，形成震懾作用。尤其是對弄虛作假，包括打假鉆、做假賬、繪假圖、打假閉行為實行零容忍，予以嚴(yán)厲打擊；對蓄意逃避監(jiān)管，井下布置多頭多面，不服從監(jiān)管的企業(yè)一律重處重罰，以儆效尤。
�。ㄋ模┞鋵嵵黧w責(zé)任，完善安全長效機制建設(shè)。督促煤礦企業(yè)全面落實企業(yè)投資人和管理者的主體責(zé)任和第一責(zé)任，尤其是落實集團公司對所屬企業(yè)的監(jiān)管職責(zé)，督促集團公司加強機構(gòu)建設(shè)和人員配備。加強對駐礦安監(jiān)員的管理，充分發(fā)揮駐礦安監(jiān)員前沿哨兵的作用，完善安全監(jiān)管長效機制建設(shè)。
（五）實施分類監(jiān)管，抓住重點企業(yè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對全市煤礦企業(yè)按照A、B、C、D四類進(jìn)行監(jiān)管，對C、D類礦井加強監(jiān)管。對安全條件差、違法行為多、整改不及時的煤礦實施重點監(jiān)管，突出對瓦斯災(zāi)害嚴(yán)重煤礦通風(fēng)系統(tǒng)、瓦斯抽采、防突措施落實等主要系統(tǒng)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查。
�。┙Y(jié)合兼并重組，推進(jìn)安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。六盤水市要進(jìn)一步加大煤炭行業(yè)兼并重組工作的力度，以此為契機，結(jié)合習(xí)水全省煤礦機械化現(xiàn)場會精神，持續(xù)推進(jìn)煤礦機械化、信息化水平，從物質(zhì)保障和硬件水平上不斷夯實煤礦安全生產(chǎn)基礎(chǔ)。扎實開展煤礦安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作，促進(jìn)全市煤炭產(chǎn)業(yè)安全發(fā)展、健康發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。
貴州省安全生產(chǎn)委員會辦公室
20___年___月___日
