【#美國移民# #美國移民房產(chǎn)投資的稅務(wù)知識#】從進(jìn)入美國那一刻，你就已經(jīng)成為美國納稅人。歸化的美籍公民，必定是美國納稅人，在稅務(wù)上被統(tǒng)稱為定居外國人，與一般美國納稅人完全相同。以下是©無憂考網(wǎng)整理的美國移民房產(chǎn)投資的稅務(wù)知識，歡迎閱讀！
【篇一】美國移民房產(chǎn)投資的稅務(wù)知識
未踏足美國的外國人，當(dāng)然保留外國人身份，但在美國只是暫時居住的外國人，只要在美國停留的時間達(dá)到183天，也有可能變成美國納稅人，要像美國人一般，為全世界的收入報稅。
假如外國人一年內(nèi)居住在美國183天或以上，即使沒有永久居民身分，也被視為稅務(wù)上的美國納稅人。其二，假如今年居住在美國31天或以上，而過去三年也曾在美居住，便要將今年居住的時間，加上去年居住時間的三分之一，再加前年居美時間的六分之一，若總數(shù)達(dá)183天，便自動成為美國納稅人。
幾種特例情況，不被計算在居美時間內(nèi)：由于健康原因不能離開美國的時間、留美學(xué)生的頭五年、加拿大和墨西哥居民白天過境工作、在去外國途中于美國過境、外國船只船員在美停留等。
外國人免資本利得稅：
假如在稅務(wù)上符合外國人身分，在美國賺取的聯(lián)邦公債利息、銀行利息及買賣股票或共同基金賺取的資本利得收入，完全免付任何美國稅，銀行或股票經(jīng)紀(jì)行亦無需扣30%的預(yù)繳稅。
外國人W-8BEN：
外國人由于沒有社會安全卡號碼，在美國銀行或股票經(jīng)紀(jì)行開設(shè)帳戶時，須填寫W-8BEN表，以證明其外國人身分，可以免銀行利息、股票利得稅等。這份W-8BEN表格的有效期是三年，三年后須再填，否則銀行將扣除預(yù)繳稅。
持外國身分的父母，如果與美國公民或居民的子女，聯(lián)名開銀行或股票賬戶，子女沒有資格填寫W-8BEN表格，該賬戶就不能享受外國人免預(yù)繳稅和免收入稅的好處了。
外國人房產(chǎn)收入稅：
外國人可以在美國自由購買出租房地產(chǎn)，但租金收入和將來賣出時得到的資金增值收入都是個人的收入，需要繳付收入稅，情況與一般美國納稅人相同。
外國人申報收入稅，稅率與美國人一樣，根據(jù)新的稅法，外國人不能享用標(biāo)準(zhǔn)減免額的優(yōu)惠：
標(biāo)準(zhǔn)減免額，美國單身納稅人可享受1.2萬美元的標(biāo)準(zhǔn)減免，已婚家庭共同報稅享有2.4萬美元標(biāo)準(zhǔn)減免。可是，外國人不能使用任何標(biāo)準(zhǔn)減免。
因此，外國人雖然收入稅率與美國人相同，實際的稅金比美國納稅人稍高。
外國人賣房時的收入稅：
外國人投資房地產(chǎn)稅例規(guī)定，外國人在賣屋時的增值收入視為普通收入，要按稅率計算稅金。
外國人也面對預(yù)繳稅的問題，稅例上規(guī)定，假如賣屋者是外國人，而該物業(yè)不是自住和售價超過三十萬元，買家或Escrow（交易第三方公證公司）有責(zé)任，要在賣屋款項上扣除預(yù)繳稅，然后交入國稅局�？鄢慕痤~是賣屋價的10%。不論是否有資金增值，也不論資金增值多少，都要扣除預(yù)繳稅。
除了聯(lián)邦國稅局扣稅的要求外，州政府也有可能規(guī)定要扣除預(yù)繳稅。在加州稅局規(guī)定，要扣起售價的百分之3.3%，亦是買家和Escrow（交易第三方公證公司）的責(zé)任。
這兩者都是預(yù)繳稅，假如真正的稅款比預(yù)繳金額低，當(dāng)然可以在報稅時要求將多付了的稅金取回。需要提醒的是賣房屋主提前向國稅局申請稅號，報稅后可以較快拿到退回的稅款。
美國人遺產(chǎn)稅和贈與稅：
每個美國的居民及公民，都有一個遺產(chǎn)免稅額，若遺產(chǎn)市值不超過該金額，就完全沒有遺產(chǎn)稅。
目前，遺產(chǎn)免稅額是每人1140萬美元。這個遺產(chǎn)免稅額全部可以在生前預(yù)先贈予，即將自己的資產(chǎn)送給他人，只要在免稅額以內(nèi)，即可免付贈與稅。此外，每人每年可以另外贈送任何一個人1.5萬美元，同樣免付贈與稅。
外國人遺產(chǎn)稅和贈與稅：
外國人如果在美國有房產(chǎn)，逝世后的遺產(chǎn)稅如何計算？除了在美國的銀行存款不計算外，其他在美國股票經(jīng)紀(jì)行戶口中的股票、債券、甚至房地產(chǎn)，都算遺產(chǎn)。外國人在美國的遺產(chǎn)，只有6萬美元免稅額，所以可能會有相當(dāng)重的遺產(chǎn)稅。
外國人亦有每人每年1.5萬美元免贈與稅的條例，可是他們僅有6萬美元遺產(chǎn)免稅額，且不能在生前預(yù)先贈予。所以外國人將在美國的資產(chǎn)作贈予是有困難的。
外國人房產(chǎn)免稅贈與子女方法：
外國人將在美國的房產(chǎn)免稅贈送給子女，可以先成立公司，將房地產(chǎn)放入公司，然后將公司股票作贈予。
生前信托：
外國人假如去世，房產(chǎn)要通過法庭認(rèn)證的過程，才能由受益人繼承，除非該外國人在生前已經(jīng)成立生前信托。換句話說，外國人假如在美國用個人的身份投資房地產(chǎn)，如果由律師設(shè)立生前信托，可以避免將來的法庭認(rèn)證。
【篇二】擴(kuò)展閱讀：美國移民的政策變化
1、H-1B和L-1簽證英國簽證拒簽率仍或持續(xù)上升
H-1B申請辦理將會會持續(xù)保持或貼近美國政府前三年的高比例。2020年三月，美國公民和移民服務(wù)局將發(fā)布學(xué)歷認(rèn)證系統(tǒng)軟件。各企業(yè)將運(yùn)用該系統(tǒng)軟件遞交相關(guān)申請辦理H-1B簽證的專業(yè)人員的信息內(nèi)容。新實行的學(xué)歷認(rèn)證將會會造成申請辦理總數(shù)提升，進(jìn)而造成新成立公司或別的申請辦理職工少的企業(yè)的中標(biāo)率降低。
美國移民局方案公布一項標(biāo)準(zhǔn)，將明確提出改動專業(yè)技能的界定，表明學(xué)生就業(yè)和勞資雙方的界定，并保證顧主付款L-1簽證持有人適度的薪水。擬議標(biāo)準(zhǔn)的總體目標(biāo)時間為2020年九月份。
2、H-4簽證工作權(quán)利或被撤銷
對于H-1B直系親屬簽證，美國政府再次將撤銷持H-4簽證的工作權(quán)利納入管控議程安排。擬議標(biāo)準(zhǔn)的總體目標(biāo)時間是2020年三月。
3、S.386法案可否在參院通過
今年7月10日，參眾兩院以365票對65票通過了高技能人才移民公平公正法案。該法案將撤銷世界各國顧主貸款擔(dān)保移民的配額制限定，另外將家屬移民的配額制從7%提升到15%。
4、留學(xué)人員OPT及等待時間或?qū)⑹艿较拗?/p>
ICE方案在2020年修定目前政策法規(guī)，并修定對于F和M簽證的非移民學(xué)員的OPT標(biāo)準(zhǔn)�！�2020年八月是擬議的總體目標(biāo)時間。
國土安全局的管控議程安排上的一項內(nèi)容強(qiáng)調(diào)：“ICE建議對全部特定的院校高官開展核查，以保證ICE可以通過學(xué)員和溝通交流來訪者信息管理系統(tǒng)獲得學(xué)員的精確數(shù)據(jù)信息�！�
5、難民和庇佑現(xiàn)行政策或?qū)⒃俅慰s緊
今年九月份，美國政府公布了歷史時間最少的2020財政年度接受難民的本年度限制，為1.8萬人，比美國政府部門最終一年設(shè)置的11數(shù)萬人的限制減少了84%。2020年美國政府將會不容易調(diào)高接受難民的本年度限制。
6、人民法院是不是會撤消對新公共性壓力法的嚴(yán)禁
美國政府最新政策明文規(guī)定了在一定時間內(nèi)領(lǐng)到過公共性褔?yán)囊泼�，將被視作“公共性壓力者”，將會被駁回申訴居留證或一部分簽證的申請辦理，包含游人、學(xué)員、短期內(nèi)工作、短期內(nèi)采訪這些，自然，受到限制的將會還是綠卡申請。
7、移民申請辦理花費或?qū)⒃俅翁嵘?/p>
美國政府發(fā)布了一項移民新提議，以提升赴美國移民的申請費用，并初次對尋找避難者扣除花費，致力于限定她們得到美國庇佑及移民褔?yán)�。假如該項法案通過，移民申請辦理花費將提升。
此項提議將對庇佑申請人扣除50美金的申請費用，對全部尋求庇護(hù)者扣除490美元的工作許可費。申請辦理美國公民真實身份者的申請費用也從750美元，提升到1170美元，對于一些獨特移民的花費將會高些。
擴(kuò)展閱讀：美國EB1C高管移民的申請條件和政策
美國EB1-C移民容許跨國企業(yè)將其在美國海外的高級技術(shù)人員外派到美國的子公司再次從業(yè)高級管理方面。規(guī)定在美國的企業(yè)與在美國海外的國外企業(yè)存有一種被認(rèn)同的跨國企業(yè)合作關(guān)系。中國總公司或美國之外一切國家的公司，和美國的一個公司現(xiàn)有或即將創(chuàng)建的跨國公司關(guān)聯(lián)，就可以申請辦理EB1-C。
一、美國EB1C高管移民政策
EB1-C是美國政府非常歡迎的移民方式，僅從EB1類的移民年配額高達(dá)40000個即可看出政策導(dǎo)向，從1992年以來，沒有任何一年完成此配額。
EB1-A和EB1-B是杰出人才類（諾貝爾獲獎?wù)�、藝術(shù)家、獲得國際大賽獎牌的運(yùn)動員等等，A和B的區(qū)別在于EB1-B需要美國雇主，而EB1-A不需要雇主即可直接申請）。這兩類人群本就十分稀缺，所以，40000名配額實際上大部分給予了EB1-C。
EB1-C移民允許跨國公司將其在美國境外的高級管理人員派遣到美國的分支機(jī)構(gòu)繼續(xù)從事高級管理工作。要求在美國的公司與在美國境外的外國公司存在一種被認(rèn)可的跨國公司合作關(guān)系。中國母公司或美國以外任何國家的企業(yè)，和美國的一個企業(yè)已有或?qū)⒁⒌目鐕髽I(yè)關(guān)系，即可申請EB1-C。
二、美國EB1C高管移民申請條件
中國企業(yè)成立三年以上，且申請人在中國公司擔(dān)任高管職位1年以上
中國企業(yè)年收入不低于250萬人民幣
中國企業(yè)擁有不少于10名員工
中國企業(yè)資信無不良記錄
美國移民局針對擁有《企業(yè)境外投資證書》企業(yè)快速受理
