下列不屬于基金公司內(nèi)部控制原則的是()。
A.健全性原則
B.及時性原則
C.獨立性原則
D.成本效益原則
『參考答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的五原則�；鸸緝�(nèi)部控制的原則包括：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。
()是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。
A.健全性原則
B.有效性原則
C.獨立性原則
D.成本效益原則
『參考答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的五原則。有效性原則是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。
某基金管理公司在新股申購過程中因未遵守市場申購的原則而導致申購失敗，事后進行原因分析時發(fā)現(xiàn)公司新股申購在法規(guī)發(fā)生變化后未及時更新，該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了()原則。
A.有效性
B.健全性
C.獨立性
D.相互制約性
『參考答案』A
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本原則�；鸸芾砣藘�(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。
某ETF基金在集中申購期間因接受某股票超比例換購導致資產(chǎn)嚴重損失，事后分析認為公司制度未能覆蓋ETF基金管理環(huán)節(jié)。該事件反映該基金公司在內(nèi)部控制方面違背了以下哪項原則()。
A.獨立性原則
B.有效性原則
C.相互制約原則
D.健全性原則
『參考答案』D
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本原則。健全性指內(nèi)部控制應當包括公司的各項業(yè)務、各個部門(或機構(gòu))和各級人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。
下列選項不屬于基金管理人內(nèi)部控制機構(gòu)四個層次的是()。
A.員工自律
B.各部門主管的檢查監(jiān)督
C.公司管理層對人員和業(yè)務的監(jiān)督控制
D.證監(jiān)會對業(yè)務的監(jiān)督管理
『參考答案』D
『答案解析』本題考查基金管理人內(nèi)部控制的層次�；鸸芾砣藘�(nèi)部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監(jiān)察稽核)的檢查監(jiān)督;三是公司總經(jīng)理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制;四是董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。
基金管理人內(nèi)部控制的要素不包括()。
A.內(nèi)部監(jiān)控
B.管理層授權
C.信息溝通
D.控制活動
『參考答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的要素�；鸸芾砣藘�(nèi)部控制的要素包括：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)控、信息溝通。
內(nèi)部控制的目標是在一定范圍內(nèi)()經(jīng)營風險，提高基金管理人的經(jīng)營效益。
A.避免
B.降低或消除
C.控制
D.轉(zhuǎn)移
『參考答案』B
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制的目標是在一定范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風險，提高基金管理人的經(jīng)營效益。
下列不屬于基金管理公司內(nèi)部控制制度組成部分的是()。
A.基本管理制度
B.內(nèi)部控制大綱
C.部門業(yè)務規(guī)章
D.內(nèi)部控制政策
『參考答案』D
『答案解析』本題考查內(nèi)部控制制度的組成�；鸸芾砉緝�(nèi)部控制制度組成部分包括：基本管理制度、內(nèi)部控制大綱、部門業(yè)務規(guī)章等部分組成。
基金管理公司應當設立督察長，對()負責，經(jīng)()聘任，報證監(jiān)機構(gòu)核準。
A.董事會，董事會
B.監(jiān)事會，經(jīng)理
C.總經(jīng)理，董事會
D.董事會，監(jiān)事會
『參考答案』A
『答案解析』本題考查督察長�；鸸芾砉緫斣O立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。
基金交易應實行()，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。
A.投資對象備選庫制度
B.集中交易制度
C.審查制度
D.投資決策授權制度
『參考答案』B
『答案解析』本題考查基金投資活動的內(nèi)部控制�；鸾灰讘獙嵭屑薪灰字贫�，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。
基金管理人應建立電子信息數(shù)據(jù)的()和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當()并且長期保存。
A.即時保存，本地備份;
B.即時保存，異地備份;
C.定期保存，異地備份;
D.定期保存，本地備份;
『參考答案』B
『答案解析』本題考查基金公司信息技術控制的主要內(nèi)容�；鸸芾砣藨㈦娮有畔�(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當異地備份并且長期保存。
