多項選擇題
1、商業(yè)銀行逐步建立并完善風險管理體系包括()。
A、良好的風險治理結構
B、明確的風險偏好
C、穩(wěn)健的風險文化
D、嚴格的風險限額
E、高效的風險數據
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查風險管理體系。商業(yè)銀行逐步建立并完善風險管理體系，是對各類風險進行有效識別、計量、監(jiān)測、控制的堅實保障，包括良好的風險治理結構、明確的風險偏好、穩(wěn)健的風險文化、嚴格的風險限額、清晰的風險政策和流程、高效的風險數據與IT系統(tǒng)、有效的內部控制與內部審計。參見教材P21。
2、巴塞爾委員會2015年發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強調董事會對()承擔最終責任。
A、銀行的業(yè)務戰(zhàn)略
B、財務穩(wěn)健性
C、關鍵人員決定
D、治理結構與實踐
E、風險管理與合規(guī)義務
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查董事會及其風險管理委員會。巴塞爾委員會2015年發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》，強調董事會對銀行負有整體責任，具體包括董事會對銀行的業(yè)務戰(zhàn)略、財務穩(wěn)健性、關鍵人員決定、內部組織、治理結構與實踐、風險管理與合規(guī)義務承擔最終責任。參見教材P22。
3、在我國商業(yè)銀行，高管層層面普遍設立了()。
A、負責對風險管理政策制度進行審議的風險管理委員會
B、負責對信用風險進行審議的信用風險委員會
C、負責對市場風險進行審議的市場風險委員會
D、負責對操作風險進行審議的操作風險委員會
E、負責對流動性風險進行審議的資產負債委員會
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查高級管理層。在我國商業(yè)銀行，高管層層面普遍設立負責對風險管理政策制度、風險管理和風險水平等進行審議的風險管理委員會，負責對信用風險進行審議的信用風險委員會，負責對市場風險進行審議的市場風險委員會，負責對操作風險進行審議的操作風險委員會，負責對流動性風險進行審議的資產負債委員會;在各分支機構層面，一般也會根據風險管理工作需要，設立風險管理相關委員會。參見教材P23。
4、商業(yè)銀行風險管理部門承擔的職責有()。
A、對各項業(yè)務及各類風險進行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告
B、持續(xù)監(jiān)控風險并預算與風險相關的資本需求
C、及時向高級管理層和董事會報告
D、了解銀行股東特別是主要股東的風險狀況
E、評估業(yè)務和產品創(chuàng)新、進入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風險
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查風險管理部門。商業(yè)銀行風險管理部門應當承擔但不限于以下職責：對各項業(yè)務及各類風險進行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告;持續(xù)監(jiān)控風險并測算與風險相關的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告;了解銀行股東特別是主要股東的風險狀況、集團架構對商業(yè)銀行風險狀況的影響和傳導，定期進行壓力測試，并制定應急預案;評估業(yè)務和產品創(chuàng)新、進入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風險。參見教材P24。
5、風險承受能力較小的商業(yè)銀行可能將資產重點投資到()。
A、新產品
B、成熟的市場
C、新興行業(yè)
D、高信用等級的客戶
E、低風險產品
【正確答案】BDE
【答案解析】本題考查風險偏好的定義。風險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現重大風險或損失，將資產重點投入到低風險領域(如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風險產品等)，從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。參見教材P26。
6、有效的風險偏好聲明應該滿足的原則有()。
A、包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務規(guī)劃時所使用的關鍵背景信息和假設
B、與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務規(guī)劃、薪酬機制相關聯
C、基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的風險水平
D、具有前瞻性
E、考慮客戶的利益和對股東的受托義務、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃時，確定銀行愿意接受的風險總量
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查有效的風險偏好聲明應該滿足的原則。有效的風險偏好聲明應該滿足的原則，除了上述五個選項外，還包括定量指標，定量指標能夠分解成業(yè)務條線和法律實體的風險限額，也能在集團層面匯總以反映整體的風險輪廓。還包括定性的陳述，定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風險的誘因，確定某種形式的界限或指標以便監(jiān)測這類風險。參見教材P27。
7、在風險偏好設置與實施過程中，需要注意的有()。
A、充分考慮利益相關者的期望
B、將風險偏好于戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合
C、向業(yè)務條線和分支機構傳導
D、向風險管理部門傳導
E、持續(xù)地監(jiān)測與報告
【正確答案】ABCE
【答案解析】本題考查風險偏好維度和指標。在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：一是充分考慮利益相關者的期望;二是將風險偏好于戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合;三是向業(yè)務條線和分支機構傳導;四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。參見教材P29。
8、按約束的風險類型，限額主要分為()。
A、信用風險限額
B、市場風險限額
C、操作風險限額
D、流動性風險限額
E、國別風險限額
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查風險限額的種類和限額設定。按約束的風險類型，限額主要分為信用風險限額、市場風險(包括銀行賬戶和交易賬戶)限額、操作風險限額、流動性風險限額、國別風險限額。參見教材P32。
9、風險限額管理的環(huán)節(jié)包括()。
A、風險限額設定
B、風險限額實施
C、風險限額監(jiān)測
D、風險限額調整
E、風險限額控制
【正確答案】ACE
【答案解析】本題考查限額管理。風險限額管理包括風險限額設定、風險限額監(jiān)測和風險限額控制三個環(huán)節(jié)。參見教材P33。
10、商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為()等步驟。
A、風險識別
B、風險計量
C、風險監(jiān)測
D、風險控制
E、風險設定
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考查風險管理流程。商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、和風險控制四個主要步驟。參見教材P34。
11、《有效風險數據加總和風險報告原則》共包括14個原則，主要包括()。
A、數據治理和IT基礎設施
B、風險數據的準確性
C、風險數據的完整性
D、風險數據的及時性和靈活性
E、風險報告以及對監(jiān)管部門的要求
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查風險數據加總。《有效風險數據加總和風險報告原則》共包括14個原則，主要包括數據治理和IT基礎設施，風險數據的準確性、完整性、及時性和靈活性、風險報告以及對監(jiān)管部門的要求。參見教材P38。
12、為實現內部控制的目標，企業(yè)應當建立包括()等要素的內部控制體系。
A、風險評估
B、控制活動
C、信息與溝通
D、控制環(huán)境
E、監(jiān)控
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查內部控制的定義。為了實現內部控制的目標，企業(yè)應當建立起包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素的內部控制體系。參見教材P40。
13、現代多元化的內部審計類型有()。
A、合同審計
B、質量審計
C、隱私審計
D、第三方審計
E、信息技術審計
【正確答案】ABCDE
【答案解析】本題考查內部審計。內部審計確認服務類型已經從傳統(tǒng)的三個類別——財務審計、遵循性審計以及經營審計發(fā)展到現代的多元化，如第三方審計、合同審計、績效審計、舞弊檢查、風險和控制自我評估、盡職調查、質量審計、安全審計、信息技術審計、隱私審計等。參見教材P41。
