2018年經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題及答案：初級(jí)金融專業(yè)（習(xí)題1）

時(shí)間：2018-07-17 16:31:00 來源：無憂考網(wǎng) [字體：小中大]

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　　多項(xiàng)選擇題

　　1、關(guān)于期權(quán)及期權(quán)費(fèi)的說法，正確的有()。

　　A、期權(quán)購買者要向期權(quán)出售者支付期權(quán)費(fèi)

　　B、期權(quán)費(fèi)與合同期限負(fù)相關(guān)

　　C、行情看漲時(shí)看漲期權(quán)的價(jià)格下降

　　D、期權(quán)購買者有權(quán)行使期權(quán)

　　E、期權(quán)出售者有權(quán)不行使期權(quán)

　　答案：A,D

　　解析：無論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)的購買者都要向期權(quán)的出售者支付期權(quán)費(fèi)。而支付期權(quán)費(fèi)的一方有權(quán)行使期權(quán)或放棄期權(quán)。所以選項(xiàng)A、D正確。

　　2、在下面決定利息率變動(dòng)的因素中，能引起利息率上升的因素是()。

　　A、借貸資本供不應(yīng)求

　　B、借貸成本降低

　　C、市場資金供過于求

　　D、借貸期限短

　　E、借貸風(fēng)險(xiǎn)增大

　　答案：A,E

　　解析：借貸成本降低、市場資金供過于求以及借貸期限短都會(huì)引起利率下降，只有選項(xiàng)

　　A、E滿足題意。

　　3、銀行業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括()

　　A、利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B、匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　D、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　E、信用風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：B,D

　　解析：市場風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)()。

　　A、在背書人欄簽章

　　B、向出票銀行重新提交“銀行匯票申請(qǐng)書”

　　C、填明背書日期

　　D、填明被背書人

　　E、出票人簽章

　　答案：A,C,D

　　解析：銀行匯票轉(zhuǎn)讓人應(yīng)該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。

　　5、利潤是指商業(yè)銀行在一定期間的經(jīng)營成果，包括()。

　　A、營業(yè)利潤

　　B、利潤總額

　　C、凈利潤

　　D、利息收入

　　E、手續(xù)費(fèi)收入

　　答案：A,B,C

　　解析：利息收入和手續(xù)費(fèi)收入屬于營業(yè)收入。

　　6、金融監(jiān)管的目標(biāo)包括()。

　　A、安全性目標(biāo)

　　B、相對(duì)性目標(biāo)

　　C、效率性目標(biāo)

　　D、結(jié)構(gòu)型目標(biāo)

　　E、公平性目標(biāo)

　　答案：A,C,E

　　解析：目前各國無論采用哪一種監(jiān)管組織體制，監(jiān)管的目標(biāo)基本是一致的，通常包括三大目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。

　　7、信用貨幣是以信用為保證，通過一定的信用程序發(fā)行的充當(dāng)()的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。

　　A、價(jià)值尺度

　　B、儲(chǔ)藏手段

　　C、支付手段

　　D、世界貨幣

　　E、流通手段

　　答案：C,E

　　解析：本題考查信用貨幣的概念。

　　8、商業(yè)銀行外部籌集資本的途徑有()。

　　A、發(fā)行普通股

　　B、國家財(cái)政撥款

　　C、發(fā)行資本性債券

　　D、利用留存收益

　　E、發(fā)行優(yōu)先股

　　答案：A,C,E

　　解析：商業(yè)銀行從外部籌集資本主要采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本性債券方式實(shí)現(xiàn)。利用留存收益屬于內(nèi)部籌資。

　　9、影響國債回購利率變動(dòng)的因素為()。

　　A、銀行利率

　　B、中央銀行的監(jiān)管

　　C、回購期限

　　D、市盈率

　　E、股市行情

　　答案：A,C,E

　　解析：影響國債回購利率變動(dòng)的因素有銀行的利率、回購期限和股市行情。

　　10、國際信用的形式有()。

　　A、國際貿(mào)易信用

　　B、國際商業(yè)信用

　　C、國際銀行信用

　　D、國際間政府信用

　　E、國際金融機(jī)構(gòu)信用

　　答案：B,C,D,E

　　解析：國際信用的形式有選項(xiàng)B、C、D、E四種。

　　11、在二級(jí)市場上，證券公司扮演的角色有()。

　　A、做市商

　　B、交易商

　　C、經(jīng)紀(jì)商

　　D、批發(fā)商

　　E、零售商

　　答案：A,B,C

　　解析：證券公司在_=-級(jí)市場中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。

　　12、在金融企業(yè)的借人負(fù)債中，屬于同業(yè)借款的是()。

　　A、再貼現(xiàn)

　　B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　C、轉(zhuǎn)抵押

　　D、同業(yè)拆借

　　E、回購協(xié)議

　　答案：B,C,D

　　解析：同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。

　　13、下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是()。

　　A、利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B、匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C、操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D、信用風(fēng)險(xiǎn)

　　E、國家風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：A,B,E

　　解析：根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)又可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。前者是指南于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)等。

　　14、存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)()。

　　A、借記“活期存款”科目

　　B、貸記“活期存款”科目

　　C、借記“現(xiàn)金”科目

　　D、貸記“現(xiàn)金”科目

　　E、借記“定期存款”科目

　　答案：A,D

　　解析：存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)借記“活期存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。

　　15、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下面描述存款特征的是()。

　　A、能立即形成購買力，流動(dòng)性強(qiáng)

　　B、具有收益性

　　C、主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)

　　D、可以來源于銀行貸款派生機(jī)制

　　E、貨幣量代號(hào)是Mo

　　答案：B,C,D

　　解析：能立即形成購買力，流動(dòng)性強(qiáng)，且貨幣量代號(hào)是M是現(xiàn)金的特征，即選項(xiàng)A、E不正確。

　　16、下列更改項(xiàng)目中，導(dǎo)致銀行匯票無效的是()。

　　A、出票金額

　　B、出票日期

　　C、收款人名稱

　　D、付款人名稱

　　E、出票人簽章

　　答案：A,B,C

　　解析：銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

　　17、我國利率市場化的內(nèi)容有()。

　　A、商業(yè)銀行存貸款利率市場化

　　B、中央銀行間接調(diào)控利率

　　C、降低或提高市場利率水平

　　D、國有商業(yè)銀行直接調(diào)控利率

　　E、中央銀行直接調(diào)控利率

　　答案：A,B

　　解析：利率市場化包括兩方面內(nèi)容：①商業(yè)銀行的存貸款利率市場化;②中央銀行間接調(diào)控利率。

　　18、下列票據(jù)中由銀行簽發(fā)的有()。

　　A、支票

　　B、銀行本票

　　C、銀行匯票

　　D、商業(yè)本票

　　E、商業(yè)匯票

　　答案：A,B,C

　　解析：支票是曲銀行簽發(fā)的，銀行本票是銀行簽發(fā)的，銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，而商業(yè)本票是企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保發(fā)行的本票，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。

　　19、下列國家中，實(shí)行二元多頭式金融監(jiān)管體制的有()。

　　A、美國

　　B、加拿大

　　C、日本

　　D、法國

　　E、英國

　　答案：A,B

　　解析：二元多頭監(jiān)管體制的典型代表有美國、加拿大等聯(lián)邦制國家。

　　20、在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有()。

　　A、直接標(biāo)價(jià)法

　　B、國際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法

　　C、一攬子標(biāo)價(jià)法

　　D、美元標(biāo)價(jià)法

　　E、間接標(biāo)價(jià)法

　　答案：A,D,E

　　解析：在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有選項(xiàng)A、D、E。

　　案例分析題

　　1、(三)

　　根據(jù)以上資料，回答下列問題：某商業(yè)銀行期初在中央銀行的準(zhǔn)備金存款為l0000萬元，其中，法定存款準(zhǔn)備金為7000萬元;期初庫存現(xiàn)金100萬元;本期同業(yè)往來清入160萬元，清出150萬元;向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬元;歸還向中央銀行借款l00萬元;人民銀行核定其庫存現(xiàn)金限額為100萬元;存放同業(yè)100萬元;同業(yè)存放50萬元;最低超額準(zhǔn)備金存款限額l000萬元。該行期末基礎(chǔ)頭寸為()萬元。

　　A、1060

　　B、2030

　　C、2150

　　D、3060

　　答案：D

　　解析：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款，因此基礎(chǔ)頭寸=(10000-7，000)+100+160-150+50-100=3060萬元。

　　2、該行期末可用頭寸為()萬元。

　　A、1210

　　B、2130

　　C、2180

　　D、3160

　　答案：D

　　解析：可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)，因此可用頭寸=3060+100=3160萬元。

　　3、該行期末可貸頭寸為()萬元。

　　A、2160

　　B、3030

　　C、2060

　　D、3150

　　答案：A

　　解析：可貸頭寸=可用頭寸-最低超額備付金限額，因此可貸頭寸=3160-1000=2160萬元。

　　4、該行基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸之間的關(guān)系可能是()。

　　A、可貸頭寸大于可用頭寸

　　B、可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸

　　C、可貸頭寸小于可用頭寸

　　D、可用頭寸等于基礎(chǔ)頭寸

　　答案：A

　　解析：根據(jù)計(jì)算得出，該行的可貸頭寸大于可用頭寸，可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸。

　　5、(三)

　　根據(jù)以下資料，回答下列問題：

　　某市水務(wù)公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務(wù)公司支付水費(fèi)50萬元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請(qǐng)貸款100萬元，期限6個(gè)月，銀行經(jīng)審無誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續(xù)。該客戶支付50萬元水費(fèi)可以使用的結(jié)算方式和工具包括()。

　　A、現(xiàn)金

　　B、轉(zhuǎn)賬支票

　　C、委托收款

　　D、銀行本票

　　答案：B,C,D

　　解析：甲單位向水務(wù)公司支付50萬元水費(fèi)可以使用轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行本票的結(jié)算方式和工具。

　　6、按規(guī)定A銀行的貸款應(yīng)轉(zhuǎn)入到甲單位的()賬戶。

　　A、基本存款

　　B、一般存款

　　C、臨時(shí)存款

　　D、專用存款

　　答案：A

　　解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過該賬戶辦理。此處甲單位需要支

　　付水費(fèi)是日常經(jīng)營

　　活動(dòng)支出，因此應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。

　　7、A銀行向甲單位貸款的會(huì)計(jì)分錄為()。

　　A、借：貸款——本金1000000

　　貸：現(xiàn)金1000000

　　B、借：單位活期存款1000000

　　貸：貸款——本金1000000

　　C、借：貸款——本金1000000

　　貸：單位活期存款1000000

　　D、借：現(xiàn)金1000000

　　貸：貸款——本金1000000

　　答案：C

　　解析：銀行在發(fā)放貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：貸款——本金(按貸款的合同本金記賬)

　　貸：單位活期存款(按實(shí)際支付的金額記賬)

　　本題中貸款金額為100000元，因此會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：貸款——本金1000000

　　貸：單位活期存款1000000

　　8、按規(guī)定甲單位該筆貸款的展期期限最長不得超過()個(gè)月。

　　A、3

　　B、6

　　C、12

　　D、24

　　答案：B

　　解析：若借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請(qǐng)展期。規(guī)定一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時(shí)間最長不能超過原貸款期限，中長期貸款展期時(shí)問最長不能超過原貸款期限的一半。本題是短期貸款，展期期限不能超過原貸款期限，即6個(gè)月。

　　9、(三)

　　根據(jù)以下資料，回答下列問題：

　　寧夏銀川市的個(gè)體工商戶甲時(shí)裝商店，以零售和批發(fā)銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時(shí)裝為主，以銀川市當(dāng)?shù)乇m業(yè)公司的絲襪銷售為輔。甲時(shí)裝商店在當(dāng)?shù)刂袊y行開立了賬戶，并進(jìn)行了進(jìn)銷業(yè)務(wù)所涉及的一系列款項(xiàng)結(jié)算。

　　甲時(shí)裝商店為了辦理日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，銀行應(yīng)當(dāng)為其開立的賬戶是()。

　　A、臨時(shí)存款賬戶

　　B、專用存款賬戶

　　C、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

　　D、基本存款賬戶

　　答案：D

　　解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)當(dāng)通過該賬戶辦理。

　　10、甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有()。

　　A、銀行匯票結(jié)算

　　B、銀行本票結(jié)算

　　C、匯兌結(jié)算

　　D、托收承付結(jié)算

　　答案：A,C

　　解析：甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有銀行匯票結(jié)算和匯兌結(jié)算。銀行本票結(jié)算適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交據(jù)區(qū)域的情況;使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

　　11、8月20目，甲時(shí)裝商店的開戶銀行收到了在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開戶的收款人丙襪業(yè)公司交來的由甲時(shí)裝商店于8月3日簽發(fā)的金額30000元支票一份，丙襪業(yè)公司要求提示付款。當(dāng)日，甲時(shí)裝商店賬戶上有存款73625元。為此，開戶行對(duì)該份支票采取的正確做法是()。

　　A、可以受理，但要處以罰款

　　B、不予受理，并要處罰

　　C、不予受理

　　D、告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任

　　答案：C,D

　　解析：支票的提示付款期限是自出票日起l0天，丙公司超過提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　12、假設(shè)上述支票業(yè)務(wù)為正常業(yè)務(wù)，甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是()。

　　A、借記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司，貸記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店

　　B、借記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店，貸記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司

　　C、借記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，貸記“同業(yè)拆借”科目

　　D、借記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目

　　答案：D

　　解析：甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理應(yīng)該是：借記“單位活期存款”科目—甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，選項(xiàng)D正確。

　　13、(三)

　　根據(jù)以下資料，回答下列問題：

　　截至2012年年來，某城市商業(yè)銀行對(duì)公存款余額為276億元，儲(chǔ)蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示：資產(chǎn)總額為625億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為360億元，一級(jí)資本為13.8億元。中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率為15%。

　　該銀行一級(jí)資本充足率是()。

　　A、2.21%

　　B、2.53%

　　C、3.83%

　　D、4.39%

　　答案：C

　　解析：一級(jí)資本充足率=核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。

　　14、該銀行的存貸比是()。

　　A、67.50%

　　B、69.51%

　　C、72。l2%

　　D、74.26%

　　答案：D

　　解析：存貸比=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額x100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。

　　15、該銀行應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金()億元。

　　A、75.75

　　B、78.00

　　C、41.40

　　D、34.35

　　答案：A

　　解析：法定存款準(zhǔn)備金=全部存款×法定存款準(zhǔn)備金率=(276+229)×15%=75.75億元。

　　16、該銀行如果要進(jìn)一步提高資本充足率，可以采取的措施有()。

　　A、收縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模

　　B、擴(kuò)大貸款規(guī)模

　　C、發(fā)行優(yōu)先股

　　D、增加長期次級(jí)債務(wù)

　　答案：A,C,D

　　解析：擴(kuò)大貸款規(guī)模會(huì)降低資本充足率。

　　17、(三)

　　根據(jù)以上資料，回答下列問題：

　　某客戶2008年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%，2008年5月10日半年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率為5.4%，活期儲(chǔ)蓄存款利率為2.25%。由于客戶要購買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當(dāng)日以定活兩便儲(chǔ)蓄存入銀行，在2008年12月10日將資金支取購房，銀行應(yīng)支付的利息為()元。

　　A、525

　　B、756

　　C、1682.1

　　D、1869

　　答案：B

　　解析：定活兩便儲(chǔ)蓄存款存期三個(gè)月以上的利息=本金X實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60%=40000X210X5.4%/360X60%=756元。

　　18、貸款到期，客戶歸還銀行貸款，銀行應(yīng)收利息為()元。

　　A、504

　　B、3024

　　C、6048

　　D、6456.61

　　答案：C